根據(jù)《工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》及上級(jí)工會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的要求，為進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)收支管理、提升經(jīng)費(fèi)使用效益，我單位工會(huì)于[自查時(shí)間段]開展財(cái)務(wù)審核自查工作。本次自查以“查隱患、促規(guī)范、提效能”為目標(biāo)，通過(guò)梳理財(cái)務(wù)流程、核對(duì)賬目憑證、排查資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)，深入查找問(wèn)題并制定整改措施?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、自查工作的組織與實(shí)施為確保自查扎實(shí)有效，工會(huì)成立以工會(huì)主席為組長(zhǎng)、經(jīng)審委員及財(cái)務(wù)人員為成員的自查小組，明確“賬證核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)、制度對(duì)標(biāo)”的工作方式：范圍覆蓋：自查涵蓋[起始年度]至[自查時(shí)年度]的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理及內(nèi)控制度執(zhí)行情況。方法落地：小組查閱會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，抽查實(shí)物資產(chǎn)，訪談經(jīng)辦人，確保流程全覆蓋、問(wèn)題無(wú)遺漏。二、自查內(nèi)容及情況（一）預(yù)算管理工會(huì)遵循“量入為出、收支平衡”原則編制年度預(yù)算，內(nèi)容涵蓋職工活動(dòng)、維權(quán)服務(wù)等類別。自查顯示：預(yù)算編制結(jié)合年度工作計(jì)劃，與經(jīng)費(fèi)收入規(guī)模匹配；預(yù)算執(zhí)行無(wú)超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出，調(diào)整事項(xiàng)履行“申請(qǐng)—審議—批復(fù)”流程，依據(jù)充分、程序合規(guī)。（二）經(jīng)費(fèi)收支管理1.收入管理工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入（會(huì)費(fèi)、行政撥繳、上級(jí)補(bǔ)助）均按規(guī)定足額收繳、及時(shí)入賬：會(huì)費(fèi)按職工工資總額[合規(guī)比例]計(jì)提，行政撥繳經(jīng)費(fèi)按月劃撥，上級(jí)補(bǔ)助收入同步入賬；無(wú)截留、挪用收入現(xiàn)象，所有收入納入工會(huì)賬戶統(tǒng)一核算。2.支出管理經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》，重點(diǎn)核查職工教育、文體活動(dòng)、慰問(wèn)幫扶等支出：職工教育支出附培訓(xùn)通知、簽到表，文體活動(dòng)支出有方案、費(fèi)用清單，慰問(wèn)支出附審批表、記錄；支出范圍合規(guī)，審批流程完整（經(jīng)辦人申請(qǐng)—部門審核—主席審批），原始憑證真實(shí)合法，無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。（三）資產(chǎn)管理工會(huì)資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）管理規(guī)范：資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬定期核對(duì)，做到“賬物相符”；固定資產(chǎn)購(gòu)置履行“申購(gòu)—審批—采購(gòu)—驗(yàn)收”流程，報(bào)廢處置經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議后執(zhí)行；本年度開展2次資產(chǎn)盤點(diǎn)，盤盈盤虧及時(shí)說(shuō)明原因并調(diào)賬，資產(chǎn)安全完整。（四）內(nèi)控制度執(zhí)行工會(huì)制定《財(cái)務(wù)管理制度》《經(jīng)費(fèi)審批流程》，明確會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，經(jīng)費(fèi)支出“三級(jí)審批”：抽查50筆業(yè)務(wù)，審批記錄符合制度要求；財(cái)務(wù)人員定期參加培訓(xùn)，會(huì)計(jì)核算采用《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》，報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、勾稽關(guān)系正確。三、存在的問(wèn)題盡管財(cái)務(wù)工作整體規(guī)范，仍發(fā)現(xiàn)以下不足：1.預(yù)算精細(xì)化不足：個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算對(duì)需求預(yù)估不精準(zhǔn)，支出與預(yù)算偏差超[小比例，如5%]，影響資源配置效率。2.憑證管理待加強(qiáng)：少數(shù)小額支出憑證（如辦公用品采購(gòu)）僅附發(fā)票，未提供采購(gòu)清單或驗(yàn)收單，支撐性不足。3.資產(chǎn)管理時(shí)效性弱：資產(chǎn)臺(tái)賬更新滯后（如新增器材因手續(xù)交接延遲未及時(shí)錄入），影響賬實(shí)核對(duì)效率。4.內(nèi)控執(zhí)行細(xì)節(jié)需優(yōu)化：個(gè)別臨時(shí)項(xiàng)目出現(xiàn)“先支出后補(bǔ)審批”情況，雖事后完善手續(xù)，但不符合“先審批后支出”要求。四、整改措施針對(duì)問(wèn)題，工會(huì)制定以下整改方案：1.優(yōu)化預(yù)算管理：下年度預(yù)算前開展需求調(diào)研，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算（按活動(dòng)類型、人數(shù)分解），每月監(jiān)控執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整偏差。2.規(guī)范憑證管理：修訂《費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則》，明確附件要求，財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)審核，對(duì)附件不全的憑證退回補(bǔ)充。3.提升資產(chǎn)管理效率：指定專人負(fù)責(zé)臺(tái)賬，實(shí)行“購(gòu)置即登記、處置即核銷”，每季度末盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保臺(tái)賬與實(shí)物同步。4.強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行：開展制度培訓(xùn)，明確“先審批后支出”剛性要求，臨時(shí)項(xiàng)目實(shí)行“提前報(bào)備+事后復(fù)核”機(jī)制。五、下一步工作計(jì)劃1.能力提升：每半年組織財(cái)務(wù)人員參加工會(huì)財(cái)務(wù)政策培訓(xùn)，開展經(jīng)辦人財(cái)務(wù)知識(shí)講座，規(guī)范流程認(rèn)知。2.長(zhǎng)效自查：建立“季度自查+年度檢查”機(jī)制，將財(cái)務(wù)自查納入日常管理，及時(shí)解決苗頭性問(wèn)題。3.制度優(yōu)化：結(jié)合整改修訂《工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》，完善預(yù)算、資產(chǎn)、內(nèi)控等環(huán)節(jié)操作細(xì)則，形成閉環(huán)管理。本次自查是工會(huì)財(cái)務(wù)工作的“全面體檢”，也是規(guī)范