財務(wù)顧問服務(wù)合同模板及注意事項財務(wù)顧問服務(wù)貫穿企業(yè)投融資、并購重組、財務(wù)管理優(yōu)化等核心領(lǐng)域，合同作為權(quán)利義務(wù)的載體，其規(guī)范性直接影響服務(wù)質(zhì)量與風(fēng)險防控效果。本文結(jié)合實務(wù)經(jīng)驗，梳理合同核心條款模板及全流程注意事項，助力交易雙方厘清權(quán)責(zé)、規(guī)避糾紛。一、財務(wù)顧問服務(wù)合同核心條款模板（實務(wù)參考）（一）服務(wù)內(nèi)容與范圍需具象化服務(wù)場景，避免“概括性描述”導(dǎo)致權(quán)責(zé)模糊。示例條款：>甲方委托乙方提供【XX項目】財務(wù)顧問服務(wù)，具體包括但不限于：>1.投融資方案設(shè)計：結(jié)合甲方資金需求與市場環(huán)境，出具3套以上可選融資方案（含股權(quán)融資、債權(quán)融資組合建議），并協(xié)助對接潛在投資方/金融機(jī)構(gòu)；>2.盡職調(diào)查服務(wù)：對目標(biāo)標(biāo)的（或甲方自身）開展財務(wù)、稅務(wù)、法律盡調(diào)，形成《盡職調(diào)查報告》（需覆蓋資產(chǎn)負(fù)債、關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)性等維度）；>3.并購重組顧問：就并購標(biāo)的估值、交易架構(gòu)設(shè)計、對價支付方式提供專業(yè)建議，協(xié)助起草《并購協(xié)議》核心條款；>4.財務(wù)管理優(yōu)化：針對甲方財務(wù)流程、內(nèi)控體系出具優(yōu)化方案，指導(dǎo)落地實施并跟蹤3個月效果。（二）服務(wù)費用及支付方式需明確費用構(gòu)成、支付節(jié)點與條件，避免“事后扯皮”。示例條款：>1.服務(wù)費用總額：人民幣【XX】元（含稅），其中基礎(chǔ)服務(wù)費占比60%（即【XX】元），績效服務(wù)費占比40%（即【XX】元）；>2.支付節(jié)點：>-基礎(chǔ)服務(wù)費：本合同簽訂后5個工作日內(nèi)，甲方向乙方支付50%（即【XX】元）；乙方提交《盡職調(diào)查報告》并經(jīng)甲方書面確認(rèn)后，支付剩余50%（即【XX】元）；>-績效服務(wù)費：若甲方通過乙方設(shè)計的融資方案實現(xiàn)資金到賬（或并購交易完成交割），則于到賬（或交割）后10個工作日內(nèi)支付，支付前提為乙方提供對應(yīng)發(fā)票；>3.費用調(diào)整：若服務(wù)內(nèi)容因甲方需求變更發(fā)生實質(zhì)性調(diào)整，雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議約定費用增減。（三）服務(wù)期限與終止需區(qū)分“正常履約”與“提前終止”場景，明確善后責(zé)任。示例條款：>1.服務(wù)期限：自【XX年XX月XX日】起至【XX年XX月XX日】止；若服務(wù)成果交付需延期，乙方應(yīng)提前7日書面申請，經(jīng)甲方同意后可順延【XX】日；>2.提前終止：>-甲方終止：若乙方無正當(dāng)理由逾期交付服務(wù)成果超過15日，或服務(wù)成果經(jīng)2次整改仍未達(dá)到合同約定標(biāo)準(zhǔn)，甲方有權(quán)書面通知乙方終止合同，乙方應(yīng)退還已收取但未服務(wù)的費用；>-乙方終止：若甲方遲延支付費用超過30日且經(jīng)催告后仍未履行，乙方有權(quán)書面通知終止，已完成服務(wù)的費用不予退還；>-不可抗力終止：因自然災(zāi)害、政策調(diào)整等不可抗力導(dǎo)致合同無法履行的，雙方互不承擔(dān)責(zé)任，已支付費用按實際服務(wù)進(jìn)度結(jié)算。（四）雙方權(quán)利義務(wù)需平衡權(quán)責(zé)，避免“單邊義務(wù)”條款。示例條款：>1.甲方義務(wù)：>-向乙方提供真實、完整的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)合同、證照文件等資料，若資料虛假導(dǎo)致服務(wù)偏差，甲方自行承擔(dān)后果；>-按合同約定支付費用，配合乙方開展盡調(diào)、訪談等工作，指定專人對接服務(wù)需求；>2.乙方義務(wù)：>-組建由注冊會計師、特許金融分析師（CFA）等組成的項目團(tuán)隊，團(tuán)隊核心成員未經(jīng)甲方書面同意不得更換；>-對服務(wù)過程中知悉的甲方商業(yè)秘密、客戶信息等承擔(dān)保密義務(wù)（保密期限至信息公開或獲得甲方書面同意之日止）；>-服務(wù)成果需符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《上市公司并購重組管理辦法》等法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，若因乙方過錯導(dǎo)致甲方損失，乙方應(yīng)全額賠償。（五）保密與知識產(chǎn)權(quán)需明確成果歸屬與使用限制，避免“隱性侵權(quán)”。示例條款：>1.保密范圍：雙方在服務(wù)中知悉的對方財務(wù)數(shù)據(jù)、交易方案、客戶名單、商業(yè)計劃等信息，均屬保密范疇；>2.知識產(chǎn)權(quán)歸屬：乙方為甲方創(chuàng)作的服務(wù)成果（如報告、方案、模型），甲方享有獨家使用權(quán)（可用于內(nèi)部決策、融資/并購申報等目的）；乙方保留著作權(quán)，但未經(jīng)甲方書面許可，不得向任何第三方披露、轉(zhuǎn)讓或用于其他商業(yè)項目；>3.例外情形：法律法規(guī)要求披露、司法機(jī)關(guān)依法調(diào)取、或信息已進(jìn)入公有領(lǐng)域的，不視為違約。（六）違約責(zé)任與爭議解決需量化違約成本，避免“模糊追責(zé)”。示例條款：>1.乙方違約：若因乙方泄密導(dǎo)致甲方商業(yè)秘密被第三方不當(dāng)利用，乙方應(yīng)賠償甲方直接損失及合理維權(quán)費用（以司法機(jī)關(guān)認(rèn)定為準(zhǔn)）；若服務(wù)成果存在重大錯誤（如估值偏差超過±20%），乙方應(yīng)退還全部服務(wù)費用并支付違約金（按服務(wù)費總額的20%計算）；>2.甲方違約：若甲方無正當(dāng)理由拒付費用，每逾期1日按未付金額的0.5‰支付違約金；若甲方擅自將乙方服務(wù)成果用于合同約定外的商業(yè)目的，應(yīng)向乙方支付服務(wù)費總額3倍的違約金；>3.爭議解決：雙方協(xié)商不成的，提交甲方住所地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決（或約定仲裁機(jī)構(gòu)，如“北京仲裁委員會”）。二、合同簽訂與履行的核心注意事項（一）簽訂前：“三查三問”規(guī)避源頭風(fēng)險1.查資質(zhì)：核實乙方主體資格（通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢工商信息）、專業(yè)資質(zhì)（如是否持有《財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)證書》、團(tuán)隊核心成員是否具備CPA/CFA等證書）、信用記錄（有無行政處罰、合同糾紛）；2.查案例：要求乙方提供3個以上同類服務(wù)案例（如“XX企業(yè)并購重組顧問服務(wù)”“XX項目融資方案設(shè)計”），重點關(guān)注案例的服務(wù)周期、成果驗收標(biāo)準(zhǔn)、客戶評價；3.查需求：甲方需將“模糊需求”轉(zhuǎn)化為“量化目標(biāo)”（如“融資成本降低至年化6%以內(nèi)”“并購后3個月內(nèi)實現(xiàn)財務(wù)并表”），避免因需求不清導(dǎo)致服務(wù)成果“貨不對板”；4.問細(xì)節(jié)：明確“服務(wù)成果形式”（如報告是否需審計機(jī)構(gòu)復(fù)核、方案是否包含落地輔導(dǎo)）、“額外費用承擔(dān)”（如盡調(diào)差旅費、第三方機(jī)構(gòu)費用由哪方承擔(dān)）、“后續(xù)服務(wù)邊界”（如服務(wù)期滿后是否提供免費咨詢）。（二）簽訂時：“條款穿透”確保權(quán)責(zé)對等1.服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)條款：警惕“行業(yè)慣例”“合理努力”等模糊表述，需量化驗收標(biāo)準(zhǔn)（如“盡職調(diào)查需覆蓋目標(biāo)公司近3年財務(wù)報表所有科目，訪談核心供應(yīng)商/客戶不低于5家”）；2.費用支付條款：避免“一次性全額支付”，優(yōu)先選擇“階段式支付+績效掛鉤”（如基礎(chǔ)服務(wù)費+成功服務(wù)費），并明確“支付前提”（如“服務(wù)成果經(jīng)甲方董事會審議通過”）；3.終止條款：補(bǔ)充“特殊終止情形”（如乙方核心團(tuán)隊成員離職超過50%、服務(wù)內(nèi)容因政策變化無法合規(guī)開展），并約定“終止后的資料返還”（乙方需退還甲方所有原始資料及電子文件）；4.格式條款審查：若乙方提供的模板合同中存在“排除甲方主要權(quán)利”的條款（如“甲方不得對服務(wù)成果提出任何異議”），需要求刪除或補(bǔ)充“甲方異議權(quán)”條款（如“甲方有權(quán)在收到服務(wù)成果后15日內(nèi)提出書面異議，乙方應(yīng)在10日內(nèi)回復(fù)整改方案”）。（三）履行中：“過程管控”降低履約風(fēng)險1.建立溝通臺賬：要求乙方每周提交《服務(wù)進(jìn)度簡報》，對關(guān)鍵節(jié)點（如盡調(diào)進(jìn)場、方案初稿交付）進(jìn)行書面確認(rèn)（郵件、微信記錄需注明“本溝通內(nèi)容系《XX財務(wù)顧問服務(wù)合同》項下的服務(wù)溝通，具有合同效力”）；2.合同變更管理：若服務(wù)需求變化（如新增“稅務(wù)籌劃”服務(wù)內(nèi)容），需簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，明確變更后的服務(wù)內(nèi)容、費用調(diào)整、期限變更（避免“口頭約定”導(dǎo)致糾紛）；3.證據(jù)留存意識：所有服務(wù)成果（報告、方案）需乙方簽字/蓋章確認(rèn)；費用支付憑證（銀行轉(zhuǎn)賬記錄、發(fā)票）、溝通記錄（異議函、回復(fù)函）需妥善保存，形成“證據(jù)鏈”；4.風(fēng)險預(yù)警機(jī)制：若乙方出現(xiàn)“團(tuán)隊變動頻繁”“服務(wù)進(jìn)度嚴(yán)重滯后”“成果質(zhì)量存疑”等情況，甲方應(yīng)及時發(fā)函催告（注明“逾期不整改將終止合同”），并同步啟動備選方案（如聯(lián)系其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)）。結(jié)語財務(wù)顧問服務(wù)合同的本質(zhì)是“專業(yè)服務(wù)的價值契約”。企業(yè)或個人在使用模板時，需結(jié)