為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、安全完整，提升資產(chǎn)使用效益，依據(jù)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》及教育主管部門(mén)相關(guān)要求，結(jié)合我校教育教學(xué)工作實(shí)際，特制定本年度資產(chǎn)清查工作計(jì)劃。一、工作目標(biāo)通過(guò)全面清查學(xué)校各類(lèi)資產(chǎn)，摸清資產(chǎn)“家底”：一是準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)總量、分布、使用狀態(tài)及權(quán)屬情況，確保賬、卡、實(shí)、表數(shù)據(jù)一致；二是排查資產(chǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)，整改賬實(shí)不符、閑置浪費(fèi)等問(wèn)題；三是完善資產(chǎn)管理制度，建立“清查—整改—規(guī)范—長(zhǎng)效”的管理閉環(huán)，為教育教學(xué)工作提供堅(jiān)實(shí)資產(chǎn)保障。二、清查范圍本次清查涵蓋學(xué)校占有、使用的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，具體包括：1.固定資產(chǎn)：房屋及構(gòu)筑物（教學(xué)樓、操場(chǎng)等）、專用設(shè)備（教學(xué)儀器、實(shí)驗(yàn)器材）、通用設(shè)備（辦公電腦、打印機(jī)）、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具（課桌椅、辦公家具）等；2.流動(dòng)資產(chǎn)：存貨（教學(xué)耗材、辦公用品）、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等；3.無(wú)形資產(chǎn)：學(xué)校自主研發(fā)的教學(xué)成果、?；盏戎R(shí)產(chǎn)權(quán)，以及土地使用權(quán)（如有）；4.負(fù)債情況：應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等債務(wù)類(lèi)項(xiàng)目。三、實(shí)施步驟（一）準(zhǔn)備階段（1—2月）1.組織保障：成立“資產(chǎn)清查工作組”，校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，成員包括總務(wù)處、財(cái)務(wù)室、教務(wù)處、德育處負(fù)責(zé)人及各年級(jí)教研組長(zhǎng)。工作組統(tǒng)籌清查方案制定、人員培訓(xùn)、進(jìn)度督導(dǎo)等工作。2.方案制定：結(jié)合學(xué)校實(shí)際，細(xì)化清查范圍、流程、責(zé)任分工及時(shí)限要求，形成《XX小學(xué)202X年資產(chǎn)清查實(shí)施方案》，經(jīng)校委會(huì)審議后印發(fā)執(zhí)行。3.培訓(xùn)動(dòng)員：組織資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)人員、各部門(mén)資產(chǎn)負(fù)責(zé)人開(kāi)展專題培訓(xùn)，明確清查標(biāo)準(zhǔn)（如固定資產(chǎn)折舊年限、存貨盤(pán)點(diǎn)方法）、數(shù)據(jù)填報(bào)要求及工作紀(jì)律。4.資料準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)室提供最新資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及財(cái)務(wù)報(bào)表；總務(wù)處整理現(xiàn)有資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)卡片、采購(gòu)合同（協(xié)議）、產(chǎn)權(quán)證明等資料，為清查提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐。（二）全面清查階段（3—6月）1.部門(mén)自查：各科室、年級(jí)組、班級(jí)對(duì)本區(qū)域資產(chǎn)進(jìn)行“地毯式”盤(pán)點(diǎn)：固定資產(chǎn)：按“一物一卡”原則，核對(duì)資產(chǎn)卡片信息（名稱、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用人），實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、檢查使用狀態(tài)（正常、閑置、損壞、待報(bào)廢），填寫(xiě)《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，并拍攝資產(chǎn)實(shí)物照片（標(biāo)注資產(chǎn)編號(hào)）。流動(dòng)資產(chǎn)：對(duì)存貨（如實(shí)驗(yàn)試劑、打印紙）進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)出入庫(kù)記錄，填寫(xiě)《存貨盤(pán)點(diǎn)表》；財(cái)務(wù)室同步核對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的賬齡及債權(quán)真實(shí)性。2.交叉復(fù)核：總務(wù)處聯(lián)合財(cái)務(wù)室，對(duì)重點(diǎn)資產(chǎn)（如貴重儀器、大額設(shè)備）進(jìn)行抽盤(pán)，比例不低于30%；對(duì)各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對(duì)，確保無(wú)遺漏、無(wú)重復(fù)。3.問(wèn)題記錄：對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的“賬實(shí)不符”（如資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀）、“賬卡不符”（卡片信息錯(cuò)誤）等問(wèn)題，詳細(xì)記錄原因（如采購(gòu)未入賬、報(bào)廢未銷(xiāo)賬、使用人變更未更新），形成《資產(chǎn)清查問(wèn)題臺(tái)賬》。（三）匯總核實(shí)階段（7—8月）1.數(shù)據(jù)匯總：資產(chǎn)管理員將各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)表、問(wèn)題臺(tái)賬錄入“行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”，生成資產(chǎn)清查匯總表，與財(cái)務(wù)賬表進(jìn)行“賬賬核對(duì)”。2.賬務(wù)核實(shí)：財(cái)務(wù)室結(jié)合會(huì)計(jì)憑證、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)資產(chǎn)增減變動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行審核（如采購(gòu)是否履行審批、報(bào)廢是否經(jīng)鑒定），對(duì)差異較大的項(xiàng)目（如固定資產(chǎn)盤(pán)盈超10%）開(kāi)展追溯核查。3.疑難處置：工作組召開(kāi)專題會(huì)議，對(duì)歷史遺留問(wèn)題（如無(wú)產(chǎn)權(quán)房屋、捐贈(zèng)資產(chǎn)未入賬）進(jìn)行集體研判，咨詢教育主管部門(mén)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，形成《資產(chǎn)清查疑難問(wèn)題處理意見(jiàn)》。（四）整改完善階段（9—10月）1.問(wèn)題整改：針對(duì)清查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分類(lèi)制定整改措施：賬實(shí)不符：盤(pán)盈資產(chǎn)按規(guī)定履行入賬手續(xù)（如捐贈(zèng)資產(chǎn)補(bǔ)充捐贈(zèng)協(xié)議），盤(pán)虧、損毀資產(chǎn)按程序申請(qǐng)報(bào)廢處置；管理漏洞：修訂《資產(chǎn)采購(gòu)管理制度》《資產(chǎn)領(lǐng)用登記辦法》，明確資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、報(bào)廢全流程責(zé)任；閑置資產(chǎn)：建立“校內(nèi)調(diào)劑平臺(tái)”，將閑置設(shè)備調(diào)配至需求部門(mén)（如舊電腦調(diào)劑至圖書(shū)館電子閱覽室），確無(wú)使用價(jià)值的按規(guī)定處置。2.臺(tái)賬更新：根據(jù)整改結(jié)果，同步更新資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片及財(cái)務(wù)賬，確?！百~、卡、實(shí)”三者一致；對(duì)無(wú)形資產(chǎn)（如校本課程版權(quán)）補(bǔ)充登記，完善權(quán)屬證明。（五）總結(jié)歸檔階段（11—12月）1.報(bào)告撰寫(xiě)：工作組總結(jié)清查工作成果（資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)變化、問(wèn)題整改率）、經(jīng)驗(yàn)做法及下一步工作計(jì)劃，形成《XX小學(xué)202X年資產(chǎn)清查工作報(bào)告》，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議后，報(bào)送教育主管部門(mén)備案。2.資料歸檔：將清查過(guò)程中形成的方案、盤(pán)點(diǎn)表、問(wèn)題臺(tái)賬、整改記錄、工作報(bào)告等資料整理歸檔，建立“資產(chǎn)清查檔案庫(kù)”，便于后續(xù)查閱。3.長(zhǎng)效機(jī)制：將資產(chǎn)清查與日常管理結(jié)合，推行“季度小清查、年度大核查”機(jī)制；利用信息化手段（如掃碼盤(pán)點(diǎn)、線上審批）提升資產(chǎn)管理效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。四、職責(zé)分工責(zé)任主體具體職責(zé)------------------------------------------------------------------------------------------清查工作組統(tǒng)籌方案制定、培訓(xùn)督導(dǎo)、問(wèn)題研判，協(xié)調(diào)跨部門(mén)工作。總務(wù)處組織資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、數(shù)據(jù)錄入、臺(tái)賬更新，牽頭閑置資產(chǎn)調(diào)劑與報(bào)廢處置。財(cái)務(wù)室提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、賬表核對(duì)，審核資產(chǎn)增減變動(dòng)的合規(guī)性，參與賬務(wù)調(diào)整。各部門(mén)/班級(jí)負(fù)責(zé)本區(qū)域資產(chǎn)自查、盤(pán)點(diǎn)，配合抽盤(pán)及問(wèn)題整改，提交資產(chǎn)使用需求建議。資產(chǎn)管理員維護(hù)資產(chǎn)管理系統(tǒng)，匯總清查數(shù)據(jù)，跟蹤整改落實(shí)，定期匯報(bào)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)。五、工作要求1.壓實(shí)責(zé)任：各部門(mén)負(fù)責(zé)人為資產(chǎn)清查第一責(zé)任人，需親自部署、全程參與，確保清查工作“橫向到邊、縱向到底”。2.實(shí)事求是：嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)、篡改數(shù)據(jù)，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要“見(jiàn)人見(jiàn)事見(jiàn)責(zé)任”，不得推諉敷衍。3.質(zhì)量?jī)?yōu)先：數(shù)據(jù)填報(bào)需“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”，盤(pán)點(diǎn)表、照片等原始資料需留存?zhèn)洳?，確?？勺匪?、可復(fù)核。4.協(xié)同推進(jìn)：總務(wù)處