2025年關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)匯總2025年，醫(yī)院財(cái)務(wù)工作緊密圍繞“提質(zhì)增效、精細(xì)管理”核心目標(biāo)，在院黨委領(lǐng)導(dǎo)及各科室協(xié)同下，以預(yù)算管理為抓手，以業(yè)財(cái)融合為路徑，統(tǒng)籌推進(jìn)收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化、成本精準(zhǔn)管控、資金高效運(yùn)營及財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)支撐。全年實(shí)現(xiàn)總收入12.8億元，較上年增長6.2%；總支出11.9億元，成本收益率8.5%，同比提升1.2個(gè)百分點(diǎn)；資產(chǎn)負(fù)債率32%，保持穩(wěn)健水平；醫(yī)保回款率99.3%，較上年提高2.1個(gè)百分點(diǎn)；耗占比25.6%、藥占比27.1%，均優(yōu)于國家控費(fèi)要求。預(yù)算管理方面，年初結(jié)合醫(yī)院“十四五”規(guī)劃及科室年度目標(biāo)，采用“零基預(yù)算+彈性調(diào)整”模式編制全口徑預(yù)算，覆蓋醫(yī)療、教學(xué)、科研、基建等12大類187項(xiàng)明細(xì)，經(jīng)3輪科室論證、2次院務(wù)會(huì)審議后下達(dá)執(zhí)行。全年建立“月度分析季度通報(bào)半年調(diào)整年度考核”監(jiān)控機(jī)制，通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)與HIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)時(shí)抓取門診量、住院床日、手術(shù)例數(shù)等23項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)，動(dòng)態(tài)預(yù)警預(yù)算執(zhí)行偏差。全年總預(yù)算執(zhí)行率98.7%，其中醫(yī)療業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行率99.2%，教學(xué)科研專項(xiàng)執(zhí)行率95.8%（主要因2項(xiàng)科研項(xiàng)目結(jié)題延期），通過調(diào)減低效項(xiàng)目預(yù)算1200萬元，統(tǒng)籌用于急診樓設(shè)備采購，保障重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。收入管理聚焦結(jié)構(gòu)優(yōu)化與合規(guī)性提升。醫(yī)療收入11.2億元（占比87.5%），其中門診收入4.8億元（增長5.1%），主要得益于門診人次增長3.7%及單均檢查治療收入提升（因新增5項(xiàng)三級(jí)手術(shù)門診術(shù)式）；住院收入6.4億元（增長7.3%），受DRG/DIP支付改革影響，病例組合指數(shù)（CMI）提升至1.12，低風(fēng)險(xiǎn)組病例占比下降4.3個(gè)百分點(diǎn)，耗材占住院收入比重由上年29.8%降至26.5%。財(cái)政補(bǔ)助收入1.3億元（增長10%），主要為基本建設(shè)與設(shè)備購置專項(xiàng)；其他收入0.3億元（增長2.5%），主要為科研成果轉(zhuǎn)化收入。嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策，全年開展6次醫(yī)療服務(wù)價(jià)格自查，整改超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)項(xiàng)目3項(xiàng)，追回多收費(fèi)用18萬元；強(qiáng)化醫(yī)保管理，建立“事前提醒事中審核事后復(fù)盤”全流程管控，醫(yī)保拒付率0.21%（低于0.3%的考核目標(biāo)），通過專項(xiàng)培訓(xùn)、病歷質(zhì)控、接口改造等措施，解決DRG分組錯(cuò)誤、診斷編碼不規(guī)范等問題27項(xiàng)，全年醫(yī)保結(jié)算總額8.9億元，回款周期縮短至28天（上年42天）。成本管控突出“精準(zhǔn)化”與“全鏈條”。耗材管理方面，推行SPD（供應(yīng)鏈管理）模式，實(shí)現(xiàn)高值耗材“掃碼入庫使用追溯成本直計(jì)”閉環(huán)，二級(jí)庫庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)從45天降至22天，耗占比同比下降2.7個(gè)百分點(diǎn)；全年參與國家、省際聯(lián)盟集中帶量采購32批次，節(jié)約采購成本2300萬元。藥品管理方面，落實(shí)“陽光采購”，線上采購率100%，藥占比控制在27.1%（低于30%的國家紅線），通過處方點(diǎn)評(píng)、臨床藥師干預(yù)，不合理用藥占比從3.2%降至1.8%，減少藥品浪費(fèi)450萬元。運(yùn)行成本方面，實(shí)施“能耗雙控”，對(duì)空調(diào)、照明、電梯等系統(tǒng)進(jìn)行節(jié)能改造，水電能耗同比下降8.2%；壓縮非必要行政開支，辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)分別下降15%、12%、18%，通過集中采購辦公耗材、線上會(huì)議替代線下等方式節(jié)約380萬元；設(shè)備維修成本下降9%，通過建立內(nèi)部維修團(tuán)隊(duì)、簽訂年度維保協(xié)議，減少外部服務(wù)商依賴。資金運(yùn)營注重安全性與收益性平衡。全年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額1.6億元，較上年增加0.3億元，主要因收入增長及回款加速；合理配置資金，在保障3個(gè)月運(yùn)營備付金（1.2億元）的基礎(chǔ)上，將閑置資金用于協(xié)定存款、結(jié)構(gòu)性存款，全年利息收入420萬元，平均資金收益率2.1%（較活期存款提升1.3個(gè)百分點(diǎn)）。債務(wù)管理方面，償還到期長期借款5000萬元，年末長期借款余額1.2億元，資產(chǎn)負(fù)債率32%（低于40%的行業(yè)警戒線），利息支出680萬元（同比下降5%，因部分高息貸款置換為低息）?；ㄙY金管理嚴(yán)格執(zhí)行“專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ谩?，全年投入新門診樓建設(shè)資金2.1億元，按工程進(jìn)度分期支付，未出現(xiàn)超付或挪用。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)取得突破。完成財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、資金支付、成本管理、報(bào)表分析模塊與HIS、HRP系統(tǒng)深度對(duì)接，數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)同步率達(dá)98%，減少手工錄入量60%；上線智能審核模塊，對(duì)票據(jù)合規(guī)性、審批流程、預(yù)算額度進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，審核效率提升40%，差錯(cuò)率下降至0.1%；試點(diǎn)財(cái)務(wù)機(jī)器人處理費(fèi)用報(bào)銷、銀行對(duì)賬等重復(fù)性工作，單月處理單據(jù)量從2000份提升至5000份，人工成本降低25%；開發(fā)“業(yè)財(cái)融合駕駛艙”，動(dòng)態(tài)展示門診收入、住院成本、設(shè)備效益等47項(xiàng)指標(biāo)，為管理層提供實(shí)時(shí)決策支持。團(tuán)隊(duì)建設(shè)圍繞“業(yè)財(cái)融合”能力提升。全年組織內(nèi)部培訓(xùn)12次（覆蓋新政府會(huì)計(jì)制度、醫(yī)保政策、稅務(wù)籌劃等），外部進(jìn)修8人次（參加三甲醫(yī)院財(cái)務(wù)交流、管理會(huì)計(jì)培訓(xùn)），團(tuán)隊(duì)持證率（中級(jí)及以上職稱、CPA/管理會(huì)計(jì)師）提升至65%（上年58%）；優(yōu)化績效考核體系，將預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、成本節(jié)約額、服務(wù)滿意度等15項(xiàng)指標(biāo)納入考核，設(shè)立“業(yè)財(cái)融合獎(jiǎng)”“成本管控能手獎(jiǎng)”，激發(fā)員工主動(dòng)性；選派2名財(cái)務(wù)骨干到臨床科室輪崗，參與科室運(yùn)營分析會(huì)，協(xié)助制定設(shè)備采購、人力配置方案，推動(dòng)財(cái)務(wù)從“核算型”向“管理型”轉(zhuǎn)變。工作中仍存在不足：一是預(yù)算編制的前瞻性需加強(qiáng)，部分科室對(duì)業(yè)務(wù)量預(yù)測偏差較大（如兒科門診量實(shí)際增長12%，預(yù)算僅增長5%），導(dǎo)致專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整頻繁；二是成本控制的深度有待拓展，部分高值耗材（如骨科植入物）使用效率仍低于標(biāo)桿醫(yī)院（例均耗材成本高出15%）；三是信息化系統(tǒng)的協(xié)同性需優(yōu)化，HIS與財(cái)務(wù)系統(tǒng)在項(xiàng)目分類、統(tǒng)計(jì)口徑上存在差異，影響數(shù)據(jù)一致性；四是財(cái)務(wù)人員的臨床業(yè)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備不足，業(yè)財(cái)融合分析的針對(duì)性需提升。2026年，財(cái)務(wù)工作將重點(diǎn)聚焦：深化全面預(yù)算管理，引入大數(shù)據(jù)預(yù)測模型，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性；推進(jìn)成本精細(xì)化管控，針對(duì)高值耗材、設(shè)備折舊等重點(diǎn)成本項(xiàng)開展專項(xiàng)分