(2025年)中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸試卷附有答案詳解一、單項選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.某企業(yè)申請流動資金貸款時，客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)其近三年銷售收入分別為8000萬元、9500萬元、1.2億元，凈利潤率穩(wěn)定在8%左右，流動比率由1.8降至1.5，速動比率由1.2降至0.9。最可能反映的風險是（）。A.盈利能力下降B.短期償債能力減弱C.營運資金需求減少D.市場競爭力提升答案：B解析：流動比率和速動比率均下降，且速動比率低于1（一般認為合理值為1），說明企業(yè)變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)（如貨幣資金、應收賬款）占比減少，短期償債能力減弱。凈利潤率穩(wěn)定，盈利能力未下降；銷售收入增長可能增加營運資金需求；市場競爭力無法僅通過收入增長判斷。2.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款項目資本金的表述，正確的是（）。A.項目資本金可用于支付工程款但不可償還銀行貸款B.股東借款可全額計入項目資本金C.公益性項目可不執(zhí)行資本金制度D.資本金比例由項目行業(yè)和風險狀況確定答案：D解析：根據(jù)《國務院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》，不同行業(yè)項目資本金比例不同（如鋼鐵項目40%、保障性住房20%），且需結(jié)合項目風險調(diào)整。項目資本金不得抽回或變相抽回，不可用于償還銀行貸款；股東借款需滿足“名股實債”條件（如無固定回報、無明確還款期限）方可部分計入；所有經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項目均需執(zhí)行資本金制度。3.某銀行對制造業(yè)企業(yè)開展貸前調(diào)查時，發(fā)現(xiàn)其核心技術(shù)專利將于6個月后到期，且無續(xù)期計劃。該信息應重點關(guān)注（）。A.行業(yè)風險B.經(jīng)營風險C.管理風險D.財務風險答案：B解析：核心技術(shù)專利到期可能導致企業(yè)產(chǎn)品競爭力下降、市場份額萎縮，屬于企業(yè)自身經(jīng)營層面的風險。行業(yè)風險關(guān)注行業(yè)整體周期性、政策變化；管理風險涉及管理層穩(wěn)定性、決策機制；財務風險聚焦償債能力、現(xiàn)金流等指標。4.采用成本法評估抵押物價值時，若抵押物為新建成的工業(yè)廠房，最適宜的成本構(gòu)成是（）。A.土地取得成本+開發(fā)成本+管理費用+銷售費用+投資利息+銷售稅費+開發(fā)利潤B.土地重置成本+建筑物重置成本-折舊C.市場比較法評估值×成新率D.重建成本-實體性貶值-功能性貶值-經(jīng)濟性貶值答案：A解析：成本法評估新建成抵押物時，需計算開發(fā)全過程的成本（土地取得、開發(fā)、管理、銷售等費用）加上投資利息、稅費和合理利潤。B適用于舊有房地產(chǎn)；C為市場法調(diào)整；D為重建成本扣除各類貶值，適用于已使用資產(chǎn)。5.下列關(guān)于貸款合同簽訂的表述，錯誤的是（）。A.對保證人為法人的，需核實其公司章程是否允許提供擔保B.可口頭約定“交叉違約”條款C.抵（質(zhì)）押合同需明確登記機構(gòu)及登記責任D.借款合同應約定貸款資金支付方式答案：B解析：貸款合同必須采用書面形式，“交叉違約”（指借款人在其他合同項下違約即構(gòu)成本合同違約）等重要條款需書面約定。其他選項均符合《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《流動資金貸款管理暫行辦法》要求。二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分）1.下列屬于客戶財務狀況預警信號的有（）。A.應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)由30天延長至60天B.資本積累率由15%降至5%C.存貨周轉(zhuǎn)率由8次/年降至4次/年D.董事會成員發(fā)生重大變動答案：ABC解析：財務預警信號包括流動性指標（如應收賬款、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加）、盈利能力指標（如資本積累率下降）、負債指標異常等。D屬于管理狀況預警信號。2.關(guān)于綠色信貸，銀行應重點關(guān)注的風險點包括（）。A.項目是否符合國家環(huán)保政策B.企業(yè)環(huán)保設備投入是否充足C.碳減排量測算的準確性D.行業(yè)技術(shù)迭代導致抵押物貶值答案：ABCD解析：綠色信貸需評估環(huán)境和社會風險，包括政策合規(guī)性（A）、環(huán)保投入（B）、碳資產(chǎn)價值（C）及技術(shù)風險（如傳統(tǒng)高耗能設備因環(huán)保政策淘汰導致抵押價值下降，D）。3.下列關(guān)于貸款分類的表述，正確的有（）。A.關(guān)注類貸款指盡管借款人目前有能力償還本息，但存在可能影響還款的不利因素B.次級類貸款的核心特征是“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題”C.可疑類貸款需計提50%的專項準備金D.損失類貸款在采取所有可能措施后仍無法收回答案：ABD解析：根據(jù)《貸款風險分類指引》，關(guān)注類（借款人有能力但存在不利因素）、次級類（還款能力明顯問題，靠正常收入無法足額償還）、可疑類（無法足額償還，即使執(zhí)行擔保也可能造成較大損失，計提75%專項準備）、損失類（采取所有措施后仍無法收回或收回極少）。C錯誤，可疑類計提比例為75%。4.固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查中，需重點核實的項目合法性文件包括（）。A.項目可行性研究報告批復B.建設用地規(guī)劃許可證C.環(huán)境影響評價批復D.安全生產(chǎn)許可證答案：ABC解析：固定資產(chǎn)貸款需核實項目“四證”（土地證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、施工許可證）、可行性研究批復、環(huán)評批復等。安全生產(chǎn)許可證是企業(yè)運營階段的證件，非項目建設階段必需。5.下列關(guān)于保證擔保的表述，正確的有（）。A.一般保證中，債權(quán)人需先向債務人追償，不足部分再向保證人主張B.連帶責任保證中，保證人與債務人承擔同等還款責任C.企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)授權(quán)提供的保證無效D.學校、醫(yī)院等公益單位不得作為保證人答案：ACD解析：一般保證（先訴抗辯權(quán)）與連帶責任保證（無先訴抗辯權(quán)，債權(quán)人可直接要求保證人還款）的核心區(qū)別在于追償順序；企業(yè)法人分支機構(gòu)需法人書面授權(quán)方可提供保證，否則無效；公益單位（學校、醫(yī)院）不得作為保證人（《民法典》第683條）。B錯誤，連帶責任保證中保證人承擔的是連帶還款責任，而非“同等”。三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，但可用于承付信用證項下款項。（）答案：√解析：根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，流動資金貸款需用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，禁止用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，但信用證項下款項屬于貿(mào)易融資范疇，可用于支付。2.貸后管理中，若借款人主要股東發(fā)生變更，需重新評估擔保有效性。（）答案：√解析：主要股東變更可能影響企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營策略，進而影響還款能力，需重新評估擔保（如保證人名下資產(chǎn)是否受影響、抵押物是否被轉(zhuǎn)移等）。3.采用質(zhì)押擔保時，質(zhì)物的價值應覆蓋貸款本息，且需將質(zhì)物轉(zhuǎn)移債權(quán)人占有。（）答案：√解析：質(zhì)押的核心特征是轉(zhuǎn)移占有（動產(chǎn)質(zhì)押）或登記（權(quán)利質(zhì)押），且質(zhì)物價值需覆蓋債權(quán)，否則需補充擔保。4.項目融資中，還款資金來源主要依賴項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而非借款人整體信用。（）答案：√解析：項目融資的特點是有限追索，還款主要依賴項目現(xiàn)金流，銀行需重點評估項目本身的收益和風險。5.銀行可將客戶信用評級結(jié)果直接作為貸款審批依據(jù)。（）答案：×解析：信用評級是貸款審批的參考因素之一，還需結(jié)合擔保情況、行業(yè)前景、現(xiàn)金流等綜合判斷，不能直接作為唯一依據(jù)。四、案例分析題（共2題，每題20分，共40分）案例一：某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）申請1年期5000萬元流動資金貸款，用于采購原材料。企業(yè)基本情況如下：-資產(chǎn)負債表（單位：萬元）：資產(chǎn)：貨幣資金800，應收賬款3000（賬齡：1年以內(nèi)90%，1-2年10%），存貨5000（原材料4000，產(chǎn)成品1000），固定資產(chǎn)2000（已使用5年，原值3000萬，折舊年限10年）；負債：短期借款2000（某銀行，利率4.35%），應付賬款4000（賬齡：3個月以內(nèi)80%，3-6個月20%），長期借款1000（利率4.9%）；所有者權(quán)益：實收資本3000，未分配利潤1800。-利潤表（單位：萬元）：銷售收入2.5億，銷售成本1.8億，管理費用2000萬，財務費用200萬（其中利息支出180萬），凈利潤2500萬。-其他信息：企業(yè)與上下游簽訂了1年期采購合同（需預付20%貨款），預計下季度銷售收入增長15%；行業(yè)平均流動比率2.0，速動比率1.2，存貨周轉(zhuǎn)率6次/年。問題1：計算企業(yè)流動比率、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率（列出計算過程），并判斷其短期償債能力是否達標。（8分）問題2：分析企業(yè)應收賬款和應付賬款的賬齡結(jié)構(gòu)對流動性的影響。（6分）問題3：結(jié)合貸款用途，說明銀行需重點核實的內(nèi)容。（6分）答案及解析：問題1：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債流動資產(chǎn)=貨幣資金+應收賬款+存貨=800+3000+5000=8800萬元流動負債=短期借款+應付賬款=2000+4000=6000萬元流動比率=8800/6000≈1.47（行業(yè)平均2.0，低于行業(yè)水平）速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=（8800-5000）/6000=3800/6000≈0.63（行業(yè)平均1.2，顯著低于行業(yè)水平）存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨（假設期初存貨與期末存貨相同）=18000/5000=3.6次/年（行業(yè)平均6次，低于行業(yè)水平）結(jié)論：流動比率、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率均低于行業(yè)平均，短期償債能力較弱。問題2：應收賬款：90%為1年以內(nèi)（正常賬期），10%為1-2年（可能存在回收風險），需關(guān)注逾期賬款的具體客戶及還款能力；若1-2年賬款無法收回，將減少企業(yè)現(xiàn)金流入，影響流動性。應付賬款：80%為3個月以內(nèi)（正常付款期），20%為3-6個月（可能存在付款壓力），若企業(yè)因資金緊張延長付款周期，可能影響供應商關(guān)系，導致原材料供應中斷，進一步影響生產(chǎn)和銷售。問題3：需重點核實：（1）采購合同真實性：核查與上下游簽訂的采購合同原件，確認采購數(shù)量、價格、預付比例（20%）是否合理，是否存在虛假交易；（2）資金需求測算：根據(jù)銷售收入增長15%（預計新增3750萬），結(jié)合銷售成本率72%（1.8億/2.5億），測算新增原材料需求=3750×72%=2700萬，加上原周轉(zhuǎn)需求，核實5000萬貸款是否合理；（3）資金支付管理：要求采用受托支付，將貸款直接支付給原材料供應商，避免挪用；（4）應收賬款回籠情況：監(jiān)控應收賬款賬戶資金流入，確保銷售回款優(yōu)先用于還款；（5）存貨管理：核查存貨構(gòu)成（原材料占80%）是否與生產(chǎn)計劃匹配，避免積壓導致資金占用。案例二：某科技型中小企業(yè)（成立3年）申請3000萬元研發(fā)貸款（期限3年），用于人工智能算法研發(fā)。企業(yè)核心團隊來自國內(nèi)頂尖高校，擁有5項專利（其中2項已授權(quán)，3項在申請），近三年研發(fā)投入占比分別為25%、30%、35%，無銀行貸款記錄。銀行初步盡調(diào)發(fā)現(xiàn)：企業(yè)現(xiàn)金流為負（-500萬），但與某頭部互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)簽訂了研發(fā)成果購買協(xié)議（若研發(fā)成功，對方以8000萬收購；若失敗，支付500萬補償）。問題1：該企業(yè)的主要風險點有哪些？（8分）問題2：提出針對性的風險控制措施。（6分）問題3：判斷是否符合銀行科技型企業(yè)貸款準入要求，并說明理由。（6分）答案及解析：問題1：主要風險點：（1）技術(shù)風險：研發(fā)失敗概率較高（人工智能算法研發(fā)周期長、技術(shù)迭代快），3項專利未授權(quán)可能影響成果權(quán)屬；（2）現(xiàn)金流風險：連續(xù)三年現(xiàn)金流為負，自身造血能力弱，依賴外部資金；（3）市場風險：研發(fā)成果購買協(xié)議依賴單一客戶，若對方違約或技術(shù)路線改變，可能無法實現(xiàn)收益；（4）擔保不足風險：輕資產(chǎn)運營（主要資產(chǎn)為專利和人力資本），缺乏傳統(tǒng)抵押物；（5）管理風險：成立時間短（3年），團隊雖專業(yè)但缺乏規(guī)?；\營經(jīng)驗。問題2：風險控制措施：（1）設置分期放款條件：根據(jù)研發(fā)進度（如專利授權(quán)、階段性成果驗收）逐筆發(fā)放，降低前期資金損失風險；（2）簽訂差額補足協(xié)議：要求實際控制人對研發(fā)失敗時的補償款（500萬）與貸款本息的差額部分提供個人連帶責任保證；（3）質(zhì)押專利：將已授權(quán)的2項專利辦理質(zhì)押登記，明確處置流程（如研發(fā)成功后通過成果轉(zhuǎn)讓款優(yōu)先受償）；（4）監(jiān)控研發(fā)進展：要求企業(yè)定期提供研發(fā)日志、第三方技術(shù)評估報告，跟蹤