2025年納稅情況自查報告表范本一、企業(yè)基本情況我公司全名為[公司全稱]，登記注冊類型為[具體類型]，主要經營[經營范圍簡述]。公司于[成立時間]成立，法定代表人[姓名]。公司自成立以來，一直秉持合法經營、誠信納稅的原則開展各項業(yè)務。二、自查工作開展情況為了切實加強稅務管理，確保納稅申報的準確性和合規(guī)性，我公司于[自查時間段]開展了全面的納稅情況自查工作。本次自查工作由公司財務部門牽頭，聯(lián)合各業(yè)務部門共同參與，制定了詳細的自查計劃，明確了自查范圍、內容和方法。-自查范圍：涵蓋了公司[具體時間段]內的所有稅種，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅等。-自查內容：對各項稅收的申報、繳納情況進行了逐一核對，重點檢查了收入確認、成本費用扣除、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠政策享受等方面的合規(guī)性。-自查方法：采用了賬證核對、實地盤點、數(shù)據(jù)分析等多種方法，對公司的財務賬目、稅務申報資料進行了全面細致的審查。三、各稅種自查情況（一）增值稅1.銷項稅額-收入確認情況：我公司嚴格按照增值稅相關法規(guī)的規(guī)定，在銷售貨物或提供應稅勞務時，及時、準確地確認銷售收入，并計算繳納增值稅。通過對銷售合同、發(fā)票、出庫單等資料的核對，未發(fā)現(xiàn)延遲確認收入或隱匿收入的情況。-稅率適用情況：對不同稅率的應稅項目進行了梳理，確保按照規(guī)定的稅率計算銷項稅額。經自查，公司在稅率適用方面符合稅法規(guī)定，不存在錯用稅率的問題。-視同銷售情況：檢查了公司是否存在視同銷售行為，如將自產、委托加工或購買的貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或個人消費等。經核實，公司在報告期內不存在視同銷售未申報納稅的情況。2.進項稅額-發(fā)票取得情況：我公司在采購貨物或接受應稅勞務時，嚴格要求供應商提供合法有效的增值稅專用發(fā)票，并及時進行認證抵扣。通過對發(fā)票的查驗，未發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票或不符合規(guī)定的發(fā)票用于抵扣進項稅額的情況。-進項稅額轉出情況：對需要作進項稅額轉出的項目進行了檢查，如非正常損失的購進貨物、用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目等。經自查，公司能夠按照規(guī)定及時作進項稅額轉出，不存在應轉出未轉出的問題。3.增值稅申報情況-對增值稅納稅申報表進行了詳細核對，確保申報數(shù)據(jù)與財務賬冊數(shù)據(jù)一致。經自查，公司在增值稅申報方面準確無誤，不存在少報、漏報銷項稅額或多報進項稅額的情況。（二）企業(yè)所得稅1.收入總額-收入確認原則：公司遵循權責發(fā)生制原則確認收入，對各項收入進行了分類核算，包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入等。經自查，公司收入確認符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定，不存在提前或延遲確認收入的情況。-不征稅收入和免稅收入：對不征稅收入和免稅收入進行了專項檢查，確保其符合稅法規(guī)定的條件。經核實，公司在報告期內取得的不征稅收入和免稅收入均已按照規(guī)定進行了申報和核算。2.成本費用-成本核算方法：公司采用[具體成本核算方法]進行成本核算，對生產成本、銷售成本、期間費用等進行了合理分攤。通過對成本核算資料的審查，未發(fā)現(xiàn)成本核算不實或虛列成本的情況。-費用扣除標準：對各項費用的扣除標準進行了梳理，如業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費、職工福利費等。經自查，公司在費用扣除方面嚴格按照稅法規(guī)定執(zhí)行，不存在超標準扣除的問題。-資產損失扣除：檢查了公司是否存在資產損失，并按照規(guī)定進行了申報扣除。經核實，公司在報告期內發(fā)生的資產損失均已取得合法有效的證明材料，并按照規(guī)定的程序進行了申報扣除。3.稅收優(yōu)惠政策享受情況-公司在報告期內享受了[具體稅收優(yōu)惠政策]，經自查，公司符合享受該稅收優(yōu)惠政策的條件，并已按照規(guī)定的程序進行了備案。在享受稅收優(yōu)惠政策的過程中，公司嚴格按照相關規(guī)定進行核算和申報，不存在騙取稅收優(yōu)惠的情況。4.企業(yè)所得稅申報情況-對企業(yè)所得稅年度納稅申報表進行了認真核對，確保申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。經自查，公司在企業(yè)所得稅申報方面不存在少報、漏報應納稅所得額或多報減免稅額的情況。（三）個人所得稅1.工資、薪金所得-扣繳義務人履行情況：公司作為個人所得稅的扣繳義務人，嚴格按照個人所得稅法的規(guī)定，對員工的工資、薪金所得進行代扣代繳。通過對工資發(fā)放記錄、個人所得稅扣繳申報表的核對，未發(fā)現(xiàn)少扣、漏扣個人所得稅的情況。-費用扣除標準：檢查了公司是否按照規(guī)定的費用扣除標準計算扣繳個人所得稅。經自查，公司在費用扣除方面準確無誤，不存在多扣或錯扣費用的問題。-全年一次性獎金計稅方法：對公司發(fā)放的全年一次性獎金進行了檢查，確保按照規(guī)定的計稅方法計算扣繳個人所得稅。經核實，公司在全年一次性獎金計稅方面符合稅法規(guī)定，不存在計算錯誤的情況。2.勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得-對公司支付的勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得進行了梳理，檢查是否按照規(guī)定代扣代繳個人所得稅。經自查，公司在支付上述所得時，均已按照規(guī)定履行了代扣代繳義務。3.個人所得稅申報情況-對個人所得稅扣繳申報表進行了詳細核對，確保申報數(shù)據(jù)與實際扣繳情況一致。經自查，公司在個人所得稅申報方面準確無誤，不存在少報、漏報扣繳稅款的情況。（四）印花稅1.應稅合同簽訂情況-對公司簽訂的各類應稅合同進行了全面梳理，包括購銷合同、加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、財產租賃合同等。經自查，公司在簽訂應稅合同時，能夠按照規(guī)定及時貼花或匯總繳納印花稅。2.印花稅計稅依據(jù)-檢查了印花稅的計稅依據(jù)是否準確，是否按照合同金額或規(guī)定的計稅金額計算繳納印花稅。經核實，公司在印花稅計稅依據(jù)方面符合稅法規(guī)定，不存在少計或錯計計稅依據(jù)的情況。3.印花稅申報情況-對印花稅納稅申報表進行了核對，確保申報數(shù)據(jù)與實際貼花或繳納情況一致。經自查，公司在印花稅申報方面準確無誤，不存在少報、漏報印花稅的情況。（五）房產稅和土地使用稅1.房產和土地信息登記情況-對公司的房產和土地進行了清查，確保房產和土地信息在稅務機關登記準確無誤。經自查，公司已按照規(guī)定及時辦理了房產和土地的登記手續(xù)，不存在漏登或錯登的情況。2.房產稅和土地使用稅計稅依據(jù)-檢查了房產稅和土地使用稅的計稅依據(jù)是否準確，是否按照房產原值或租金收入、土地面積等規(guī)定的計稅依據(jù)計算繳納稅款。經核實，公司在房產稅和土地使用稅計稅依據(jù)方面符合稅法規(guī)定，不存在少計或錯計計稅依據(jù)的情況。3.房產稅和土地使用稅申報情況-對房產稅和土地使用稅納稅申報表進行了核對，確保申報數(shù)據(jù)與實際繳納情況一致。經自查，公司在房產稅和土地使用稅申報方面準確無誤，不存在少報、漏報稅款的情況。四、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施（一）發(fā)現(xiàn)的問題1.在增值稅發(fā)票管理方面，存在個別發(fā)票開具不規(guī)范的情況，如發(fā)票項目填寫不完整、備注欄未按規(guī)定填寫等。2.在企業(yè)所得稅核算方面，對部分成本費用的核算不夠精細，存在個別費用分攤不合理的情況。3.在個人所得稅代扣代繳方面，由于部分員工對稅收政策理解不夠準確，導致個別月份存在專項附加扣除信息報送不及時的情況。（二）整改措施1.針對增值稅發(fā)票管理問題-加強對發(fā)票開具人員的培訓，提高其對發(fā)票開具規(guī)范的認識和操作水平。-建立發(fā)票開具審核制度，在發(fā)票開具前對發(fā)票項目、備注欄等內容進行嚴格審核，確保發(fā)票開具規(guī)范。-定期對發(fā)票開具情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范的發(fā)票開具行為。2.針對企業(yè)所得稅核算問題-進一步完善成本費用核算制度，明確各項成本費用的核算方法和分攤標準。-加強對成本費用核算的監(jiān)督檢查，定期對成本費用的核算情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決核算中存在的問題。-組織財務人員參加相關培訓，提高其業(yè)務水平和核算能力。3.針對個人所得稅代扣代繳問題-加強對員工的稅收政策宣傳和培訓，通過組織專題講座、發(fā)放宣傳資料等方式，提高員工對個人所得稅政策的理解和認識。-建立專項附加扣除信息動態(tài)管理機制，及時提醒員工更新和報送專項附加扣除信息，確保代扣代繳稅款準確無誤。-定期對個人所得稅代扣代繳情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。五、自查結論通過本次全面的納稅情況自查，我公司在納稅申報和繳納方面總體符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，但也存在一些需要改進的問題。針對自查發(fā)現(xiàn)的問題，我公司已制定了切實可行的整改措施，并將在今后的工作中認真加以落實。我公司將進一步加強稅務管理，提高稅務風險防范意識，確保納稅申報的準確性和合規(guī)性，積極履行納稅義務，為國家稅收事業(yè)做出應有的貢獻。六、未來納稅管理規(guī)劃（一）加強稅務知識培訓定期組織財務人員和相關業(yè)務人員參加稅務知識培訓，邀請稅務專家進行授課，及時了解稅收政策的變化和最新要求，提高員工的稅務專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力。（二）完善稅務管理制度進一步完善公司的稅務管理制度，明確各部門在稅務管理中的職責和權限，建立健全稅務風險管理體系，加強對稅務風險的識別、評估和控制。（三）強化發(fā)票管理建立更加嚴格的發(fā)票管理制度，加強對發(fā)票取得、開具、保管等環(huán)節(jié)的管理，確保發(fā)票的真實性、合法