財務(wù)部月度費用報銷審核流程說明為規(guī)范公司月度費用報銷管理，確保費用支出合規(guī)透明、財務(wù)審核高效有序，同時保障公司資金使用安全合理，結(jié)合公司財務(wù)管理制度及實際業(yè)務(wù)場景，特制定本費用報銷審核流程說明，供各部門及相關(guān)人員參照執(zhí)行。一、報銷申請：業(yè)務(wù)真實，單據(jù)先行報銷人需根據(jù)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，填寫《費用報銷單》（或?qū)?yīng)業(yè)務(wù)類型的專屬報銷表單），確保表單信息完整、準確。具體操作要點如下：1.表單填寫：報銷單需清晰填寫報銷日期、所屬部門、報銷人姓名、費用項目、金額（大小寫需完全一致）、業(yè)務(wù)事由等核心信息。事由描述應(yīng)簡明扼要且能體現(xiàn)業(yè)務(wù)真實性（例如“XX項目差旅費”“XX會議辦公費”等），避免模糊表述。2.附件準備：根據(jù)費用類型提供對應(yīng)原始憑證及支撐材料。例如：差旅費需附機票/車票、住宿發(fā)票、出差審批單（或OA審批截圖）；辦公費需附發(fā)票、采購清單（若為集中采購，需注明采購事由）；招待費需附消費明細、招待事由說明（需明確招待對象、事由及必要性）。所有附件需按業(yè)務(wù)類別整理，發(fā)票需確保合法合規(guī)（發(fā)票抬頭、稅號、內(nèi)容等符合稅務(wù)要求），且需由報銷人在票據(jù)正面注明“此發(fā)票由本人提供，真實合法”并簽字確認。二、部門初審：業(yè)務(wù)合規(guī)性的“第一道防線”報銷人完成申請后，需提交至部門負責人（或授權(quán)審核人）進行初審。部門初審需重點關(guān)注以下內(nèi)容：1.業(yè)務(wù)真實性：結(jié)合部門業(yè)務(wù)計劃及實際開展情況，核實報銷事由是否真實合理，費用支出是否與業(yè)務(wù)活動直接相關(guān)（例如，出差費用需與項目出差計劃匹配）。2.表單合規(guī)性：檢查報銷單填寫是否完整、附件是否齊全，費用金額是否在部門預(yù)算或?qū)ｍ楊~度內(nèi)（如存在預(yù)算管控要求）。3.審批留痕：部門負責人需對審核通過的報銷單簽署明確意見（例如“情況屬實，同意報銷”）并注明日期，確保責任可追溯；若發(fā)現(xiàn)問題，需及時反饋報銷人補充完善。三、財務(wù)初審：財務(wù)合規(guī)性的“專業(yè)把關(guān)”經(jīng)部門初審?fù)ㄟ^的報銷單，由報銷人提交至財務(wù)部進行財務(wù)復(fù)核。財務(wù)初審主要從以下維度開展：1.票據(jù)合規(guī)性：審核發(fā)票真?zhèn)危赏ㄟ^稅務(wù)系統(tǒng)查驗）、發(fā)票類型是否符合要求（如增值稅專用發(fā)票需核對抵扣聯(lián)信息）、票據(jù)粘貼是否規(guī)范（需整齊、牢固，便于翻閱審核）。2.金額準確性：核對報銷單金額與附件票據(jù)金額是否一致，大小寫是否相符，費用計算是否正確（例如差旅費中的補助標準是否符合公司《差旅管理制度》）。3.預(yù)算符合性：結(jié)合公司月度預(yù)算執(zhí)行情況，檢查費用支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)。超預(yù)算或無預(yù)算支出需提前履行預(yù)算調(diào)整或特批手續(xù)（具體按《預(yù)算管理制度》執(zhí)行）。4.流程完整性：確認部門初審意見及簽字是否完整，報銷單及附件是否存在遺漏、涂改等情況。財務(wù)初審?fù)ㄟ^后，由財務(wù)初審人員簽署姓名及日期，進入后續(xù)審批環(huán)節(jié)；若初審不通過，需及時反饋報銷人，說明問題點并要求限期整改。四、層級審批：權(quán)責對應(yīng)的“最終決策”財務(wù)初審?fù)ㄟ^的報銷單，根據(jù)公司《費用報銷審批權(quán)限管理辦法》，提交至對應(yīng)層級的審批人進行最終審批：1.一般費用（如辦公費、差旅費等常規(guī)支出）：按金額區(qū)間由部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人或總經(jīng)理分級審批（具體金額閾值以公司制度為準）。2.專項費用（如大型項目支出、招待費超標部分等）：需提交至總經(jīng)理辦公會或董事會審議（根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)及制度要求）。審批人需結(jié)合業(yè)務(wù)背景、財務(wù)審核意見，對報銷事項的合規(guī)性、合理性進行最終判斷，簽署審批意見后返回財務(wù)部。五、付款與歸檔：閉環(huán)管理的“最后一環(huán)”1.付款安排：財務(wù)部根據(jù)最終審批通過的報銷單，在公司資金計劃安排內(nèi)，通過銀行轉(zhuǎn)賬、對公支付等合規(guī)方式完成付款（原則上不支付現(xiàn)金，特殊情況需履行現(xiàn)金支付審批手續(xù)）。付款后，財務(wù)人員需在報銷單上標注付款日期、支付方式及憑證號。2.檔案歸檔：報銷單及附件經(jīng)付款確認后，由財務(wù)部按月份、部門或業(yè)務(wù)類型分類整理，裝訂成冊并歸檔保存（保存期限按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行），便于后續(xù)審計、查詢及憑證調(diào)閱。六、注意事項：細節(jié)決定效率1.時間要求：報銷人需在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)完成報銷申請（具體時效以公司制度為準），逾期未報且無合理說明的，財務(wù)部有權(quán)暫緩或不予受理。2.單據(jù)規(guī)范：所有原始票據(jù)需保持清晰、完整，不得涂改、挖補；票據(jù)粘貼需使用公司統(tǒng)一的粘貼單，按“上齊下不齊”原則排列，便于掃描存檔。3.溝通機制：報銷過程中若出現(xiàn)疑問或爭議，報銷人、部門負責人、財務(wù)人員應(yīng)及時溝通，必要時可召開臨時協(xié)調(diào)會明確處理意見，確保流程高效推進。七、附則1.本流程說明由公司財務(wù)部負責解釋，未盡事宜按《公司財務(wù)管理制度》《費用報銷管理辦法》等相關(guān)制度執(zhí)行。2.本流程自發(fā)