稅務顧問合同范本1.甲方（買方/出租方/委托方）：

甲方名稱：XX集團有限公司。

甲方地址：中國北京市朝陽區(qū)光華路1號XX大廈15層。

甲方法定代表人/負責人：張三。

甲方聯(lián)系方式

2.乙方（賣方/承租方/服務提供方）：

乙方名稱：XX稅務咨詢有限公司。

乙方地址：中國上海市浦東新區(qū)陸家嘴環(huán)路1000號XX金融中心25層。

乙方法定代表人/負責人：李四。

乙方聯(lián)系方式

**合同簡介**

本合同由甲方與乙方于2023年10月26日簽訂，旨在明確雙方在稅務顧問服務領域的合作框架與權利義務。甲方作為一家綜合性企業(yè)集團，因業(yè)務發(fā)展需要，需在稅務籌劃、合規(guī)管理及風險控制等方面獲得專業(yè)支持。乙方作為一家具備豐富行業(yè)經(jīng)驗及專業(yè)資質的稅務咨詢機構，憑借其專業(yè)團隊及服務體系，同意為甲方提供全面的稅務顧問服務。雙方基于平等自愿、互利共贏的原則，經(jīng)友好協(xié)商，達成如下協(xié)議。

甲方在日常經(jīng)營活動中，面臨日益復雜的稅務環(huán)境及合規(guī)要求，尤其在跨境交易、稅收優(yōu)惠申報、稅務風險識別等方面存在提升需求。乙方憑借其在稅務領域的專業(yè)能力及資源優(yōu)勢，能夠為甲方提供定制化的稅務解決方案，幫助甲方優(yōu)化稅務成本、降低合規(guī)風險、提升稅務管理效率。雙方合作旨在通過乙方提供的專業(yè)服務，強化甲方的稅務管理能力，保障甲方稅務活動的合法性與經(jīng)濟性。

本合同范本所涉及的定義、雙方權利與義務、價格與支付條件、履行期限、違約責任、不可抗力、爭議解決等條款，均基于雙方上述背景及合作前提制定，確保合同條款的針對性與可操作性。甲方與乙方均應嚴格遵循本合同約定，共同維護合作關系的穩(wěn)定與有效性。

第一條合同目的與范圍

本合同的主要目的在于，由乙方為甲方提供專業(yè)、全面的稅務顧問服務，以幫助甲方有效管理稅務風險、優(yōu)化稅務成本、確保稅務合規(guī)，并提升整體稅務管理水平。具體服務范圍包括但不限于：

1.稅務籌劃：根據(jù)甲方的業(yè)務模式、發(fā)展策略及所處行業(yè)特點，提供稅務籌劃方案，涉及企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、跨境稅收等領域，旨在合法合規(guī)的前提下，幫助甲方實現(xiàn)稅收負擔的優(yōu)化。

2.稅務合規(guī)咨詢：為甲方提供日常稅務合規(guī)管理咨詢服務，包括稅務政策解讀、納稅申報指導、稅務風險識別與預警等，確保甲方的稅務活動符合國家法律法規(guī)及地方規(guī)定。

3.稅務風險管理：協(xié)助甲方建立和完善稅務風險管理體系，進行稅務風險評估，并制定相應的風險應對措施，降低稅務風險發(fā)生的可能性和影響。

4.稅務爭議處理：在甲方發(fā)生稅務爭議時，乙方應提供專業(yè)建議，協(xié)助甲方進行稅企溝通、復議或訴訟準備等工作，維護甲方的合法權益。

5.稅務培訓：根據(jù)甲方需求，提供定制化的稅務培訓服務，提升甲方稅務人員的專業(yè)能力及合規(guī)意識。

6.其他稅務咨詢：雙方約定的其他稅務相關服務。

本合同范本所涉各項服務內容均圍繞上述目的展開，乙方應按照合同約定及甲方的實際需求，提供專業(yè)、高效的顧問服務。

第二條定義

為本合同之目的，下列術語具有如下含義：

1.“稅務顧問服務”指乙方根據(jù)本合同約定，為甲方提供的包括但不限于稅務籌劃、稅務合規(guī)咨詢、稅務風險管理、稅務爭議處理及稅務培訓等專業(yè)服務。

2.“稅務合規(guī)”指甲方的稅務活動完全符合國家及地方現(xiàn)行有效的稅收法律法規(guī)及政策規(guī)定。

3.“稅務風險”指因稅務政策理解偏差、申報錯誤、管理疏漏等原因，可能導致甲方遭受稅務損失或法律責任的可能性。

4.“履行期限”指本合同約定的乙方提供各項稅務顧問服務的時間節(jié)點或期間。

5.“保密信息”指在合作過程中，一方以書面、口頭或其他形式向另一方披露的，且標明保密或根據(jù)其性質應被合理理解為保密的所有信息，包括但不限于財務數(shù)據(jù)、業(yè)務信息、客戶信息等。

6.“不可抗力”指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災害、戰(zhàn)爭、政府行為等。

第三條雙方權利與義務

**1.甲方的權力和義務**

(1)**權力**

a.甲方有權根據(jù)自身業(yè)務需求，向乙方提出具體的稅務顧問服務要求和建議。

b.甲方有權要求乙方按照合同約定及專業(yè)標準，提供及時、準確、有效的稅務顧問服務。

c.甲方有權對乙方提供的服務成果進行審核，并就服務內容、質量等方面提出意見。

d.對于乙方提供的稅務籌劃方案等建議，甲方有權自主決定是否采納及如何實施。

e.在合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)乙方服務存在重大缺陷或違反合同約定，甲方有權要求乙方限期整改，并有權根據(jù)合同約定追究違約責任。

(2)**義務**

a.甲方應向乙方提供真實、完整、準確的相關資料和信息，包括但不限于財務報表、業(yè)務合同、內部管理制度等，以確保乙方能夠提供專業(yè)的服務。甲方應對所提供資料的真實性、合法性負責。

b.甲方應積極配合乙方開展服務工作，包括提供必要的協(xié)助、確認所需信息、參與相關會議等，確保服務工作的順利開展。

c.甲方應在合同約定的期限內，按照約定支付乙方服務費用。

d.甲方應指派專門聯(lián)系人或團隊，負責與乙方對接服務事宜，并及時處理乙方提出的問題。

e.甲方應對乙方在服務過程中知悉的其商業(yè)秘密及保密信息承擔保密義務，并確保其內部人員遵守保密要求。

f.甲方應遵守國家及地方的稅收法律法規(guī)，對其自身的稅務行為負責，并配合稅務機關的檢查與處理。

**2.乙方的權力和義務**

(1)**權力**

a.乙方有權根據(jù)合同約定及自身專業(yè)判斷，向甲方提供稅務顧問服務方案及建議。

b.乙方有權要求甲方提供履行服務所必需的真實、完整、準確的資料和信息，并有權對甲方提供的信息進行核實。

c.乙方有權按照合同約定收取服務費用。

d.在服務過程中，如因甲方原因導致服務無法正常進行或產(chǎn)生額外成本，乙方有權要求甲方承擔相應責任或額外費用。

e.乙方有權拒絕提供違反法律法規(guī)或違背職業(yè)道德的服務要求。

(2)**義務**

a.**核心義務——提供專業(yè)服務**

乙方應組建具備相應資質及經(jīng)驗的專業(yè)團隊，為甲方提供符合合同約定的稅務顧問服務。服務內容應包括但不限于：

i.**稅務籌劃**：乙方應基于對甲方業(yè)務情況、行業(yè)特點及稅收政策的深入理解，提供具有前瞻性、合法性及可行性的稅務籌劃方案。方案應明確目標、依據(jù)、步驟及預期效果，并充分考慮甲方的實際需求及風險承受能力。乙方應持續(xù)跟蹤相關稅收政策變化，及時調整籌劃方案。

ii.**稅務合規(guī)咨詢**：乙方應定期或不定期為甲方提供稅務合規(guī)指導，包括解讀最新稅收政策、分析稅務風險點、優(yōu)化納稅申報流程等。乙方應確保提供的合規(guī)建議符合國家及地方最新規(guī)定，并能夠幫助甲方建立健全內部稅務管理制度。

iii.**稅務風險管理**：乙方應協(xié)助甲方建立系統(tǒng)的稅務風險管理體系，包括風險識別、評估、預警及應對等環(huán)節(jié)。乙方應運用專業(yè)方法對甲方的重點稅務事項進行風險分析，并提出切實可行的風險控制措施，幫助甲方降低稅務風險發(fā)生的概率及潛在的損失。

iv.**稅務爭議處理**：在甲方發(fā)生稅務爭議時，乙方應及時介入，提供專業(yè)法律及稅務建議。乙方應協(xié)助甲方收集證據(jù)、準備材料，參與稅企溝通、復議申請或訴訟活動，力求以最低成本、最短時間維護甲方的合法權益。乙方應向甲方清晰解釋爭議處理過程中的法律及稅務問題，并就可能的結果提供預見。

v.**稅務培訓**：根據(jù)甲方需求，乙方應設計并實施針對性的稅務培訓課程，內容可涵蓋稅收政策解讀、稅務合規(guī)要求、稅務風險防范等。培訓形式可包括講座、研討會、案例分析等，并應根據(jù)甲方的反饋及時調整培訓內容與方式，確保培訓效果。

b.**盡職調查義務**

乙方在提供服務前及服務過程中，應勤勉盡責地對甲方提供的資料進行核實，并對服務所涉及的重大稅務事項進行必要的盡職調查，以避免因信息不對稱或調查疏漏導致的服務失誤。

c.**保密義務**

乙方應對在服務過程中知悉的甲方的商業(yè)秘密、財務信息及其他保密信息承擔嚴格的保密義務。除法律規(guī)定或合同約定外，乙方不得向任何第三方披露該等保密信息。保密期限應持續(xù)至合同終止后約定的年限，或直至該等信息已進入公共領域。乙方應確保其員工及合作方遵守相同的保密要求。

d.**溝通與報告義務**

乙方應指定項目負責人作為與甲方的主要溝通窗口，及時響應甲方的合理需求。乙方應按照合同約定或雙方約定，定期向甲方匯報服務進展、工作成果及發(fā)現(xiàn)的問題。匯報形式可包括書面報告、會議溝通等。

e.**持續(xù)改進義務**

乙方應持續(xù)關注稅務領域的最新動態(tài)及發(fā)展趨勢，不斷提升自身專業(yè)能力及服務水平，并將相關經(jīng)驗應用于甲方的服務中，以提供更具價值的服務成果。

f.**合規(guī)性保證**

乙方應確保其提供的服務方案及建議符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，并避免任何可能導致甲方違法或陷入不利法律地位的行為。

g.**知識產(chǎn)權歸屬**

乙方在服務過程中產(chǎn)生的分析報告、方案建議等成果的知識產(chǎn)權，除雙方另有約定外，歸乙方所有。甲方在支付全部服務費用后，有權在自身業(yè)務范圍內使用該等成果。

h.**責任限制**

乙方僅就其服務本身的過錯承擔責任，且責任范圍以合同約定及法律規(guī)定為準。對于因甲方原因或不可抗力導致的損失，乙方不承擔責任。

第四條價格與支付條件

1.**服務費用**

乙方提供本合同項下的稅務顧問服務，服務費用總額為人民幣叁拾萬元整（￥300,000.00）。該費用為固定總價，包含乙方為完成本合同約定服務范圍所需的一切成本、費用及利潤。

2.**費用構成**（可選，如需細化可添加）

費用具體構成包括但不限于服務人員成本、專業(yè)資源使用費、必要差旅費等。

3.**支付方式**

甲方應通過銀行轉賬方式向乙方支付服務費用。甲方指定的收款賬戶信息如下：

開戶名稱：XX稅務咨詢有限公司

開戶銀行：中國XX銀行XX支行

銀行賬號：XXXXXX

4.**支付時間**

(1)預付款：本合同簽訂生效后X日內，甲方向乙方支付服務費用總額的30%，即人民幣玖萬元整（￥90,000.00）。乙方在收到預付款后開始提供本合同項下的服務。

(2)中途支付：乙方完成合同約定服務內容的前半部分（或按項目階段劃分，如前半年的服務）后X日內，甲方向乙方支付服務費用總額的30%，即人民幣玖萬元整（￥90,000.00）。

(3)尾款：乙方根據(jù)合同約定履行完畢所有服務，并提交最終服務成果經(jīng)甲方確認后X日內，甲方向乙方支付剩余服務費用總額的40%，即人民幣壹拾貳萬元整（￥120,000.00）。

5.**發(fā)票**

乙方應在收到每筆服務費用后X日內，向甲方開具等額、合法的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。甲方憑發(fā)票進行費用核銷或抵扣。若因甲方原因導致乙方無法及時開具或取得發(fā)票，相關責任及可能產(chǎn)生的后果由甲方承擔。

6.**價格調整**（可選）

本合同約定的服務費用為固定總價。除非出現(xiàn)以下情況，雙方不得要求調整費用：

(1)合同簽訂后，因國家法律法規(guī)重大調整導致乙方服務成本發(fā)生不可預見的變化；

(2)甲方提出新增或重大變更的服務需求，經(jīng)雙方書面確認后需增加乙方工作量的。任何價格調整應通過書面補充協(xié)議進行。

第五條履行期限

1.**合同有效期**

本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為壹年，自2023年10月26日至2024年10月25日止。合同期滿前X個月，如雙方均有意繼續(xù)合作，應另行協(xié)商簽訂續(xù)約協(xié)議。

2.**服務期限**

乙方應在本合同有效期內，根據(jù)本合同第二條約定的服務范圍，在以下時間段內完成主要服務內容：

(1)稅務籌劃方案初步完成：自本合同生效之日起X個月內。

(2)第一階段合規(guī)咨詢及風險識別：自本合同生效之日起X個月內完成初步評估，并持續(xù)提供季度性咨詢。

(3)稅務培訓服務：在合同有效期內，根據(jù)甲方需求安排X次，每次時長不少于X小時。

(4)爭議處理及其他臨時服務：根據(jù)甲方實際需求及時響應，具體時間以雙方協(xié)商確定為準。

3.**關鍵時間節(jié)點**

(1)合同啟動日：本合同生效日。

(2)預付款支付日：本合同生效后X日內。

(3)首次服務成果交付日：本合同生效后X個月內。

(4)中途支付節(jié)點：按第四條約定的時間節(jié)點執(zhí)行。

(5)合同終止日：2024年10月25日。

4.**延期**

如因甲方原因（如未能及時提供必要資料、未能配合乙方工作等）或不可抗力因素，導致乙方無法按原定計劃完成服務，服務期限可相應順延，順延時間不超過X個月。如需進一步延長，雙方應另行書面確認。

第六條違約責任

1.**甲方違約責任**

(1)**未按時支付服務費用**：甲方未能按照第四條約定的支付時間及金額足額支付服務費用，每逾期一日，應按逾期支付金額的萬分之X向乙方支付違約金。逾期超過X日，乙方有權暫停服務，直至甲方付清全部款項及違約金。若甲方仍拒不支付，乙方有權解除合同，并要求甲方賠償由此造成的全部損失，包括但不限于乙方已產(chǎn)生的工作成本、預期收益損失及律師費、訴訟費等。

(2)**未提供必要協(xié)助**：甲方未能按照乙方合理要求及時提供履行本合同所需的資料、信息或必要協(xié)助，導致乙方工作延誤或無法正常開展，甲方應承擔相應的延誤責任。每延誤一日，乙方有權向甲方收取相當于當期應付款項萬分之X的違約金。若延誤超過X日，乙方有權解除合同，并要求甲方賠償因此造成的直接損失。

(3)**泄露保密信息**：如因甲方的過錯導致乙方知悉的保密信息泄露，甲方應承擔全部賠償責任。乙方有權要求甲方立即采取補救措施，并賠償其因此遭受的全部損失，包括但不限于調查費用、聲譽損失等。若泄露行為給乙方造成重大損害，甲方還應支付合同總價X%的違約金。

2.**乙方違約責任**

(1)**服務質量違約**：乙方提供的服務成果（如稅務籌劃方案、合規(guī)咨詢意見等）存在重大瑕疵、明顯錯誤或未能達到合同約定的專業(yè)標準，導致甲方遭受直接經(jīng)濟損失的，乙方應承擔賠償責任。賠償金額以甲方實際損失為限，但最高不超過合同總價X%。甲方有權要求乙方立即糾正錯誤、補充完善服務，并可根據(jù)情況要求減免相應服務費用。

(2)**未按時交付服務成果**：除第五條規(guī)定的延期情形外，若因乙方自身原因未能按照合同約定的時間節(jié)點交付關鍵服務成果，每逾期一日，乙方應按該次應交付成果對應費用總額的萬分之X向甲方支付違約金。逾期超過X日，甲方有權解除合同，并要求乙方退還已支付但未提供相應服務的費用，并支付合同總價X%的違約金。

(3)**泄露保密信息**：如因乙方及其員工的過錯導致甲方知悉的保密信息泄露，乙方應承擔全部賠償責任。乙方應立即采取補救措施，并賠償甲方因此遭受的全部損失，包括但不限于直接經(jīng)濟損失、商譽損失等。若泄露行為給甲方造成重大損害，乙方還應支付合同總價X%的違約金。

(4)**違反保密義務**：乙方及其員工違反本合同項下的保密義務，向任何第三方披露甲方保密信息的，應立即停止違約行為，并賠償甲方因此遭受的全部損失。乙方還應向甲方支付合同總價X%的違約金。

3.**違約金的調整**

雙方同意，本合同項下的違約金條款僅為補償性而非懲罰性。若一方違約行為導致另一方遭受的損失超過約定違約金數(shù)額，守約方有權在主張約定違約金的同時，要求違約方賠償全部實際損失，包括直接損失與可得利益損失。

4.**合同解除后的責任**

(1)任何一方依據(jù)本合同約定解除合同，違約方除應承擔相應的違約責任外，還應返還甲方已支付但未提供相應服務的費用。

(2)因甲方違約導致合同解除的，乙方有權要求甲方支付已完成服務的費用，并保留追償因其違約行為給乙方造成損失的權利。

(3)因乙方違約導致合同解除的，乙方除應賠償甲方的全部損失外，還應支付合同總價X%的違約金。

5.**不可抗力免責**

依據(jù)第四條約定承擔違約責任的條款，不適用于因不可抗力導致無法履行或無法完全履行的情況。遭遇不可抗力的一方應在不可抗力發(fā)生后X日內書面通知對方，并提供相關證明文件，并根據(jù)不可抗力的影響程度，部分或全部免除責任。雙方應協(xié)商決定是否延期履行、部分履行或解除合同。

第七條不可抗力

1.**定義**

本合同所稱“不可抗力”是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括但不限于：自然災害（如地震、臺風、洪水、干旱等）、戰(zhàn)爭、動亂、政府行為（如法律、法規(guī)、規(guī)章的變更或政策的調整）、流行病疫情、以及其他類似無法預見、無法避免的意外事件。

2.**影響及后果**

任何一方因不可抗力導致無法履行或無法完全履行本合同約定的義務時，不承擔違約責任。但是，遇有不可抗力的一方應在不可抗力發(fā)生后X日內，書面通知對方發(fā)生不可抗力及其影響范圍，并提供相關證明文件（如政府公告、新聞報道、出險證明等）。

3.**責任免除條件**

(1)不可抗力影響方應采取合理措施，盡力減輕不可抗力對其履行合同義務的影響。

(2)不可抗力影響方根據(jù)不可抗力程度，可以請求延期履行、部分履行或解除合同。

(3)若不可抗力持續(xù)超過X日，雙方應協(xié)商是否繼續(xù)履行合同或終止合同。

(4)因不可抗力導致的合同履行障礙消除后，受影響方應恢復履行合同義務，如同不可抗力從未發(fā)生。

(5)雙方因不可抗力不能履行合同時，互不承擔違約責任，但法律另有規(guī)定的除外。

第八條爭議解決

1.**協(xié)商與調解**

凡因本合同引起的或與本合同有關的任何爭議，雙方應首先通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可請求雙方共同認可的第三方進行調解。

2.**仲裁**

若協(xié)商或調解未能解決爭議，任何一方均有權將爭議提交至【填寫具體的仲裁委員會名稱，例如：中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會】，按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為【填寫仲裁地點，例如：甲方所在地/乙方所在地/北京】，仲裁語言為中文。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力，除仲裁裁決另有規(guī)定外，仲裁費用由敗訴方承擔。

3.**訴訟**

作為仲裁的替代方案，或如果在仲裁程序開始前雙方另有書面約定，任何一方均有權將爭議提交至有管轄權的人民法院訴訟解決。法院選擇應依據(jù)爭議發(fā)生地或合同履行地原則確定，例如：由XX市XX區(qū)人民法院管轄。

4.**法律適用**

本合同項下的所有爭議解決均適用中華人民共和國法律（為本合同之目的，不包括香港、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)的法律）。

5.**保密**

在爭議解決過程中，雙方及參與調解或仲裁/訴訟的人員均有義務對爭議內容及相關信息保密，但法律要求披露的除外。

第九條其他條款

1.**通知方式**

雙方在本合同首部載明的地址、聯(lián)系方式為有效聯(lián)系方式。任何一方變更聯(lián)系方式，應提前X日書面通知對方。通過書面、電子郵件、傳真或快遞發(fā)送給上述地址或聯(lián)系方式的通知，視為有效送達。

2.**合同變更**

對本合同的任何修改或補充，均須經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式作出，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。任何一方未經(jīng)對方書面同意，不得單方面變更合同內容。

3.**完整協(xié)議**

本合同及其附件構成雙方就本合同標的事項達成的完整協(xié)議，取代雙方此