一、目的為規(guī)范企業(yè)耗材及低值易耗品的領(lǐng)用管理，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高使用效率，確保資產(chǎn)安全與合理使用，結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，制定本管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于企業(yè)各部門(mén)（含分支機(jī)構(gòu)）的耗材、低值易耗品的領(lǐng)用、保管、核算及監(jiān)督管理工作。涉及的物品類型包括但不限于：耗材：辦公用紙、打印油墨、硒鼓、裝訂耗材、清潔用品等一次性或高頻消耗類物品；低值易耗品：?jiǎn)蝺r(jià)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（或使用年限不足規(guī)定年限）的工具、小型辦公設(shè)備（如計(jì)算器、碎紙機(jī)）、勞保用品、周轉(zhuǎn)器具等可重復(fù)使用但價(jià)值較低的資產(chǎn)。三、管理職責(zé)（一）行政部（或指定管理部門(mén)）1.統(tǒng)籌耗材、低值易耗品的采購(gòu)計(jì)劃編制，結(jié)合各部門(mén)需求與庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)周期與數(shù)量，確保供應(yīng)充足且無(wú)積壓；2.負(fù)責(zé)實(shí)物的驗(yàn)收入庫(kù)、分類存放、臺(tái)賬登記及日常庫(kù)存管理，定期開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；3.審核各部門(mén)領(lǐng)用申請(qǐng)的合理性，按規(guī)定流程發(fā)放物品，并留存領(lǐng)用憑證；4.對(duì)閑置、損壞的低值易耗品進(jìn)行鑒定與處置（如報(bào)廢、調(diào)劑），確保資產(chǎn)處置合規(guī)。（二）使用部門(mén)1.指定專人作為部門(mén)資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門(mén)耗材及低值易耗品的需求提報(bào)、領(lǐng)用申請(qǐng)與內(nèi)部分發(fā)；2.建立部門(mén)級(jí)領(lǐng)用臺(tái)賬，記錄物品的領(lǐng)用、使用、保管情況，定期與行政部核對(duì)，確保賬實(shí)一致；3.落實(shí)物品的日常保管責(zé)任，避免浪費(fèi)、丟失或違規(guī)使用，對(duì)可復(fù)用物品（如工具）實(shí)施以舊換新或定期維護(hù)；4.及時(shí)反饋異常情況（如物品質(zhì)量問(wèn)題、需求變化），配合管理部門(mén)優(yōu)化領(lǐng)用與庫(kù)存策略。（三）財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)耗材及低值易耗品的賬務(wù)核算，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偦蛸Y產(chǎn)攤銷(xiāo)，確保成本歸集準(zhǔn)確；2.監(jiān)督采購(gòu)、領(lǐng)用環(huán)節(jié)的資金使用合規(guī)性，審核采購(gòu)合同、發(fā)票及付款憑證；3.參與盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理，分析差異原因并提出改進(jìn)建議；4.結(jié)合預(yù)算管理，監(jiān)控各部門(mén)耗材費(fèi)用支出，對(duì)超支情況進(jìn)行預(yù)警與分析。四、領(lǐng)用流程（一）需求申請(qǐng)1.常規(guī)領(lǐng)用：各部門(mén)資產(chǎn)管理員根據(jù)月度/季度使用計(jì)劃及庫(kù)存消耗情況，填寫(xiě)《耗材/低值易耗品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途（如“部門(mén)日常辦公”“項(xiàng)目XXX使用”），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交行政部；2.臨時(shí)領(lǐng)用：因突發(fā)工作或特殊項(xiàng)目產(chǎn)生的額外需求，需附簡(jiǎn)要說(shuō)明（如項(xiàng)目緊急程度、使用場(chǎng)景），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可提交申請(qǐng)。（二）審批與發(fā)放1.行政部收到申請(qǐng)后，核對(duì)庫(kù)存數(shù)量、物品規(guī)格是否匹配，對(duì)常規(guī)申請(qǐng)直接審批；對(duì)超出常規(guī)用量或特殊物品的申請(qǐng)，需與申請(qǐng)部門(mén)溝通確認(rèn)必要性，必要時(shí)提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；2.審批通過(guò)后，行政部倉(cāng)庫(kù)管理員按申請(qǐng)單要求發(fā)放物品，與領(lǐng)用人員當(dāng)面核對(duì)數(shù)量、質(zhì)量，雙方簽字確認(rèn)，領(lǐng)用單作為臺(tái)賬登記與賬務(wù)處理的依據(jù)；3.對(duì)于可復(fù)用的低值易耗品（如工具、勞保用品），實(shí)行“以舊換新”制度：領(lǐng)用新物品時(shí)需交回舊物品（或報(bào)廢憑證），倉(cāng)庫(kù)管理員檢查舊物品狀態(tài)，確認(rèn)無(wú)法使用后方可發(fā)放新物品。（三）領(lǐng)用登記1.行政部倉(cāng)庫(kù)建立《耗材/低值易耗品庫(kù)存臺(tái)賬》，逐筆登記入庫(kù)、領(lǐng)用、結(jié)存情況，記錄內(nèi)容包括日期、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、用途等；2.各部門(mén)資產(chǎn)管理員同步更新《部門(mén)領(lǐng)用臺(tái)賬》，按月匯總領(lǐng)用數(shù)據(jù)，與行政部臺(tái)賬核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致；3.財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)用單與臺(tái)賬，按月進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偦蛸Y產(chǎn)攤銷(xiāo)，確保成本核算準(zhǔn)確。五、庫(kù)存管理（一）入庫(kù)驗(yàn)收采購(gòu)物品到貨后，行政部倉(cāng)庫(kù)管理員聯(lián)合使用部門(mén)代表（如需）進(jìn)行驗(yàn)收：核對(duì)送貨單與采購(gòu)合同的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量是否一致；檢查物品質(zhì)量（如耗材的保質(zhì)期、低值易耗品的外觀完好度、功能正常性）；驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，登記臺(tái)賬；不合格品及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，嚴(yán)禁流入使用環(huán)節(jié)。（二）存放管理1.倉(cāng)庫(kù)按物品類型、屬性分類存放（如耗材區(qū)、工具區(qū)、勞保用品區(qū)），設(shè)置清晰標(biāo)識(shí)，便于盤(pán)點(diǎn)與領(lǐng)用；2.對(duì)特殊物品（如易燃易爆耗材、精密工具）采取專項(xiàng)保管措施，配備防火、防潮、防盜設(shè)施，指定專人負(fù)責(zé)；3.定期整理倉(cāng)庫(kù)，清理過(guò)期、損壞物品，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，避免積壓與浪費(fèi)。（三）盤(pán)點(diǎn)與差異處理1.行政部每月末對(duì)庫(kù)存進(jìn)行小盤(pán)點(diǎn)，每季度末聯(lián)合財(cái)務(wù)部開(kāi)展全面盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)差異；2.盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈，需查明原因（如入庫(kù)漏登、供應(yīng)商多送），按規(guī)定補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)；發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧，分析原因（如領(lǐng)用未登記、丟失、損壞），區(qū)分責(zé)任后按權(quán)限審批處理（如責(zé)任人賠償、報(bào)損報(bào)廢）；3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果形成《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，行政部?jī)?yōu)化庫(kù)存管理措施。六、監(jiān)督與考核（一）日常監(jiān)督1.行政部定期抽查各部門(mén)領(lǐng)用臺(tái)賬與實(shí)際使用情況，檢查是否存在浪費(fèi)（如超額領(lǐng)用、閑置積壓）、違規(guī)使用（如私用、外借）等行為；2.財(cái)務(wù)部結(jié)合費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際支出，分析各部門(mén)耗材成本占比，對(duì)異常波動(dòng)（如突然超支、長(zhǎng)期節(jié)約）進(jìn)行調(diào)研，提出優(yōu)化建議。（二）考核與獎(jiǎng)懲1.節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)連續(xù)季度耗材費(fèi)用低于預(yù)算且使用效率高的部門(mén)，給予一定的績(jī)效加分或物資獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)推廣節(jié)約經(jīng)驗(yàn)；2.違規(guī)處罰：對(duì)存在浪費(fèi)、虛報(bào)領(lǐng)用、私自處置低值易耗品等行為的部門(mén)或個(gè)人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、扣減績(jī)效、賠償損失等處罰；3.管理改進(jìn)：將耗材與低值易耗品管理納入部門(mén)年度考核指標(biāo)，督促各部門(mén)落實(shí)管理責(zé)任，持續(xù)優(yōu)化領(lǐng)用流程。七、附則1.本辦法自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本辦法沖突的，以本辦法為準(zhǔn)；2.本辦法由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，如需修訂，由行政部提