醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃書一、年度審計(jì)目標(biāo)與定位本年度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)以“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、價(jià)值增值、閉環(huán)治理”為核心，將傳統(tǒng)合規(guī)檢查升級(jí)為“合規(guī)+績效+戰(zhàn)略”三維融合審計(jì)，通過數(shù)據(jù)穿透、流程再造、行為畫像三大技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)療業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、資源配置、信息系統(tǒng)、科研教學(xué)、后勤外包六大板塊的全覆蓋。審計(jì)成果不再止步于發(fā)現(xiàn)問題，而是直接嵌入預(yù)算編制、績效分配、設(shè)備招采、臨床路徑修訂、醫(yī)保結(jié)算申訴、干部考評(píng)等管理節(jié)點(diǎn)，形成“審計(jì)建議—管理采納—效果回溯”的螺旋上升機(jī)制，確保審計(jì)價(jià)值在醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)中得到量化體現(xiàn)。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審計(jì)優(yōu)先級(jí)排序1.風(fēng)險(xiǎn)矩陣構(gòu)建采用“發(fā)生概率×影響程度×監(jiān)管關(guān)注度”三維模型，對(duì)2024年度醫(yī)院面臨的192項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分。其中“高值耗材異常消耗”“醫(yī)保結(jié)算清單高編”“科研經(jīng)費(fèi)體外循環(huán)”“互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院處方合規(guī)”“外包后勤成本轉(zhuǎn)嫁”“數(shù)據(jù)泄露與勒索病毒”六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)綜合得分≥8.5分，列入A級(jí)必審；B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)22項(xiàng)，C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)164項(xiàng)。2.動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制每季度末審計(jì)部聯(lián)合財(cái)務(wù)、醫(yī)保、臨床、信息、后勤五大歸口部門，利用BI工具抓取實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分值進(jìn)行滾動(dòng)校準(zhǔn)；若某科室30天內(nèi)同一風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常波動(dòng)超過閾值1.5倍，自動(dòng)觸發(fā)“臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì)”通道，48小時(shí)內(nèi)完成立項(xiàng)。3.審計(jì)資源配比將全年可用審計(jì)工時(shí)4800人時(shí)按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分配：A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)占55%，B級(jí)占30%，C級(jí)占10%，預(yù)留5%作為應(yīng)急池；對(duì)A級(jí)項(xiàng)目實(shí)行“雙主審+外部專家”模式，確保深度與廣度兼顧。三、審計(jì)范圍與周期1.醫(yī)療收入板塊對(duì)門急診、住院、體檢、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院四大收入來源開展“量價(jià)費(fèi)”一致性核查，重點(diǎn)聚焦物價(jià)調(diào)價(jià)窗口期、特需服務(wù)備案、套餐折扣、會(huì)員預(yù)存、退費(fèi)沖減等環(huán)節(jié)；每半年一次全量數(shù)據(jù)掃描，每月一次異常閾值預(yù)警。2.高值耗材與藥品建立“耗材UDI+藥品追溯碼+醫(yī)保編碼”三碼合一審計(jì)模型，對(duì)骨科、心內(nèi)、介入、眼科四大高值耗材使用密集科室實(shí)行“手術(shù)臺(tái)次—耗材消耗—收費(fèi)記賬—醫(yī)保結(jié)算”四維閉環(huán)比對(duì)；對(duì)帶量采購非中選產(chǎn)品使用比例超過10%的科室，啟動(dòng)“使用合理性+價(jià)格差異+醫(yī)生畫像”穿透審計(jì)。3.科研與教學(xué)經(jīng)費(fèi)將縱向課題、橫向課題、GCP試驗(yàn)、住培專項(xiàng)、繼續(xù)教育項(xiàng)目全部納入“預(yù)算—執(zhí)行—決算—成果”四段式審計(jì)；對(duì)單筆≥10萬元外協(xié)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“合同流+發(fā)票流+實(shí)物流”三流匹配，重點(diǎn)識(shí)別虛構(gòu)測(cè)試、虛開發(fā)票、關(guān)聯(lián)方交易。4.固定資產(chǎn)與工程項(xiàng)目對(duì)2024年度預(yù)算≥50萬元的新建、改擴(kuò)建、維修項(xiàng)目實(shí)行“全過程跟蹤審計(jì)”，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)包括立項(xiàng)論證、招標(biāo)文件、合同條款、變更簽證、進(jìn)度款支付、竣工結(jié)算、績效評(píng)價(jià)；對(duì)醫(yī)療設(shè)備采購實(shí)行“需求參數(shù)+評(píng)標(biāo)打分+驗(yàn)收單據(jù)+效益測(cè)算”四維回溯，重點(diǎn)核查傾向性參數(shù)、高價(jià)中標(biāo)、驗(yàn)收放水。5.信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)安全以等級(jí)保護(hù)2.0為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)HIS、LIS、PACS、EMR、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院、移動(dòng)支付、病案統(tǒng)計(jì)、醫(yī)保結(jié)算九大系統(tǒng)開展“權(quán)限矩陣+日志審計(jì)+漏洞掃描+滲透測(cè)試”四合一檢查；對(duì)運(yùn)維外包商、云服務(wù)商、第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行“合同合規(guī)+數(shù)據(jù)跨境+勒索防護(hù)”專項(xiàng)審計(jì)。6.外包后勤與勞務(wù)派遣對(duì)保潔、保安、停車、食堂、洗滌、電梯維保、氧氣站、醫(yī)療廢物處置八大外包服務(wù)實(shí)行“合同價(jià)+市場(chǎng)價(jià)+成本價(jià)”三價(jià)比對(duì)；對(duì)勞務(wù)派遣人員考勤、社保、個(gè)稅、加班、績效進(jìn)行“人—崗—薪—時(shí)”四一致核查，重點(diǎn)識(shí)別虛假考勤、社保洼地、個(gè)稅套利。四、審計(jì)方法與工具1.數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)室搭建基于Python+SQLServer的“數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)室”，集成RPA機(jī)器人、Tableau可視化、PowerBI儀表盤、JupyterNotebook建模四大組件，實(shí)現(xiàn)“原始數(shù)據(jù)—清洗轉(zhuǎn)換—特征工程—風(fēng)險(xiǎn)模型—可視化報(bào)告”一鍵輸出。2.行為畫像引擎利用機(jī)器學(xué)習(xí)XGBoost算法，對(duì)醫(yī)生、護(hù)士、技師、藥師、收費(fèi)員、物資會(huì)計(jì)六類關(guān)鍵崗位建立“異常行為畫像”，輸出指標(biāo)包括：高值耗材使用偏離度、藥品處方離散度、退費(fèi)次數(shù)、零點(diǎn)計(jì)費(fèi)頻率、庫存調(diào)整幅度、權(quán)限越界次數(shù)。3.遠(yuǎn)程持續(xù)審計(jì)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院、移動(dòng)支付、醫(yī)保實(shí)時(shí)結(jié)算場(chǎng)景，采用API對(duì)接方式，每15分鐘抓取訂單、處方、支付、結(jié)算、物流、評(píng)價(jià)六類數(shù)據(jù)，通過流計(jì)算引擎Flink進(jìn)行實(shí)時(shí)規(guī)則比對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常立即推送企業(yè)微信審計(jì)預(yù)警。4.現(xiàn)場(chǎng)穿透技術(shù)對(duì)高值耗材“實(shí)物—收費(fèi)”一致性核查，采用“RFID+藍(lán)牙秤+移動(dòng)PAD”組合工具，手術(shù)結(jié)束后30分鐘內(nèi)完成實(shí)物稱重、標(biāo)簽掃描、收費(fèi)數(shù)量比對(duì)，差額>2%自動(dòng)觸發(fā)復(fù)盤。5.訪談與問卷設(shè)計(jì)“匿名二維碼問卷”，針對(duì)臨床科室對(duì)審計(jì)認(rèn)知、耗材管理痛點(diǎn)、科研經(jīng)費(fèi)難點(diǎn)、信息系統(tǒng)堵點(diǎn)開展調(diào)研，回收率要求≥80%；對(duì)關(guān)鍵崗位人員開展“一對(duì)一”半結(jié)構(gòu)式訪談，每人不少于30分鐘，訪談?dòng)涗浿苯訉?dǎo)入NLP情感分析模型，識(shí)別潛在道德風(fēng)險(xiǎn)。五、年度審計(jì)項(xiàng)目排期1—2月：完成2023年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)、醫(yī)保年終清算差異審計(jì)、科研課題結(jié)題審計(jì)；輸出《醫(yī)保違規(guī)扣款追償方案》《科研結(jié)余資金盤活建議》。3—4月：開展高值耗材UDI專項(xiàng)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院處方合規(guī)專項(xiàng)、等級(jí)保護(hù)2.0復(fù)測(cè)；完成《耗材智能柜管理規(guī)范》《互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院處方審核SOP》修訂。5—6月：實(shí)施50萬元以上工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、醫(yī)療設(shè)備績效回溯審計(jì)、后勤外包成本專項(xiàng)；輸出《工程變更簽證負(fù)面清單》《設(shè)備效益考核指標(biāo)庫》。7—8月：開展醫(yī)保飛行檢查迎審自評(píng)、醫(yī)保結(jié)算清單質(zhì)量抽查、勞務(wù)派遣合規(guī)審計(jì)；完成《醫(yī)保申訴證據(jù)鏈模板》《勞務(wù)派遣風(fēng)險(xiǎn)地圖》。9—10月：實(shí)施預(yù)算編制符合性審計(jì)、預(yù)算績效目標(biāo)審計(jì)、成本核算差異審計(jì)；輸出《預(yù)算審計(jì)意見嵌入預(yù)算系統(tǒng)操作指引》《DRG成本標(biāo)桿庫》。11—12月：開展年度風(fēng)險(xiǎn)復(fù)評(píng)、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、審計(jì)整改回頭看；完成《年度審計(jì)藍(lán)皮書》《內(nèi)控缺陷整改銷號(hào)臺(tái)賬》。此外，臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì)通道全年開放，對(duì)監(jiān)管部門飛行檢查、媒體曝光、內(nèi)部舉報(bào)、系統(tǒng)預(yù)警四類情形，實(shí)行“2小時(shí)響應(yīng)、24小時(shí)方案、7日?qǐng)?bào)告”的快審機(jī)制。六、人力資源與能力建設(shè)1.組織架構(gòu)審計(jì)部下設(shè)醫(yī)療審計(jì)科、財(cái)務(wù)審計(jì)科、工程審計(jì)科、信息審計(jì)科、綜合審計(jì)科五個(gè)專業(yè)組，配備專職人員18人，其中CPA6人、CIA4人、CISA2人、一級(jí)造價(jià)師2人、臨床醫(yī)學(xué)背景4人、數(shù)據(jù)科學(xué)背景3人；建立“審計(jì)專家?guī)臁蓖馄笇＜?7人，涵蓋醫(yī)保、物價(jià)、科研、法律、信息安全、供應(yīng)鏈管理六大領(lǐng)域。2.培訓(xùn)體系實(shí)行“1+3+5”培訓(xùn)模式：每年1次外部頂級(jí)機(jī)構(gòu)脫產(chǎn)培訓(xùn)、3次行業(yè)標(biāo)桿醫(yī)院交叉研修、5次內(nèi)部“審計(jì)夜?！?；課程內(nèi)容包括DRG/DIP支付改革、UDI追溯實(shí)踐、科研經(jīng)費(fèi)“包干制”風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表、ChatGPT在審計(jì)中的應(yīng)用。3.績效考核對(duì)審計(jì)人員實(shí)行“項(xiàng)目質(zhì)量+整改成效+創(chuàng)新貢獻(xiàn)”三維考核，權(quán)重分別為50%、30%、20%；項(xiàng)目質(zhì)量由“復(fù)核評(píng)分+被審計(jì)對(duì)象滿意度+外部檢查問題倒扣”組成；整改成效以“審計(jì)建議采納率+金額挽回率+流程優(yōu)化數(shù)”量化；創(chuàng)新貢獻(xiàn)包括模型研發(fā)、專利、論文、行業(yè)案例分享。考核結(jié)果直接與薪酬、晉升、評(píng)優(yōu)掛鉤，連續(xù)兩年排名末位10%實(shí)行調(diào)崗或淘汰。七、審計(jì)流程與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.立項(xiàng)階段審計(jì)組在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上編制《項(xiàng)目建議書》，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)、方法、時(shí)間、資源、輸出、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)八要素；經(jīng)審計(jì)部分管副院長、總會(huì)計(jì)師、紀(jì)委書記“三方聯(lián)簽”后立項(xiàng)。2.準(zhǔn)備階段開展非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)分析，輸出《數(shù)據(jù)異常清單》；制定《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方案》，細(xì)化至“抽樣總體、抽樣方法、抽樣量、測(cè)試程序、底稿索引、預(yù)計(jì)取證、訪談名單、時(shí)間安排”八維度；對(duì)A級(jí)項(xiàng)目實(shí)行“預(yù)審計(jì)”機(jī)制，提前兩周進(jìn)駐被審計(jì)科室開展自查輔導(dǎo)。3.實(shí)施階段實(shí)行“日例會(huì)+周匯報(bào)+里程碑復(fù)盤”制度，每日17:00審計(jì)組內(nèi)部復(fù)盤，每周三向被審計(jì)科室通報(bào)初步發(fā)現(xiàn)，里程碑節(jié)點(diǎn)邀請(qǐng)分管院領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)；對(duì)重大違規(guī)線索啟動(dòng)“即時(shí)封存”程序，對(duì)電子數(shù)據(jù)采用只讀鏡像+哈希值校驗(yàn)，對(duì)紙質(zhì)資料采用“雙封簽”管理。4.報(bào)告階段報(bào)告實(shí)行“三段式”：初審意見稿→征求意見稿→正式報(bào)告；征求意見稿給被審計(jì)科室留3個(gè)工作日反饋，爭(zhēng)議事項(xiàng)啟動(dòng)“溝通會(huì)+復(fù)議會(huì)”兩級(jí)協(xié)調(diào)；正式報(bào)告同步提交院長辦公會(huì)、黨委會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，并在OA系統(tǒng)公開摘要，接受全員監(jiān)督。5.整改階段建立“五定”整改機(jī)制：定責(zé)任人、定措施、定時(shí)限、定金額、定預(yù)期效果；對(duì)涉及金額≥50萬元或重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，實(shí)行“院長掛牌督辦”；審計(jì)部每月跟蹤整改進(jìn)度，對(duì)逾期未完成事項(xiàng)按“黃橙紅”三色預(yù)警，紅色預(yù)警直接扣減科室績效2%。6.復(fù)核與后評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告出具后6個(gè)月內(nèi)，由獨(dú)立復(fù)核組對(duì)“審計(jì)結(jié)論客觀性、審計(jì)建議可操作性、整改效果持續(xù)性”進(jìn)行后評(píng)價(jià)；后評(píng)價(jià)結(jié)果分為“優(yōu)秀、良好、一般、較差”四檔，較差項(xiàng)目對(duì)主審人員啟動(dòng)問責(zé)。八、信息化與數(shù)據(jù)治理1.審計(jì)數(shù)據(jù)中臺(tái)打通HIS、LIS、PACS、EMR、HR、供應(yīng)鏈、財(cái)務(wù)、成本、預(yù)算、醫(yī)保、科研、教學(xué)、后勤、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院14個(gè)系統(tǒng)，建立“審計(jì)數(shù)據(jù)湖中臺(tái)”，每日增量同步，保留10年在線、20年離線；對(duì)敏感數(shù)據(jù)采用動(dòng)態(tài)脫敏+分級(jí)授權(quán)+區(qū)塊鏈存證，確?！翱捎貌豢梢姟?。2.智能審計(jì)模型庫已固化模型128個(gè)，涵蓋“耗材異常消耗、藥品超說明書、醫(yī)保高編低靠、科研經(jīng)費(fèi)拆分報(bào)銷、工程簽證異常、設(shè)備績效不達(dá)標(biāo)、權(quán)限越界、數(shù)據(jù)外泄”八大主題；模型準(zhǔn)確率≥92%，覆蓋率≥98%，平均運(yùn)行時(shí)長<3分鐘。3.審計(jì)機(jī)器人部署RPA機(jī)器人8個(gè)，分別負(fù)責(zé)“銀行對(duì)賬、發(fā)票驗(yàn)真、耗材三碼比對(duì)、科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制、工程進(jìn)度款校驗(yàn)、醫(yī)保結(jié)算清單審核、權(quán)限定期巡檢、審計(jì)報(bào)告格式排版”，全年可釋放人工工時(shí)約1800小時(shí)。4.可視化駕駛艙建立“審計(jì)駕駛艙”大屏，實(shí)時(shí)展示“審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)問題金額、整改完成率、模型命中率、審計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)化、風(fēng)險(xiǎn)熱力圖”六大指標(biāo)；支持按科室、按項(xiàng)目、按人員、按時(shí)間四維鉆取，院領(lǐng)導(dǎo)手機(jī)端可一鍵查看。九、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理1.三級(jí)復(fù)核審計(jì)底稿實(shí)行“主審—組長—部門”三級(jí)復(fù)核，對(duì)A級(jí)項(xiàng)目增加外部專家獨(dú)立復(fù)核；復(fù)核記錄全程留痕，保存期限15年。2.職業(yè)道德全體審計(jì)人員簽署《職業(yè)道德承諾書》，實(shí)行“審計(jì)回避+利益申報(bào)+禮品上繳”三項(xiàng)制度；對(duì)違反職業(yè)道德行為實(shí)行“零容忍”，一經(jīng)查實(shí)立即調(diào)離審計(jì)崗位，并視情節(jié)給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。3.審計(jì)失敗應(yīng)急建立“審計(jì)失敗應(yīng)急預(yù)案”，對(duì)因?qū)徲?jì)結(jié)論錯(cuò)誤導(dǎo)致醫(yī)院被監(jiān)管處罰、媒體負(fù)面曝光、重大經(jīng)濟(jì)損失三類情形，啟動(dòng)“復(fù)盤調(diào)查+責(zé)任認(rèn)定+整改糾偏+制度修補(bǔ)”四步程序；對(duì)直接責(zé)任人實(shí)行“經(jīng)濟(jì)賠償+職務(wù)降級(jí)+行業(yè)通報(bào)”組合問責(zé)。4.持續(xù)改進(jìn)每季度召開“審計(jì)質(zhì)量圓桌會(huì)”，邀請(qǐng)臨床、職能、紀(jì)檢、外部專家共同復(fù)盤審計(jì)缺陷；對(duì)審計(jì)方法、模型、流程、模板進(jìn)行迭代升級(jí)，確保審計(jì)技術(shù)始終領(lǐng)先于業(yè)務(wù)變化。十、價(jià)值轉(zhuǎn)化與成果應(yīng)用1.直接經(jīng)濟(jì)效益2024年目標(biāo)：通過審計(jì)挽回經(jīng)濟(jì)損失、避免違規(guī)扣款、優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)、節(jié)約采購資金合計(jì)≥5000萬元；其中高值耗材審計(jì)貢獻(xiàn)≥2000萬元，醫(yī)保結(jié)算審計(jì)貢獻(xiàn)≥1500萬元，工程與設(shè)備審計(jì)貢獻(xiàn)≥1000萬元，后勤外包審計(jì)貢獻(xiàn)≥500萬元。2.管理流程優(yōu)化輸出《醫(yī)院內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)操作手冊(cè)》2024版，新增或修訂制度≥30項(xiàng)；將審計(jì)建議嵌入醫(yī)院OA、HRP、供應(yīng)鏈、預(yù)算、績效五大系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“審計(jì)規(guī)則系統(tǒng)固化”，減少人為干預(yù)。3.風(fēng)險(xiǎn)文化塑造開展“審計(jì)開放日”“風(fēng)險(xiǎn)脫口秀”“合規(guī)馬拉松”三大品牌活動(dòng)，全年覆蓋職工≥2000人次；建立“審計(jì)志愿者”機(jī)制，各科室設(shè)立1名“審計(jì)聯(lián)絡(luò)員”，形成“全員風(fēng)控”網(wǎng)絡(luò)。4.行業(yè)影響力完成省部級(jí)科研課題《基于UDI的高值耗材審計(jì)模型研究》結(jié)題，發(fā)表核心期刊論文≥3篇；申報(bào)國家衛(wèi)健委內(nèi)部審計(jì)典型案例≥1項(xiàng)；舉辦省級(jí)醫(yī)院內(nèi)審沙龍≥2場(chǎng)，推廣審計(jì)模型與經(jīng)驗(yàn)，提升醫(yī)院在行業(yè)內(nèi)的專業(yè)話語權(quán)。十一、項(xiàng)目預(yù)算與資源保障1.資金預(yù)算2024年審計(jì)專項(xiàng)預(yù)算總計(jì)380萬元，其中：外部專家費(fèi)80萬元、軟件升級(jí)與模型研發(fā)60萬元、培訓(xùn)與會(huì)議50萬元、數(shù)據(jù)采集與存儲(chǔ)40萬元、差旅與現(xiàn)場(chǎng)核查70萬元、機(jī)器人與硬件50萬元、應(yīng)急與預(yù)留30萬元。2.系統(tǒng)權(quán)限信息部門為審計(jì)部單獨(dú)開設(shè)“超級(jí)查詢賬號(hào)”，具備跨系統(tǒng)只讀權(quán)限；對(duì)審計(jì)機(jī)器人開設(shè)“白名單”接口，確保7×24小時(shí)穩(wěn)定運(yùn)行；對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)中臺(tái)采用“物理隔離+VPN+堡壘機(jī)”三重防護(hù)，滿足等級(jí)保護(hù)三級(jí)要求。3.組織保障醫(yī)院黨委將內(nèi)部審計(jì)寫入年度重點(diǎn)工作，院長擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)主任，每季度聽取審計(jì)匯報(bào)；紀(jì)委書記對(duì)審計(jì)整改進(jìn)行“再監(jiān)督”，對(duì)整改不力的科室啟動(dòng)問責(zé)；財(cái)務(wù)、醫(yī)保、后勤、設(shè)備、信息、科研、教學(xué)七大職能部門指定副處長級(jí)聯(lián)絡(luò)員，確保審計(jì)取證“零阻力”。十二、考核指標(biāo)與目標(biāo)值1.覆蓋率審計(jì)覆蓋科室100%、審計(jì)覆蓋收入95%、審計(jì)覆蓋支出95%、審計(jì)覆蓋資金92%。2.問題金額全年發(fā)現(xiàn)問題金額≥1億元；其中重大風(fēng)險(xiǎn)金額≥3000萬元。3.整改率審計(jì)建議采納率≥90%、整改完成率≥85%、整改按期率≥95%。4.價(jià)值轉(zhuǎn)化直接經(jīng)濟(jì)效益≥5000萬元、制度優(yōu)化≥30項(xiàng)、系統(tǒng)固化規(guī)則≥100條、風(fēng)險(xiǎn)模型≥128個(gè)。5.滿意度被審計(jì)科室滿意度≥80%、院領(lǐng)導(dǎo)滿意度≥90%、外部專家滿意度≥85%。6.創(chuàng)新成果軟件著作權(quán)≥2項(xiàng)、核心期刊論文≥3篇、省部級(jí)案例≥1項(xiàng)、行業(yè)會(huì)議分享≥5次。十三、溝通與匯報(bào)機(jī)制1.日常溝通審計(jì)組進(jìn)駐前3個(gè)工作日召開“進(jìn)場(chǎng)見面會(huì)”，明確審計(jì)目標(biāo)與配合事項(xiàng)；現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間每日發(fā)布《審計(jì)日?qǐng)?bào)》，每周發(fā)布《審計(jì)周報(bào)》；撤離前召開“初步反饋會(huì)”，現(xiàn)場(chǎng)溝通初步發(fā)現(xiàn)。2.高層匯報(bào)A級(jí)項(xiàng)目出具正式報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)，由審計(jì)部分管副院長向院長辦公會(huì)匯報(bào)；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，審計(jì)部可直接向黨委書記、院長發(fā)送《審計(jì)要情專報(bào)》，確保信息不截留。3.外部溝通對(duì)醫(yī)保、財(cái)政、衛(wèi)健委、審計(jì)署等外部檢查，審計(jì)部牽頭成立“迎審專班