2026年橡膠制品公司橡膠原料損耗統(tǒng)計(jì)分析制度第一章總則第一條為規(guī)范公司橡膠原料損耗統(tǒng)計(jì)分析工作，精準(zhǔn)核算原料損耗成本，識(shí)別損耗異常原因，降低原料浪費(fèi)，提升成本管控水平，結(jié)合本公司天然橡膠、合成橡膠（丁腈、丁苯、順丁等）采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、加工全流程使用特性，特制定本制度。第二條本制度適用于公司本部及所屬生產(chǎn)單元所有橡膠原料的損耗統(tǒng)計(jì)、分析、整改全流程管理，涵蓋原料入庫(kù)損耗、存儲(chǔ)損耗、領(lǐng)用損耗、煉膠/硫化等加工環(huán)節(jié)損耗、不合格品返工損耗等各類(lèi)損耗場(chǎng)景。第三條橡膠原料損耗統(tǒng)計(jì)分析遵循“數(shù)據(jù)精準(zhǔn)、分類(lèi)統(tǒng)計(jì)、原因溯源、整改落地”的原則，統(tǒng)計(jì)過(guò)程符合《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《企業(yè)成本核算管理規(guī)范》等國(guó)家法律法規(guī)及公司成本管理相關(guān)規(guī)定。第四條公司財(cái)務(wù)部門(mén)是橡膠原料損耗統(tǒng)計(jì)分析的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)損耗數(shù)據(jù)核算、成本分析；生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)各環(huán)節(jié)損耗數(shù)據(jù)采集、上報(bào)；倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)入庫(kù)、存儲(chǔ)環(huán)節(jié)損耗統(tǒng)計(jì)；技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)加工環(huán)節(jié)合理?yè)p耗標(biāo)準(zhǔn)制定；管理層組成損耗管控評(píng)審組，負(fù)責(zé)損耗整改方案審批，形成“財(cái)務(wù)核算、生產(chǎn)采集、倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)、技術(shù)定標(biāo)、高層決策”的損耗管理體系。第二章職責(zé)分工第五條財(cái)務(wù)部門(mén)主要職責(zé)：（一）制定橡膠原料損耗統(tǒng)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，明確損耗成本計(jì)入規(guī)則，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)符合成本核算要求；（二）審核各部門(mén)上報(bào)的損耗數(shù)據(jù)，核對(duì)數(shù)據(jù)真實(shí)性、完整性，每月匯總形成《橡膠原料損耗成本分析報(bào)告》；（三）分析損耗成本占比、損耗率變化趨勢(shì)，識(shí)別異常損耗環(huán)節(jié)，提出成本管控建議；（四）跟蹤損耗整改方案的成本效益，驗(yàn)證整改措施對(duì)降低損耗的實(shí)際效果；（五）建立損耗統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，留存原始統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，保存期限不少于3年，便于追溯核查。第六條生產(chǎn)部門(mén)主要職責(zé)：（一）制定各生產(chǎn)環(huán)節(jié)（煉膠、硫化、成型）橡膠原料損耗數(shù)據(jù)采集規(guī)范，明確采集節(jié)點(diǎn)、記錄要求；（二）安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)損耗數(shù)據(jù)采集，如實(shí)記錄領(lǐng)用原料量、實(shí)際投料量、加工后剩余量、廢料量等數(shù)據(jù)；（三）每日核對(duì)加工環(huán)節(jié)損耗數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)損耗率超出合理范圍時(shí)，立即排查原因并上報(bào)；（四）配合財(cái)務(wù)、技術(shù)部門(mén)分析異常損耗原因，制定并執(zhí)行整改措施，降低加工環(huán)節(jié)損耗；（五）組織生產(chǎn)操作人員開(kāi)展損耗管控培訓(xùn)，提升全員節(jié)約原料、減少損耗的意識(shí)。第七條倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)主要職責(zé)：（一）原料入庫(kù)時(shí)，核對(duì)到貨數(shù)量與采購(gòu)單據(jù)數(shù)量，記錄運(yùn)輸、裝卸過(guò)程中的損耗量（如包裝破損導(dǎo)致的原料流失）；（二）定期盤(pán)點(diǎn)存儲(chǔ)中的橡膠原料，統(tǒng)計(jì)因受潮、老化、鼠害等導(dǎo)致的存儲(chǔ)損耗量，每月上報(bào)至財(cái)務(wù)部門(mén)；（三）原料領(lǐng)用時(shí)，精準(zhǔn)計(jì)量出庫(kù)數(shù)量，要求領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)，避免多發(fā)、錯(cuò)發(fā)導(dǎo)致的領(lǐng)用損耗；（四）優(yōu)化原料存儲(chǔ)方式，采取防潮、防老化措施，降低存儲(chǔ)環(huán)節(jié)自然損耗。第八條技術(shù)部門(mén)主要職責(zé)：（一）根據(jù)橡膠原料特性、生產(chǎn)工藝要求，制定各環(huán)節(jié)合理?yè)p耗標(biāo)準(zhǔn)（如煉膠環(huán)節(jié)合理?yè)p耗率≤3%、硫化環(huán)節(jié)合理?yè)p耗率≤1.5%）；（二）分析異常損耗的技術(shù)原因，如工藝參數(shù)不合理導(dǎo)致的原料浪費(fèi)、設(shè)備精度不足導(dǎo)致的邊角料過(guò)多等，提出工藝優(yōu)化、設(shè)備調(diào)整建議；（三）驗(yàn)證整改措施的技術(shù)可行性，指導(dǎo)生產(chǎn)部門(mén)優(yōu)化操作方法，減少技術(shù)層面導(dǎo)致的損耗。第九條損耗管控評(píng)審組主要職責(zé)：（一）審批《橡膠原料損耗成本分析報(bào)告》，核定異常損耗整改方案；（二）決策損耗管控所需資源配置，如設(shè)備改造資金、工藝優(yōu)化投入等；（三）每季度評(píng)估損耗統(tǒng)計(jì)分析制度執(zhí)行效果，審核損耗率降低目標(biāo)完成情況；（四）核定損耗管控獎(jiǎng)懲結(jié)果，督促各部門(mén)落實(shí)損耗整改要求。第三章?lián)p耗統(tǒng)計(jì)范圍與合理?yè)p耗標(biāo)準(zhǔn)第十條損耗統(tǒng)計(jì)范圍：（一）入庫(kù)損耗：原料運(yùn)輸、裝卸、驗(yàn)收過(guò)程中產(chǎn)生的數(shù)量差，包括包裝破損流失、水分蒸發(fā)、計(jì)量偏差等；（二）存儲(chǔ)損耗：原料在倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)期間，因受潮、老化、氧化、鼠咬、揮發(fā)等導(dǎo)致的數(shù)量減少；（三）領(lǐng)用損耗：原料領(lǐng)用時(shí)多發(fā)、錯(cuò)發(fā)，或領(lǐng)用后未及時(shí)使用導(dǎo)致的過(guò)期損耗；（四）加工損耗：煉膠、硫化、成型等環(huán)節(jié)，因工藝操作、設(shè)備運(yùn)行、物料裁切等產(chǎn)生的邊角料、廢料；（五）返工損耗：不合格品返工過(guò)程中額外消耗的橡膠原料。第十一條合理?yè)p耗標(biāo)準(zhǔn)：（一）入庫(kù)損耗：天然橡膠合理?yè)p耗率≤0.5%，合成橡膠合理?yè)p耗率≤0.3%；（二）存儲(chǔ)損耗：月度存儲(chǔ)合理?yè)p耗率≤0.2%（按存儲(chǔ)總量計(jì)算）；（三）加工損耗：煉膠環(huán)節(jié)合理?yè)p耗率≤3%，硫化環(huán)節(jié)合理?yè)p耗率≤1.5%，成型環(huán)節(jié)合理?yè)p耗率≤2%；（四）返工損耗：因質(zhì)量異常返工的，單批次返工合理?yè)p耗率≤5%；（五）超出上述標(biāo)準(zhǔn)的損耗，判定為異常損耗，需啟動(dòng)原因分析與整改流程。第四章?lián)p耗統(tǒng)計(jì)流程第十二條數(shù)據(jù)采集：（一）入庫(kù)損耗：倉(cāng)儲(chǔ)人員在原料驗(yàn)收時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量實(shí)際入庫(kù)量，與采購(gòu)單數(shù)量對(duì)比，計(jì)算損耗量，填寫(xiě)《原料入庫(kù)損耗記錄》，當(dāng)日上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)；（二）存儲(chǔ)損耗：倉(cāng)儲(chǔ)人員每月末盤(pán)點(diǎn)原料，對(duì)比賬面數(shù)量與實(shí)際數(shù)量，計(jì)算存儲(chǔ)損耗量，填寫(xiě)《原料存儲(chǔ)損耗記錄》，次月1日前上報(bào)；（三）加工損耗：生產(chǎn)操作人員每日記錄原料領(lǐng)用總量、成品產(chǎn)出量、廢料量，生產(chǎn)班組長(zhǎng)核對(duì)后，填寫(xiě)《加工環(huán)節(jié)損耗記錄》，次日上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)；（四）返工損耗：生產(chǎn)部門(mén)在返工完成后3個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)計(jì)返工消耗的原料量，填寫(xiě)《返工損耗記錄》，上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。第十三條數(shù)據(jù)審核：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)在收到各類(lèi)損耗記錄后，3個(gè)工作日內(nèi)完成審核，核對(duì)計(jì)量憑證、領(lǐng)用單據(jù)、生產(chǎn)記錄等原始資料，確保數(shù)據(jù)真實(shí)；（二）發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符、缺失的，退回相關(guān)部門(mén)補(bǔ)充核實(shí)，無(wú)合理理由的，視為數(shù)據(jù)造假，追究相關(guān)人員責(zé)任。第十四條數(shù)據(jù)匯總：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)每月5日前匯總上月各環(huán)節(jié)損耗數(shù)據(jù)，計(jì)算總損耗量、總損耗率、各環(huán)節(jié)損耗占比；（二）對(duì)比同期損耗數(shù)據(jù)、合理?yè)p耗標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)記異常損耗環(huán)節(jié)，形成初步分析結(jié)論。第五章?lián)p耗分析與整改第十五條損耗分析：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合生產(chǎn)、技術(shù)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)，每月10日前召開(kāi)損耗分析會(huì)議，從人為操作、工藝技術(shù)、設(shè)備狀態(tài)、存儲(chǔ)條件、外部因素等維度分析異常損耗原因；（二）對(duì)損耗率連續(xù)2個(gè)月超出合理標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)節(jié)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)分析，明確核心原因，如煉膠環(huán)節(jié)損耗過(guò)高可能因投料順序錯(cuò)誤、設(shè)備漏料、參數(shù)設(shè)置不當(dāng)?shù)?。第十六條整改實(shí)施：（一）針對(duì)分析結(jié)論，責(zé)任部門(mén)在5個(gè)工作日內(nèi)制定整改方案，明確整改措施、責(zé)任人、完成時(shí)限，報(bào)損耗管控評(píng)審組審批；（二）整改措施包括：優(yōu)化原料存儲(chǔ)方式、調(diào)整煉膠工藝參數(shù)、更換高精度計(jì)量設(shè)備、加強(qiáng)操作人員培訓(xùn)、完善領(lǐng)料流程等；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)跟蹤整改進(jìn)度，每月核查整改效果，驗(yàn)證損耗率是否降至合理范圍。第六章監(jiān)督與獎(jiǎng)懲第十七條財(cái)務(wù)部門(mén)每月向損耗管控評(píng)審組匯報(bào)損耗統(tǒng)計(jì)分析及整改情況，每季度公示各部門(mén)損耗率完成情況；第十八條獎(jiǎng)勵(lì)措施：（一）連續(xù)3個(gè)月?lián)p耗率低于合理標(biāo)準(zhǔn)50%以上的生產(chǎn)班組，獎(jiǎng)勵(lì)2000-5000元；（二）提出有效損耗管控建議并落地，使年度原料損耗成本降低10萬(wàn)元以上的人員，獎(jiǎng)勵(lì)1000-3000元；（三）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)月度存儲(chǔ)損耗率為0的，獎(jiǎng)勵(lì)倉(cāng)儲(chǔ)人員500-1000元。第十九條追責(zé)措施：（一）虛報(bào)、瞞報(bào)損耗數(shù)據(jù)的，扣減相關(guān)人員當(dāng)月績(jī)效20%-30%，情節(jié)嚴(yán)重的給予記過(guò)處分；（二）因操作不當(dāng)、管理失職導(dǎo)致異常損耗，造成直接經(jīng)濟(jì)損失5000元以上的，扣減責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效10%-20%，并賠償損失的5%-10%；（三）未按要求完成整改方案，導(dǎo)致?lián)p耗率持續(xù)超標(biāo)的，扣減責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人當(dāng)月績(jī)效15%-25%。第七章附則第二十條本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同生產(chǎn)、倉(cāng)