2026年新材料制造公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金集中管理與調(diào)度工作，提高資金使用效率，降低資金閑置成本，保障新材料生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)投入、市場拓展等核心業(yè)務(wù)的資金需求，防范資金風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司新材料生產(chǎn)經(jīng)營特點及資金管理實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司全部資金的集中歸集、統(tǒng)一調(diào)度、支付管控、風險防控等全流程管理，公司財務(wù)部、采購部、生產(chǎn)部、銷售部、研發(fā)部等所有涉及資金收支的部門及人員均需遵照執(zhí)行。第三條資金集中管理調(diào)度遵循“集中管控、統(tǒng)一調(diào)度、安全優(yōu)先、效率兼顧”的核心原則：（一）集中管控：公司所有經(jīng)營性資金、融資資金、專項資金等全部納入集中管理體系，杜絕資金分散存放、自主支配，確保資金流向可追溯；（二）統(tǒng)一調(diào)度：根據(jù)各部門資金需求優(yōu)先級，統(tǒng)籌調(diào)配資金，優(yōu)先保障新材料核心原材料采購、生產(chǎn)設(shè)備維護、研發(fā)項目推進等關(guān)鍵環(huán)節(jié)資金需求；（三）安全優(yōu)先：建立資金支付多級審批、賬戶權(quán)限分級管控機制，防范資金挪用、詐騙、支付錯誤等風險，確保資金安全；（四）效率兼顧：在保障安全的前提下，優(yōu)化資金歸集、調(diào)度、支付流程，縮短資金周轉(zhuǎn)周期，提高資金使用效率。第四條公司財務(wù)部為資金集中管理調(diào)度的責任部門，負責資金賬戶管理、資金歸集核算、調(diào)度方案制定、支付審批執(zhí)行；采購部負責提報原材料采購資金需求計劃；生產(chǎn)部負責提報生產(chǎn)運營資金需求計劃；研發(fā)部負責提報研發(fā)項目資金需求計劃；銷售部負責及時回籠銷售資金；管理層負責審批資金調(diào)度方案、重大資金支付事項。第二章資金集中管理范圍與賬戶體系第五條資金集中管理范圍：（一）經(jīng)營性資金：包括產(chǎn)品銷售回款、原材料采購付款、生產(chǎn)費用支付、人員薪酬發(fā)放、日常辦公費用支出等與生產(chǎn)經(jīng)營直接相關(guān)的資金；（二）融資資金：包括銀行貸款、票據(jù)融資等各類融資方式獲得的資金，需全額納入集中管理體系，按融資用途專款專用；（三）專項資金：包括研發(fā)專項補貼、政府扶持資金、新材料項目建設(shè)資金等，單獨核算但納入集中調(diào)度范圍，確保按規(guī)定用途使用；（四）其他資金：包括利息收入、廢舊物資處置收入、押金保證金等各類零星資金，全部歸集至公司統(tǒng)一賬戶管理。第六條資金賬戶體系：（一）主賬戶：設(shè)立公司資金集中管理主賬戶，作為資金歸集、調(diào)度、支付的核心賬戶，由財務(wù)部專人負責管理，賬戶操作實行雙人復(fù)核制；（二）輔助賬戶：根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立少量輔助賬戶，用于銷售回款歸集、特定業(yè)務(wù)資金收付，輔助賬戶資金按規(guī)定頻率全額歸集至主賬戶，不得留存閑置資金；（三）賬戶管控：所有資金賬戶的開立、變更、注銷均需經(jīng)管理層審批，財務(wù)部建立賬戶管理臺賬，定期核對賬戶信息，嚴禁私自開立賬戶、出租出借賬戶。第三章資金歸集與支付管理第七條資金歸集管理：（一）歸集頻率：輔助賬戶銷售回款等資金按日歸集至主賬戶，零星資金按周歸集，確保資金及時集中，減少閑置；（二）歸集流程：財務(wù)部每日核對輔助賬戶資金到賬情況，通過銀行系統(tǒng)自動或手動劃轉(zhuǎn)至主賬戶，劃轉(zhuǎn)完成后登記資金歸集臺賬，確保賬實相符；（三）異常處理：發(fā)現(xiàn)資金歸集延遲、金額不符等異常情況，財務(wù)部需在1個工作日內(nèi)排查原因，涉及外部銀行問題的及時溝通解決，涉及內(nèi)部操作問題的追責整改。第八條資金支付管理：（一）支付計劃：各部門每月底提報次月資金支付需求計劃，明確支付金額、支付對象、支付用途、支付時間，財務(wù)部匯總后制定月度資金支付計劃；（二）支付審批：資金支付實行分級審批，小額日常費用由部門負責人審批，大額資金支付（如原材料采購、設(shè)備采購）需經(jīng)財務(wù)負責人、管理層審批，重大資金支付需集體審議；（三）支付執(zhí)行：財務(wù)部嚴格按審批后的支付計劃執(zhí)行支付，支付前核對合同、發(fā)票、驗收單等憑證，確保支付依據(jù)完整，支付后及時登記資金支付臺賬，跟蹤資金到賬情況。第四章資金調(diào)度管理第九條資金調(diào)度原則：（一）優(yōu)先級原則：資金調(diào)度優(yōu)先保障新材料核心原材料采購、生產(chǎn)用電用水、人員薪酬發(fā)放等剛性支出，其次保障研發(fā)項目、市場拓展等發(fā)展性支出，最后安排非必要的一般性支出；（二）預(yù)算管控原則：資金調(diào)度嚴格遵循年度、月度資金預(yù)算，超預(yù)算資金調(diào)度需說明原因并報管理層審批；（三）風險可控原則：調(diào)度后確保主賬戶留存足夠的備用資金，滿足突發(fā)資金需求，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂風險。第十條資金調(diào)度流程：（一）需求提報：各部門因臨時需求需調(diào)整資金調(diào)度計劃的，提交《資金調(diào)度申請單》，說明調(diào)度金額、用途、緊急程度；（二）方案制定：財務(wù)部根據(jù)資金存量、支付計劃、申請優(yōu)先級，制定資金調(diào)度方案，明確調(diào)度金額、來源、用途、時間；（三）審批執(zhí)行：調(diào)度方案按權(quán)限審批后，財務(wù)部及時執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)，完成后向申請部門反饋調(diào)度結(jié)果，登記資金調(diào)度臺賬。第十一條應(yīng)急資金調(diào)度：（一）適用場景：遇原材料緊急采購、設(shè)備突發(fā)維修、突發(fā)稅務(wù)繳納等應(yīng)急情況，可啟動應(yīng)急資金調(diào)度流程；（二）流程簡化：應(yīng)急調(diào)度可簡化審批流程，由部門負責人、財務(wù)負責人口頭確認后先行支付，事后1個工作日內(nèi)補全審批手續(xù)；（三）事后復(fù)盤：應(yīng)急調(diào)度完成后，財務(wù)部需分析應(yīng)急需求產(chǎn)生原因，優(yōu)化資金預(yù)算與調(diào)度計劃，減少應(yīng)急調(diào)度頻次。第五章監(jiān)督與責任追究第十二條監(jiān)督機制：（一）日常監(jiān)督：財務(wù)部每日核對資金歸集、支付、調(diào)度臺賬，每周編制資金收支調(diào)度報表，確保資金流動全程可追溯；（二）定期檢查：公司每季度組織資金管理專項檢查，核查賬戶管理、資金歸集、支付審批、調(diào)度執(zhí)行的合規(guī)性，重點關(guān)注新材料采購資金支付的真實性；（三）外部審計：年度聘請第三方審計機構(gòu)對資金集中管理調(diào)度情況進行審計，根據(jù)審計意見完善資金管理制度。第十三條責任追究：（一）賬戶管理違規(guī)：私自開立賬戶、出借賬戶、泄露賬戶信息的，追究責任人及部門負責人責任，扣減績效獎金，情節(jié)嚴重的調(diào)整崗位；（二）資金支付違規(guī)：無審批支付、虛假支付、超權(quán)限支付的，追究支付執(zhí)行人及審批人責任，造成資金損失的需承擔賠償責任；（三）調(diào)度管理違規(guī)：未按優(yōu)先級調(diào)度資金、超預(yù)算調(diào)度資金造成資金風險的，追究財務(wù)負責人及相關(guān)責任人責任，取消當期評優(yōu)資格。第六章附則第十四條本制度所涉及的資金歸集頻率、支付審批權(quán)限、調(diào)度優(yōu)先級可根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、資金狀況修訂，修訂需報公司管理層審議通過后公示執(zhí)行。第十五條本制度由公司財務(wù)部負責解釋，各部門需嚴格