緒論1.1研究背景和意義1.1.1研究背景在世界各國金融體系中，商業(yè)銀行都占有重要的地位，促進(jìn)了各國社會和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢也導(dǎo)致了各種問題層出不窮，主要原因是由于銀行過分追求利益，導(dǎo)致操作風(fēng)險過大。例如，1998年海南發(fā)展銀行倒閉后轉(zhuǎn)設(shè)為省級城商行，就是其金融風(fēng)險得不到有效控制而造成的?；诖私逃?xùn)，其他商業(yè)銀行也更加重視銀行財務(wù)風(fēng)險的風(fēng)控管理。在本文研究的城市商業(yè)銀行中，由于它們的資產(chǎn)規(guī)模一般很小，在面對風(fēng)險時的能力與處理辦法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他大型商業(yè)銀行，在應(yīng)對這些風(fēng)險時，常常要借助當(dāng)?shù)卣膸椭c扶持，這也表明城市商業(yè)銀行在金融行業(yè)的發(fā)展道路中，會面對更多難以解決的挑戰(zhàn)與困難。1.1.2研究意義（1）理論意義：我國城市商業(yè)銀行金融風(fēng)險的衡量、預(yù)防和控制還沒有形成一個成熟和全面的體系。本文通過研究漢口銀行的財務(wù)風(fēng)險，找出中小型商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的共同點(diǎn)，補(bǔ)充和改進(jìn)現(xiàn)有的風(fēng)險管理體系，并希望能為我國商業(yè)銀行提供一個更系統(tǒng)的財務(wù)管理程序。（2）實(shí)踐意義：通過選取漢口銀行作為本文的研究對象，運(yùn)用“駱駝”評價體系對漢口銀行的財務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行研究與分析，希望能夠找出對其他商業(yè)銀行銀行在財務(wù)風(fēng)險管理中有效的建議和辦法，同時也希望能加強(qiáng)漢口銀行的競爭力，促進(jìn)漢口銀行平穩(wěn)健康發(fā)展。1.2國內(nèi)外研究綜述1.2.1國外研究現(xiàn)狀在歷經(jīng)半個多世紀(jì)的商業(yè)銀行風(fēng)險研究，當(dāng)前學(xué)術(shù)界的理論成果己經(jīng)十分成熟、豐富，并且學(xué)者們通過理論成果與實(shí)際情況的結(jié)合，對商業(yè)銀行金融風(fēng)險相關(guān)研究基本形成了一套成熟有效的理論管理體系，梳理了各種金融風(fēng)險評估方法。其中有單變量模型評價、VAR模型評價法、CAMELOT評級系統(tǒng)、“駱駝”評價體系、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)理論等。1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀相比國外的商業(yè)銀行很早就啟動了對自身財務(wù)風(fēng)險的研究方法和控制體系等進(jìn)行分析研究，我國商業(yè)銀行發(fā)展滯后于西方發(fā)達(dá)國家，起步較晚，相關(guān)管理制度也不完善。2001年中國加入WTO后承諾全面開放金融行業(yè)，這給中國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了巨大的外部動力。但此時銀行業(yè)市場仍處于起步階段，還存在著許多不足點(diǎn)。2005年銀監(jiān)會開始規(guī)范商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，出臺了個人理財業(yè)務(wù)的規(guī)定與管理辦法，這也代表了中國商業(yè)銀行開始進(jìn)入探索發(fā)展的階段。2009年，在金融危機(jī)所造成的資產(chǎn)損失后，我國金融市場回暖，各銀行的業(yè)務(wù)體系也開始形成規(guī)模，國內(nèi)商業(yè)銀行也組件開始擴(kuò)大規(guī)模體系。2013年銀監(jiān)會出臺“8號文”，商業(yè)銀行開始建立獨(dú)立的管理系統(tǒng)，這標(biāo)志了我國商業(yè)銀行正式進(jìn)入規(guī)范化的發(fā)展階段。而在2014年“35號文”的出臺至今，我國商業(yè)銀行開始了逐漸向資管轉(zhuǎn)型的發(fā)展道路。1.3研究的主要內(nèi)容和方法1.3.1主要研究內(nèi)容分析研究我國商業(yè)銀行發(fā)展歷史與國內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀，通過比較與數(shù)據(jù)收集，確定用于漢口銀行財務(wù)風(fēng)險管理的主要研究方法。本章闡述了商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的各種概念，解釋了商業(yè)銀行的類型和重要性，并介紹了商業(yè)銀行發(fā)展歷程的各個階段中所運(yùn)用的理論知識。本章介紹了漢口銀行的基本經(jīng)營狀況，從漢口銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀中，對資產(chǎn)負(fù)債和損益情況進(jìn)行對比與分析，確定了運(yùn)用于研究漢口銀行財務(wù)風(fēng)險的指標(biāo)體系。從“駱駝”評價體系的五個指標(biāo)分析漢口銀行的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀，并找出造成風(fēng)險的原因。本章從資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動性這五個指標(biāo)，分別對漢口銀行財務(wù)風(fēng)險的管理提出自己的建議。結(jié)論。梳理全文的研究思路，總結(jié)本文得到的研究結(jié)論和本文研究成果在其他銀行的應(yīng)用，反思自身在學(xué)術(shù)研究中的不足之處，并作出反省。1.3.2主要研究方法（1）文獻(xiàn)研究法：本文通過搜集國內(nèi)外專家在商業(yè)銀行風(fēng)險管理這方面的研究報告與學(xué)術(shù)作品，學(xué)習(xí)其他專家學(xué)者的研究經(jīng)驗(yàn)，最后確定本文的研究思路，從各種研究方法中篩選出適合本文的研究辦法。（2）數(shù)據(jù)分析法：收集漢口銀行在近期經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用“駱駝”風(fēng)險評價法的五個指標(biāo)體系進(jìn)行分析比較，從這五個方面找出造成漢口銀行財務(wù)風(fēng)險的原因和問題，并分別從這五個方面得出相對應(yīng)的結(jié)論和對策（3）案例分析法：將漢口銀行作為本篇文章中的案例研究對象，運(yùn)用“駱駝”風(fēng)險評價體系對漢口銀行的基本經(jīng)營情況進(jìn)行分析，找出漢口銀行在財務(wù)風(fēng)險控制與管理中存在的一些問題，最后針對這些問題一一提出解決的建議。2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理基本概念2.1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述2.1.1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的概念商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險又被稱之為資金流動風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在日常各項(xiàng)財務(wù)活動過程中，由于商業(yè)銀行受到其本身內(nèi)部以及市場外部環(huán)境的影響，進(jìn)而導(dǎo)致了商業(yè)銀行整體財務(wù)收益效益達(dá)不到預(yù)期的總收益目標(biāo)，最終導(dǎo)致的商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失后所造成的風(fēng)險。2.1.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的種類（1）信用風(fēng)險：信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履約或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。漢口銀行表內(nèi)外信貸資產(chǎn)及有交易對手的非信貸資產(chǎn)都面臨著信用風(fēng)險。（2）市場風(fēng)險：市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格等）變動而引起金融工具的價值變化，進(jìn)而對未來收益或者未來現(xiàn)金流量可能造成潛在損失的風(fēng)險。漢口銀行面臨的市場風(fēng)險類別主要是利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。（3）操作風(fēng)險：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。漢口銀行將防控操作風(fēng)險作為日常經(jīng)營的重要組成部分，通過在全行不間斷、循環(huán)往復(fù)地開展檢查，標(biāo)本兼治，懲防并舉，發(fā)現(xiàn)和整改各類違規(guī)違章問題，進(jìn)而完善制度流程，改進(jìn)內(nèi)部控制，確保全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展。（4）流動性風(fēng)險：流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險，它要求商業(yè)銀行必須保持一定的流動資產(chǎn)或保證有暢通的資金融入渠道?？赡苡绊憹h口銀行流動性風(fēng)險的主要因素包括：國內(nèi)外利率的急劇變化、貨幣市場出現(xiàn)融資困難，存款的大幅減少、貸款到期難以收回等。（5）合規(guī)風(fēng)險：合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。（6）聲譽(yù)風(fēng)險：聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。2.1.3商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的特征（1）全面性：在商業(yè)銀行財務(wù)活動過程中，一般會涉及到資金的籌集、使用和分配等財務(wù)管理活動，這些對資金的運(yùn)作都有可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生財務(wù)危機(jī)。所以，財務(wù)風(fēng)險貫穿于商業(yè)銀行的整個運(yùn)營過程之中。（2）客觀性：商業(yè)銀行財務(wù)活動中存在著實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營和未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營這兩種經(jīng)營結(jié)果，由于未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營存在的合理性，操作的合理性達(dá)到了客觀要求，這說明金融風(fēng)險的存在并不受制于人的客觀意志。（3）隱蔽性：如果沒有資金流動不足和金融危機(jī)等危險，其信貸特征可能更隱蔽，更難以及時發(fā)現(xiàn)。隨著時間的推移，當(dāng)銀行和企業(yè)之間的信貸緊縮達(dá)到某種程度時，很可能會導(dǎo)致銀行資金鏈發(fā)生斷裂。那時，商業(yè)銀行可能會不能按時收回放貸資金，這會嚴(yán)重影響到銀行的正常運(yùn)營，從而造成更嚴(yán)重的財務(wù)損失。（4）激勵性：財務(wù)風(fēng)險的存在會使得商業(yè)銀行資金遭受嚴(yán)重影響，這種情況下銀行管理層會采取一系列的手段來控制其自身的財務(wù)風(fēng)險，加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管，從而提高自身抵抗風(fēng)險的能力，提升其競爭力。（5）分散性：從商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險發(fā)展演變情況來看，財務(wù)風(fēng)險量化分布是不同的，這個問題和商業(yè)銀行自身經(jīng)營的業(yè)務(wù)有著很大的關(guān)系，在管理活動中，由于有些銀行缺乏豐富熟練的管理經(jīng)驗(yàn)，不能有效的對相關(guān)問題進(jìn)行處理，對潛在的財務(wù)風(fēng)險問題也不能夠進(jìn)行有效的防范，這導(dǎo)致了財務(wù)風(fēng)險概率將會出現(xiàn)不同的變化，這個問題也是導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險量化分布不同的主要原因。2.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述2.2.1資產(chǎn)管理理論在20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中最經(jīng)常遇到的風(fēng)險主要來自于資金業(yè)務(wù)，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行主要會通過加強(qiáng)資信評估、項(xiàng)目調(diào)查、嚴(yán)格審批制度、減少信用放款等辦法來防范資金業(yè)務(wù)活動造成的風(fēng)險，這種理論就被稱為資產(chǎn)風(fēng)險管理理論。2.2.2負(fù)債管理理論20世紀(jì)60年代以后，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展加快導(dǎo)致資金需求增加，為了解決資金不足的問題，商業(yè)銀行從消極被動的負(fù)債管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動的負(fù)債管理模式，在發(fā)達(dá)的金融市場中創(chuàng)造了更多金融工具。然而高額的負(fù)債成本導(dǎo)致銀行將更多資金投放在貸款和投資上，流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險也同時增加。2.2.3全面風(fēng)險管理理論全面風(fēng)險管理主要應(yīng)用于企業(yè)管理領(lǐng)域，該領(lǐng)域涉及企業(yè)的總體商業(yè)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理和經(jīng)營過程中實(shí)施基本的風(fēng)險管理流程，培養(yǎng)良好的風(fēng)險管理文化，建立和改進(jìn)全面風(fēng)險管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險管理模式是一種以先進(jìn)的風(fēng)險管理理念為指導(dǎo)，以科學(xué)完善的風(fēng)險管理過程和體系、全面有效的風(fēng)險管理方法和文化為核心的全新的風(fēng)險管理模式，它是當(dāng)前世界各國商業(yè)銀行用來提高競爭力和保證可持續(xù)發(fā)展的重要手段。3漢口銀行財務(wù)風(fēng)險識別方法選擇3.1漢口銀行基本情況3.1.1漢口銀行概況漢口銀行股份有限公司成立于1997年12月15日，總部設(shè)立于武漢，是一家具有獨(dú)立法人資格的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。漢口銀行注冊資本41.28億元，前兩大股東分別為聯(lián)想控股有限公司和武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司。2008年6月25日，武漢市商業(yè)銀行正式更名為漢口銀行。武漢市商業(yè)銀行是武漢市第一家具有獨(dú)立法人資格的股份制商業(yè)銀行。3.1.2漢口銀行主營業(yè)務(wù)漢口銀行主營業(yè)務(wù)包括：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；代理地方財政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托存貸款業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；結(jié)匯、售匯、自營外匯買賣或者代客外匯買賣；外匯借款、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；辦理政策性住房金融業(yè)務(wù)；經(jīng)湖北銀監(jiān)局和國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。3.1.3漢口銀行經(jīng)營現(xiàn)狀2018年末，漢口銀行資產(chǎn)總額3184.71億元，比上年增加383.94億元，增幅為13.71%。各項(xiàng)存款余額2010.52億元，比上年增加261.72億元，增幅為14.97%。對公存款余額（含保本理財）1328.18億元，較年初增加121.91億元，增幅10.11%。其中，小型、微型企業(yè)存款余額181.09億元，較年初增長17.84億元，增幅10.93%。各項(xiàng)貸款余額1365.64億元，比上年增加218.89億元，增幅為19.09%。漢口銀行凈資產(chǎn)199.70億元，比上年增加20.56億元，增幅為11.48%。漢口銀行對公貸款余額1015.94億元，較年初增加109.93億元，增幅為12.13%。其中，小型、微型企業(yè)貸款余額334.17億元，較年初增加56.88億元，增幅20.51%。2018年，漢口銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤19.03億元，比上年增加2.14億元，增幅為12.68%。2018年底，漢口銀行實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算量21.94億美元，較年初增加6.40億美元，增幅41.18%。累計實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入6.89億元，中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重為11.42%。實(shí)現(xiàn)對公中間業(yè)務(wù)收入3.36億元，較年初增長0.33億元，增幅10.89%不良貸款余額28.67億元，不良貸款率2.10%。撥備覆蓋率158.71%，優(yōu)于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。截至2018年年底，漢口銀行投行業(yè)務(wù)資產(chǎn)余額304.82億元，全年投放113億元，投行資產(chǎn)余額新增75.94億元，進(jìn)一步提升了漢口銀行服務(wù)本地實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。3.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險識別方法（1）財務(wù)報表分析法：財務(wù)報表分析又稱財務(wù)分析，以財務(wù)報表和其他資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門方法，系統(tǒng)分析和評價企業(yè)的過去和現(xiàn)在的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動。目的是了解過去、評價現(xiàn)在和預(yù)測將來，幫助利益關(guān)系集團(tuán)改善決策。財務(wù)分析的最基本功能是將大量的報表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對特定決策有用的信息，減少決策的不確定性。財務(wù)報表是總括地反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等信息的書面文件。其內(nèi)容有兩方面:一是企業(yè)經(jīng)營成果，包括企業(yè)營業(yè)收人、成本控制和費(fèi)用節(jié)省情況、利潤的多少和投資者獲得的紅利等；二是企業(yè)財務(wù)狀況的好壞，包括資金供應(yīng)、償債能力和企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Φ?。?）因素分析法：因素分析法是依據(jù)分析指標(biāo)與其影響因素的關(guān)系，從數(shù)量上確定各因素對分析指標(biāo)影響方向和影響程度的一種方法。因素分析法既可以全面分析各因素對某一經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，又可以單獨(dú)分析某個因素對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，在財務(wù)分析中應(yīng)用頗為廣泛。因素分析法是財務(wù)分析方法中非常重要的一種分析方法。運(yùn)用因素分析法，準(zhǔn)確計算各個影響因素對分析指標(biāo)的影響方向和影響程度，有利于企業(yè)進(jìn)行事前計劃、事中控制和事后監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行目標(biāo)管理，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。（3）德爾菲法：德爾菲法也被稱為專家調(diào)查方法，由美國蘭德公司于1946年發(fā)起。該方法由一個專門的預(yù)測組織組成，人員包括專家和公司預(yù)測組織者。與未來市場專家進(jìn)行背靠背咨詢，或進(jìn)行預(yù)測。這種方法可以避免群體決策的一些可能的缺點(diǎn)。此外，管理人員可以確保在收集決策意見時不忽視重要的觀點(diǎn)。能夠全面覆蓋各類風(fēng)險進(jìn)行評價。但是，當(dāng)前對專家的選擇缺乏明確的標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)測結(jié)果與嚴(yán)格的科學(xué)分析程序仍有出入，容易在進(jìn)行過程中產(chǎn)生專家們由于主觀因素產(chǎn)生趨于一致的意見。3.3漢口銀行財務(wù)風(fēng)險駱駝評價法目前國內(nèi)對于商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的評價方法主要有財務(wù)比率分析法、“駱駝”風(fēng)險評價法和模糊綜合評判法等，本文根據(jù)漢口銀行的實(shí)際情況，選取“駱駝”風(fēng)險評價體系對漢口銀行財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評價分析?！榜橊劇憋L(fēng)險評價體系是一種專門對商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評價的方法，最早是由美國金融管理當(dāng)局提出的一套完整規(guī)范的風(fēng)險評價體系。這種評價方法將商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險分為資本充足性（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）、管理水平（Management）、盈利狀況（Earnings）和流動性（Liquidity）五方面，因其英文字母首字母組合為“CAMEL”而得名為“駱駝”風(fēng)險評價法。這種方法目前已經(jīng)被世界上大多數(shù)國家采用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從這五個方面選取對應(yīng)的財務(wù)指標(biāo)對相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行評價，同時根據(jù)我國銀監(jiān)會頒布的相關(guān)規(guī)定確定各個風(fēng)險類別的權(quán)重，其中資本充足性為20%、資產(chǎn)質(zhì)量為20%、管理水平占25%、盈利狀況占20%、流動性為15%。通過對選取的財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)權(quán)重加權(quán)匯總得到商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的量化得分。最后對照我國對商業(yè)銀行風(fēng)險等級的規(guī)定，確認(rèn)出具體的風(fēng)險層級，尋找出商業(yè)銀行存在的具體財務(wù)風(fēng)險，并找出具體舉措來降低商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險。4基于駱駝評價體系下的漢口銀行財務(wù)風(fēng)險評價因素4.1資本充足性風(fēng)險資本充足性是用于衡量商業(yè)銀行在是否能在金融交易中正常運(yùn)行的一個重要標(biāo)志，它要求銀行的資本能達(dá)到預(yù)防無法收回的應(yīng)收款和無法收回的應(yīng)收款損失造成的風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)，在滿足銀行正常運(yùn)作的同時，中國的資本充足性衡量廣泛采用兩個監(jiān)管指標(biāo)：資本充足率和核心資本充足率兩個監(jiān)管指標(biāo)。截至2018年末，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，漢口銀行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到3184.71億元，負(fù)債總額2992.54億元?？梢钥闯?，漢口銀行在2016至2018年，三年內(nèi)資本充足率和核心資本充足率皆高于銀監(jiān)會要求監(jiān)管指標(biāo)的10.5%和8.5%。2017年資本充足率相比2016年有所下降可能是由于漢口銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過快所導(dǎo)致的。雖然對于漢口銀行這種中小型商業(yè)銀行來說，資本充足率并非越高越好，從盈利角度來說，較高的資本充足率意味著資金成本也會相應(yīng)提高，漢口銀行在開展業(yè)務(wù)活動時，自身所需資本的支持?jǐn)?shù)量也會相對較多，資金壓力也會變大。然而資本充足率是衡量商業(yè)銀行在應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險時的能力大小的一項(xiàng)重要指標(biāo)。2016年至2018年這三年內(nèi)，中國商業(yè)銀行平均資本充足率為13.85%，核心資本充足率為10.56，漢口銀行三年內(nèi)平均資本充足率為13.18%，核心資本充足率為9.85%，這兩項(xiàng)指標(biāo)都低于國內(nèi)商業(yè)銀行平均水平，雖然漢口銀行資本充足率和核心資本充足率皆達(dá)到行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但從其與國內(nèi)商業(yè)銀行平均水平的差距上來看，漢口銀行的資產(chǎn)經(jīng)營依舊存在著風(fēng)險。見表4-1。表4-1漢口銀行2016~2018年資本充足性指標(biāo)表項(xiàng)目201620172018監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本充足率13.14%12.80%13.60%≥10.5%核心資本充足率10.12%9.24%10.19%≥8.5%來源：漢口銀行2016~2018年財務(wù)報表圖4-1漢口銀行2016~2018年資本充足性指標(biāo)圖 4.2資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險是商業(yè)銀行從事與資產(chǎn)有關(guān)的活動時所產(chǎn)生的風(fēng)險。商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)活動就是信貸業(yè)務(wù)，因此，貸款質(zhì)量指標(biāo)成為了評估商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險的一個重要指標(biāo)。漢口銀行表內(nèi)外信貸資產(chǎn)及有交易對手的非信貸資產(chǎn)均面臨信用風(fēng)險。2018期末，漢口銀行不良貸款余額28.67億元，不良貸款率2.10%。撥備覆蓋率158.71%，優(yōu)于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。在2016年至2018年期間，漢口銀行進(jìn)一步加大力度，嚴(yán)控新增授信業(yè)務(wù)貸款，加強(qiáng)存量風(fēng)險貸款處置，扎實(shí)推進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量攻堅，促使信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體有所提升，不良貸款率略有下降?？梢钥闯觯m然2016至2018年，漢口銀行不良貸款率基本趨于穩(wěn)定趨勢，而撥備覆蓋率卻一直在下降。2016年至2018年漢口銀行不良貸款率有所上升，但在2017-2018這一事件段，不良貸款率卻不升反降。2017年由于地方信用環(huán)境的原因，漢口銀行不良貸款有所反彈，資產(chǎn)質(zhì)量和撥備計提壓力變大，不良貸款率的上升，致使?jié)h口銀行勢必加大撥備的提高，但是對撥備提高的力度仍舊不夠大，撥備沒有完全覆蓋不良貸款，所以導(dǎo)致了撥備覆蓋率沒有與不良貸款率同步上升，漢口銀行抵御財務(wù)風(fēng)險的能力也因此受到影響。漢口銀行貸款客戶對象主要為湖北當(dāng)?shù)氐囊恍┲行⌒推髽I(yè)，然而這些中小型企業(yè)本身所具有的財務(wù)信息不透明、抗風(fēng)險能力較低和經(jīng)營狀況不穩(wěn)定等特點(diǎn)，這也導(dǎo)致了漢口銀行無法準(zhǔn)確衡量給這些中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，呆賬、壞賬時有發(fā)生，不良貸款率持久不下，這也是漢口銀行急需解決的問題。見表4-2。表4-2漢口銀行2016~2018年資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)表項(xiàng)目201620172018監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不良貸款率1.98%2.14%2.11%≤5%撥備覆蓋率206.34%176.17%158.23%≥150%單一最大客戶貸款比例6.87%6.04%6.72%≤10%來源：漢口銀行2016~2018年財務(wù)報表圖4-2漢口銀行2016~2018年資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)圖4.3管理水平風(fēng)險管理水平是影響商業(yè)銀行整體經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵，雖然管理水平不能直接為商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟(jì)利潤，但是可以通過對資產(chǎn)的管理與科學(xué)利用間接的提高銀行的盈利水平。管理水平較高的商業(yè)銀行需要有更好的財務(wù)指標(biāo)，當(dāng)市場環(huán)境惡化和緊急情況發(fā)生時，它們可以更快地作出反應(yīng)并解決問題。現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)營過程中，人才越來越成為企業(yè)管的重要因素，高學(xué)歷人才在企業(yè)發(fā)展過程中起到重要的作用。2016至2018年漢口銀行員工人數(shù)增加數(shù)量不高，但本科及本科以上學(xué)歷的員工所占比例卻增幅較大，截至2018年年底占比87.3%，這表示，漢口銀行員工的專業(yè)素質(zhì)也在不斷提高。但是員工的平均年齡卻表明漢口銀行需要重視員工老齡化問題，要加大力度培養(yǎng)和吸收更多年輕的優(yōu)秀人才，這樣才有利于企業(yè)的活力。雖然漢口銀行本科及本科以上員工占比有所增加，但增加的這些高學(xué)歷員工，大部分都負(fù)責(zé)基層服務(wù)崗位，管理層人員卻嚴(yán)重缺乏，僅2018年一年內(nèi)，漢口銀行就新設(shè)機(jī)構(gòu)多達(dá)18家，然而在管理層方面，中層管理人員人數(shù)相比2017年僅保持不變，高層管理人員相比2017年12人，減少了33%，高級管理層嚴(yán)重缺乏，這表明漢口銀行在人員管理結(jié)構(gòu)上可能會存在很大風(fēng)險。見表4-3。表4-3漢口銀行2016～2018年員工基本情況表項(xiàng)目201620172018員工總數(shù)（人）371338213994平均年齡（歲）33.93432.8本科及以上占比（%）84.285.887.3來源：漢口銀行2016~2018年財務(wù)報表圖4-3漢口銀行2016～2018年員工基本情況圖4.4盈利性風(fēng)險資本利潤率與資產(chǎn)利潤率是評價商業(yè)銀行盈利能力的重要指標(biāo)。資本利潤率是企業(yè)凈利潤與企業(yè)主權(quán)資本的比率，它主要反映的是所有者投入企業(yè)資本的獲利能力。資產(chǎn)利潤率是企業(yè)在一定時間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤與同期資產(chǎn)平均占用額的比率，是反映企業(yè)資產(chǎn)盈利能力的指標(biāo)。2016-2018年，中國商業(yè)銀行平均資本收益率為12.57%，平均資產(chǎn)利潤率達(dá)到0.93%，而漢口銀行三年內(nèi)，平均資本收益率僅有9.63%，平均資產(chǎn)利潤率僅有0.7%，這兩項(xiàng)收益指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中國商業(yè)銀行的平均水平，盈利能力低下，導(dǎo)致了漢口銀行盈利性風(fēng)險的明顯提升。漢口銀行的營業(yè)模式依舊是以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)為主要盈利手段，漢口銀行賬戶市場風(fēng)險，主要來源于生息資產(chǎn)和付息負(fù)債的約定到期日與重新定價日的不匹配。作為漢口銀行主要信貸對象的中小型企業(yè)，由于自身的各種缺陷和問題和今年來銀行利差的逐漸減小，導(dǎo)致了漢口銀行的盈利結(jié)果并不理想。從表4-4中可以發(fā)現(xiàn)，漢口銀行在2016至2018年間，資本收益率有所增加，但上升幅度不大，且資產(chǎn)利潤率一直處于下降趨勢?？梢钥闯?，漢口銀行不良貸款率的增加導(dǎo)致了貸款質(zhì)量下降，使得漢口銀行信貸業(yè)務(wù)效益過低，在企業(yè)自身管理中，也存在一些問題，這些問題都導(dǎo)致了漢口銀行在日常運(yùn)營中，整體經(jīng)濟(jì)效益底下，反映了漢口銀行資產(chǎn)盈利能力的嚴(yán)重不足。見表4-4。表4-4漢口銀行2016～2018年盈利性指標(biāo)分析表項(xiàng)目201620172018資本收益率9.29%9.72%9.89%資產(chǎn)利潤率0.77%0.69%0.63%來源：漢口銀行2016~2018年財務(wù)報表圖4-4漢口銀行2016～2018年盈利性指標(biāo)分析圖4.5流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險主要是由于銀行的負(fù)債資金無法滿足資產(chǎn)投資，或著因?yàn)殂y行的現(xiàn)有資金無法滿足銀行償還負(fù)債所引發(fā)的風(fēng)險。如果商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險太高，將會影響銀行的資金運(yùn)作，進(jìn)而使商業(yè)銀行的利潤受到影響，甚至?xí)绊懙秸麄€銀行的經(jīng)營發(fā)展。流動性比率主要用于評估商業(yè)財務(wù)安全狀況和短期償債能力。漢口銀行近三年流動性比例有大幅上升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，說明漢口銀行財務(wù)安全狀況和短期償債能力較為良好。流動性覆蓋率經(jīng)常被商業(yè)銀行用于在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個合理的水平，制定一個合適的流動性管理方案，可以有效地降低流動性風(fēng)險造成的損失。2014年中國銀監(jiān)會首次要求國內(nèi)銀行流動性覆蓋率應(yīng)該超過100%。2016年至2018年，我國商業(yè)銀行平均流動性比例約為50.97%，平均流動性覆蓋率約為126%，漢口銀行這三年內(nèi)，平均流動性比例約61.06%，平均流動性覆蓋率約為117.83%。流動性比例高于國內(nèi)平均水平，但平均流動性覆蓋率略低。影響漢口銀行流動性風(fēng)險的主要因素主要包括：國內(nèi)外利率的急劇變化、貨幣市場出現(xiàn)融資困難，存款的大幅減少、貸款到期難以收回等。漢口銀行近三年流動性覆蓋率皆處于行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以上，且三年內(nèi)處于穩(wěn)定上升趨勢。由表4-5可知。表4-5漢口銀行2016～2018年流動性指標(biāo)分析表項(xiàng)目201620172018監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)流動性比例47.31%59.73%76.13%≥25%流動性覆蓋率101.46%115.35%136.67%≥100%來源：漢口銀行2016~2018年財務(wù)報表圖4-5漢口銀行2016～2018年流動性指標(biāo)分析圖5漢口銀行財務(wù)風(fēng)險防范策略5.1提高銀行資本充足性（1）鞏固提升零售銀行業(yè)務(wù)，做實(shí)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，做實(shí)分層服務(wù)，做實(shí)社區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)能提升。構(gòu)建多渠道產(chǎn)品支撐體系，構(gòu)建“線上+線下”融合產(chǎn)品體系，調(diào)整部分產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，拓寬互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品線。（2）構(gòu)建多元化對外合作平臺。探索先進(jìn)信貸管理模式，實(shí)施信貸管理關(guān)口前移，加大市場研究，實(shí)施“開門評審”，著力構(gòu)建用信提升機(jī)制，探索構(gòu)建科學(xué)授信審批體系。（3）繼續(xù)深入發(fā)展債券投資、同業(yè)投資、代客理財、外匯、票據(jù)等業(yè)務(wù)的同時，整合市場渠道資源，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。（4）加快渠道創(chuàng)新升級，推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)銀行的轉(zhuǎn)型，深拓線上線下渠道，打造民生金融服務(wù)體系，有效提升對客戶的線上服務(wù)能力。（5）提高留存利潤進(jìn)行內(nèi)部融資，防止股東股份稀釋；利用可轉(zhuǎn)換債券來靈活調(diào)整資本金，合理安排可轉(zhuǎn)換債券的利息與期限；加快對不良資產(chǎn)的核銷，防止壞賬、呆賬余額過高造成資本充足性下降；嚴(yán)格信貸投向、優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，防止信用風(fēng)險過高，保證漢口銀行資本充足性的穩(wěn)定。5.2加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管（1）進(jìn)一步加大力度，嚴(yán)控新增風(fēng)險貸款，有效壓降存量風(fēng)險貸款，爭取保持信貸資產(chǎn)質(zhì)量相對穩(wěn)定。明確集團(tuán)客戶識別標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定程序及管理職責(zé)，強(qiáng)化漢口銀行集團(tuán)客戶統(tǒng)一管理，防止多頭授信。（2）嚴(yán)格遵守授信集中度管理要求，對超過集中度管理要求或本公司認(rèn)為對某集團(tuán)客戶授信額度偏大時，采取銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款或貸款轉(zhuǎn)讓等措施防范集中度風(fēng)險。（3）加大對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的監(jiān)測和檢查工作力度，對信貸資產(chǎn)每月開展質(zhì)量評價，及時、準(zhǔn)確把握信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況；定期對漢口銀行非信貸風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)施分類，實(shí)現(xiàn)對所有風(fēng)險資產(chǎn)做到及時分類，定期監(jiān)測，有效管理。（4）強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和作業(yè)監(jiān)督，及時預(yù)警和處置存量貸款風(fēng)險；多措并舉加強(qiáng)風(fēng)險貸款處置和消化；強(qiáng)化信貸風(fēng)險系統(tǒng)和從業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，持續(xù)夯實(shí)信貸經(jīng)營管理基礎(chǔ)，切實(shí)提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量、提高信貸風(fēng)險抵御能力。（5）落實(shí)經(jīng)濟(jì)金融政策，嚴(yán)格信貸投向、優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)、調(diào)整分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限、審慎授信審查審批、強(qiáng)化貸款風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警、加強(qiáng)信貸作業(yè)監(jiān)督，多措并舉緩釋化解風(fēng)險貸款，切實(shí)加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)貸前、貸中、貸后管理，全流程加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防控，確保信貸風(fēng)險可控，保證資產(chǎn)質(zhì)量安全穩(wěn)定。5.3提升銀行綜合管理水平（1）加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)區(qū)域規(guī)劃統(tǒng)籌，高標(biāo)準(zhǔn)提升機(jī)構(gòu)管理質(zhì)量，探索網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)分級管理，提升現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)分類評級。在分級管理基礎(chǔ)上，根據(jù)規(guī)模指標(biāo)、發(fā)展速度等因素進(jìn)行分類管理，對應(yīng)配套職數(shù)、績效等資源。（2）切實(shí)做好上市規(guī)劃，在戰(zhàn)略上把握方向，統(tǒng)領(lǐng)全局，在頂層設(shè)計、經(jīng)營考核、資產(chǎn)負(fù)債、平衡發(fā)展等方面增強(qiáng)本領(lǐng)。一是強(qiáng)化總行管理統(tǒng)籌，提升研判力、指揮力、戰(zhàn)斗力、協(xié)調(diào)力；二是完善經(jīng)營考核機(jī)制。（3）堅持EVA和千分制“兩率”考核為核心的績效考核模式；對風(fēng)險貸款按照名單制實(shí)行“新老劃斷”，繼續(xù)強(qiáng)化正向激勵為主的考核原則；完善千分制考核辦法，將考評對象分類，研究特色機(jī)構(gòu)指標(biāo)設(shè)置，體現(xiàn)差異化；完善專業(yè)條線評價考核，按專業(yè)條線細(xì)分EVA；完善等級行辦法；優(yōu)化專項(xiàng)獎罰政策。（4）加強(qiáng)漢口銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平。實(shí)施對漢口銀行全資產(chǎn)負(fù)債的管理辦法；提高漢口銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與定價管理能力；強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)布局、研究營銷策略、資源傾斜投入。（5）建立能夠適應(yīng)流動性風(fēng)險管理目標(biāo)的管理框架，以計劃財務(wù)部為牽頭管理統(tǒng)籌部門，以金融市場部和各分支行等為日常流動性資金管理執(zhí)行部門，以監(jiān)事會、風(fēng)險管理部、內(nèi)控合規(guī)部和審計部構(gòu)成行內(nèi)監(jiān)督體系，營運(yùn)部、信息科技部等為支持保障部門。5.4提高銀行盈利能力（1）突出中間業(yè)務(wù)在全行經(jīng)營轉(zhuǎn)型中的戰(zhàn)略地位。突破提升交易銀行、債券承分銷、代理、理財?shù)戎虚g業(yè)務(wù)收入來源，狠抓產(chǎn)品創(chuàng)新。加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)管理，深化成本管理。（2）提升金融市場業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度，深挖票據(jù)業(yè)務(wù)潛力，提高定價能力。以提升存貸利差水平、縮小同業(yè)差距為目標(biāo)，根據(jù)貸款利率的提升水平，動態(tài)確定存款利率，不斷提升效益創(chuàng)造能力。（3）形成以目標(biāo)客戶為導(dǎo)向的專業(yè)化服務(wù)和綜合化經(jīng)營能力，提升以經(jīng)營效益為目標(biāo)的精細(xì)化管理和網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)營水平；大零售業(yè)務(wù)形成以價值挖掘?yàn)槟繕?biāo)的、全面的客戶觸點(diǎn)覆蓋能力。（4）收入結(jié)構(gòu)持續(xù)多元化。隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價模式的市場化，以及銀行產(chǎn)品和服務(wù)的日益豐富，中間業(yè)務(wù)收入將成為銀行業(yè)新的盈利增長點(diǎn)，有利于銀行改善收入結(jié)構(gòu)，提高收入的穩(wěn)定性。（5）全面構(gòu)建多元品牌格局，提升宣傳品牌價值，提升網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)品牌影響力，提升群團(tuán)品牌活力。全面探索先進(jìn)企業(yè)文化，將創(chuàng)新內(nèi)核的發(fā)展文化、穩(wěn)健的信貸文化、精細(xì)管理的合規(guī)文化、以人為本的人文文化，整合成全行企業(yè)文化理念體系，探索具有漢口銀行特色的現(xiàn)代金融企業(yè)管理文化。5.5加強(qiáng)流動性風(fēng)險控制（1）繼續(xù)完善流動性風(fēng)險管理體系。根據(jù)最新的流動性政策及市場形勢變化進(jìn)一步梳理現(xiàn)有流動性管理體系，結(jié)合漢口銀行自身經(jīng)營發(fā)展情況，持續(xù)深化批發(fā)性業(yè)務(wù)融資缺口管理等多項(xiàng)機(jī)制，全面加強(qiáng)表內(nèi)外流動性統(tǒng)籌管理，進(jìn)一步完善流動性風(fēng)險管理體系。（2）開展風(fēng)險監(jiān)測和報告，完善流動性缺口分層分析工作管理機(jī)制，研究、開發(fā)、優(yōu)化相關(guān)管理監(jiān)測統(tǒng)計分析報表，提高監(jiān)測效率和精度。堅持定期向監(jiān)管部門、高級管理層報送流動性分析報告，及時調(diào)整流動性風(fēng)險管理策略。（3）主動加強(qiáng)流動性資金管理。拓展豐富穩(wěn)定流動性資金來源，加強(qiáng)對市場形勢研判，動態(tài)調(diào)整全行投融資計劃，有效應(yīng)對宏觀貨幣政策、時點(diǎn)性和季節(jié)性因素對流動性的影響，把控融資進(jìn)度和結(jié)構(gòu)。（4）開展風(fēng)險應(yīng)急管理。加速儲備優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，堅持開展流動性風(fēng)險應(yīng)急演練，積極運(yùn)用央行流動性管理工具和流動性互助聯(lián)盟資金支持，全面檢視流動性風(fēng)險壓力測試模型及場景，引入多情景壓力測試，提升漢口銀行在應(yīng)對復(fù)雜壓力環(huán)境下的流動性管理能力。（5）結(jié)合利率市場化改革的背景，積極加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債信息系統(tǒng)的深化運(yùn)用，主動加強(qiáng)央行貨幣政策工具的探索與運(yùn)用，積極向人民銀行申請支小再貸款，做通常備借貸便利(SLF)業(yè)務(wù)，同時積極參與并建成湖北省楚銀流動性互助聯(lián)盟，依托管理系統(tǒng)、運(yùn)用貨幣政策工具提升流動性風(fēng)險管理水平。6結(jié)論本文通過運(yùn)用“駱駝”風(fēng)險評價體系，從“駱駝”風(fēng)險評價體系的資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動性這五個指標(biāo)分別對漢口銀行財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了分析和評價，發(fā)現(xiàn)了漢口銀行在財務(wù)風(fēng)險管理中存在的一些問題，這些問題主要體現(xiàn)在：資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過快，導(dǎo)致資本充成本過高，資本充足率不夠穩(wěn)定，資本充足性風(fēng)險增加；貸款客戶對象財務(wù)信息不透明，經(jīng)營不夠穩(wěn)定，漢口銀行自身對客戶識別標(biāo)準(zhǔn)管理不當(dāng)，過度授信這些問題所導(dǎo)致的不良貸款現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了漢口銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險；高學(xué)歷員工占比不高和高級管理人員嚴(yán)重缺乏造成的人員管理結(jié)構(gòu)問題；依舊以傳統(tǒng)信貸模式為主要盈利手段，貸款質(zhì)量過低造成盈利能力嚴(yán)重不足；國內(nèi)外利率的急劇變化、貨幣市場出現(xiàn)融資困難，存款的大幅減少、貸款到期難以收回等原因影響到漢口銀行流動性風(fēng)險。這些問題都會嚴(yán)重影響到漢口銀行財務(wù)管理活動中抵御風(fēng)險的能力，影響整個銀行日后的經(jīng)營發(fā)展。通過對這些問題進(jìn)行評價和研究之后，本文也對漢口銀行在日后的經(jīng)營管理活動上，提出了一些建議?！榜橊劇痹u價體系作為美國金融管理當(dāng)局，目前用于對商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況進(jìn)行綜合等級評價的制度，具有嚴(yán)格的規(guī)范化、指標(biāo)化和制度化?！榜橊劇痹u價體系通過對單項(xiàng)和整體評分進(jìn)行結(jié)合，對定量和定性分析進(jìn)行結(jié)合，是商業(yè)銀行在分析自身經(jīng)營風(fēng)險狀況健康與否的基礎(chǔ)分析模型，可以最有效的考慮到商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的風(fēng)險規(guī)模。由于我國城市商業(yè)銀行金融風(fēng)險的衡量、預(yù)防和控制還沒有形成一個成熟和全面的體系。所以本文通過選取漢口銀行作為本文的研究案例，運(yùn)用“駱駝”評價體系對漢口銀行的財務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行研究與分析，找出了同樣適用于其他商業(yè)銀行銀行在財務(wù)風(fēng)險管理中有效的建議和辦法，希望這些建議和策略可以有效幫助我國商業(yè)銀行提高抵御風(fēng)險的能力，能加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的整體競爭力，促進(jìn)我國銀行業(yè)平穩(wěn)健康的發(fā)展。本文在對我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行研究的過程中，同時也存在著很多不足之處，希望在以后的學(xué)習(xí)研究過程中會不斷豐富