2026年智能寵物喂食器制造公司財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)管理，明確財(cái)務(wù)工作權(quán)責(zé)邊界、工作標(biāo)準(zhǔn)及流程要求，保障公司資金安全、財(cái)務(wù)核算合規(guī)、財(cái)務(wù)管理高效，提升公司財(cái)務(wù)管控水平，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、組織架構(gòu)及實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司財(cái)務(wù)部全體人員的工作管理，涵蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本管控、稅務(wù)管理、預(yù)算管理等全維度財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部各崗位人員、公司各業(yè)務(wù)部門(mén)及管理層均需遵守本制度相關(guān)要求。第三條財(cái)務(wù)部工作遵循“合規(guī)嚴(yán)謹(jǐn)、資金安全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、服務(wù)業(yè)務(wù)”的核心原則，建立“核算規(guī)范-資金管控-風(fēng)險(xiǎn)防范-決策支撐”閉環(huán)管理機(jī)制，確保財(cái)務(wù)工作既符合《會(huì)計(jì)法》《稅收征收管理法》等法律法規(guī)要求，又適配公司智能寵物喂食器研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售全鏈條業(yè)務(wù)需求。第四條財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)核算、資金統(tǒng)籌、成本管控及稅務(wù)合規(guī)；各業(yè)務(wù)部門(mén)需配合財(cái)務(wù)部完成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、成本數(shù)據(jù)提報(bào)、預(yù)算執(zhí)行等工作；公司管理層負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度審批、重大資金支出審批及財(cái)務(wù)資源保障。第五條財(cái)務(wù)部工作職責(zé)履行情況納入公司年度考核體系，每年核定專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)，保障財(cái)務(wù)軟件升級(jí)、稅務(wù)咨詢(xún)、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等工作落地，定期評(píng)估財(cái)務(wù)管控效果，優(yōu)化財(cái)務(wù)工作流程及標(biāo)準(zhǔn)。第二章財(cái)務(wù)部管理職責(zé)劃分第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一）制定公司財(cái)務(wù)管理制度及流程，明確財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本管控等工作標(biāo)準(zhǔn)；（二）統(tǒng)籌財(cái)務(wù)部整體工作，把控財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金使用安全性及稅務(wù)合規(guī)性；（三）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支撐；（四）審核重大資金支出、合同財(cái)務(wù)條款，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（五）組織財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)能力，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各業(yè)務(wù)部門(mén)的工作銜接。第七條財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)職責(zé)：（一）按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》完成公司全盤(pán)賬務(wù)核算，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符；（二）編制公司月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反饋財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果；（三）整理財(cái)務(wù)憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料，按規(guī)定歸檔保管，確保資料完整可追溯；（四）配合審計(jì)、稅務(wù)等外部機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料；（五）核對(duì)各業(yè)務(wù)模塊財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，糾正核算偏差，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。第八條財(cái)務(wù)部出納職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司資金收付管理，嚴(yán)格按審批流程辦理現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)；（二）登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每日核對(duì)資金余額；（三）保管庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、財(cái)務(wù)印章等重要物品，確保資金及票據(jù)安全；（四）及時(shí)整理資金收付憑證，移交總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理；（五）配合完成資金盤(pán)點(diǎn)工作，反饋資金使用過(guò)程中的異常情況。第九條財(cái)務(wù)部成本核算專(zhuān)員職責(zé)：（一）梳理智能寵物喂食器研發(fā)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本構(gòu)成，建立產(chǎn)品成本核算體系；（二）收集生產(chǎn)部門(mén)提報(bào)的原材料耗用、人工成本、制造費(fèi)用等數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品單位成本；（三）跟蹤成本變動(dòng)情況，分析成本差異原因，提報(bào)成本管控優(yōu)化建議；（四）配合研發(fā)部、生產(chǎn)部完成新品成本測(cè)算，為產(chǎn)品定價(jià)提供數(shù)據(jù)支撐；（五）定期核對(duì)成本數(shù)據(jù)與實(shí)際耗用情況，確保成本核算精準(zhǔn)。第十條財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)員職責(zé)：（一）完成公司稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納等工作，確保稅務(wù)申報(bào)及時(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)；（二）梳理公司適用的稅收優(yōu)惠政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本；（三）管理公司發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、核銷(xiāo)等工作，規(guī)范發(fā)票使用流程；（四）對(duì)接稅務(wù)機(jī)關(guān)，處理稅務(wù)咨詢(xún)、稅務(wù)核查等事宜，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（五）向各部門(mén)宣貫稅務(wù)合規(guī)要求，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員規(guī)范票據(jù)取得及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。第十一條財(cái)務(wù)部預(yù)算專(zhuān)員職責(zé)：（一）組織各業(yè)務(wù)部門(mén)編制年度、季度預(yù)算，匯總形成公司整體財(cái)務(wù)預(yù)算；（二）跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異，提報(bào)預(yù)算調(diào)整建議；（三）審核各部門(mén)預(yù)算外支出申請(qǐng)，把控預(yù)算執(zhí)行剛性；（四）編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，反饋各部門(mén)預(yù)算使用情況；（五）配合財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人完成預(yù)算考核工作，推動(dòng)預(yù)算管控落地。第三章財(cái)務(wù)部核心工作職責(zé)范圍第十二條財(cái)務(wù)核算管理：（一）建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范研發(fā)費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用等核算口徑；（二）及時(shí)處理各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、款項(xiàng)支付等賬務(wù)，確保核算周期不超過(guò)2個(gè)工作日；（三）定期開(kāi)展存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)差異并完成賬務(wù)調(diào)整；（四）規(guī)范財(cái)務(wù)憑證審核流程，對(duì)不合規(guī)憑證予以退回并要求整改。第十三條資金管理：（一）制定資金使用計(jì)劃，統(tǒng)籌公司研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的資金需求；（二）建立資金審批分級(jí)制度，明確不同金額資金支出的審批權(quán)限，單筆大額資金支出需經(jīng)管理層審批；（三）監(jiān)控公司資金流狀況，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，保障日常經(jīng)營(yíng)及研發(fā)投入資金需求；（四）規(guī)范資金結(jié)算流程，禁止無(wú)審批、超權(quán)限支付資金。第十四條成本管控：（一）建立智能寵物喂食器原材料、生產(chǎn)工藝、人工成本的管控標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定成本預(yù)警線(xiàn)；（二）定期分析生產(chǎn)成本變動(dòng)趨勢(shì)，針對(duì)超支環(huán)節(jié)督促生產(chǎn)部門(mén)整改；（三）參與新品研發(fā)成本評(píng)審，從成本角度提出設(shè)計(jì)優(yōu)化建議；（四）核算銷(xiāo)售環(huán)節(jié)費(fèi)用，管控銷(xiāo)售返利、促銷(xiāo)費(fèi)用等支出規(guī)模。第十五條稅務(wù)管理：（一）按時(shí)完成增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的申報(bào)及繳納，無(wú)逾期、錯(cuò)報(bào)情況；（二）妥善保管稅務(wù)申報(bào)資料、完稅憑證等稅務(wù)檔案，保存期限不少于10年；（三）及時(shí)學(xué)習(xí)最新稅收政策，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)落地合規(guī)的稅務(wù)籌劃措施；（四）規(guī)范發(fā)票管理，杜絕虛開(kāi)發(fā)票、發(fā)票使用不合規(guī)等行為。第十六條預(yù)算與分析管理：（一）每年11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制工作，次年1月完成預(yù)算審批及下發(fā)；（二）每月出具預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，反饋各部門(mén)預(yù)算使用進(jìn)度及異常情況；（三）每季度編制公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析營(yíng)收、成本、利潤(rùn)等核心指標(biāo)；（四）為新品定價(jià)、市場(chǎng)拓展等業(yè)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。第四章工作協(xié)作與合規(guī)要求第十七條跨部門(mén)協(xié)作要求：（一）財(cái)務(wù)部需在每月5日前向各部門(mén)反饋上月費(fèi)用使用、預(yù)算執(zhí)行情況；（二）各業(yè)務(wù)部門(mén)需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部提報(bào)成本數(shù)據(jù)、報(bào)銷(xiāo)憑證等資料，逾期未提報(bào)的需說(shuō)明原因；（三）財(cái)務(wù)部針對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)咨詢(xún)，需在1個(gè)工作日內(nèi)予以解答；（四）重大業(yè)務(wù)合作的財(cái)務(wù)條款，財(cái)務(wù)部需提前參與評(píng)審，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十八條合規(guī)管控要求：（一）財(cái)務(wù)人員需嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》等法規(guī)，禁止偽造、變?cè)熵?cái)務(wù)憑證及賬簿；（二）禁止財(cái)務(wù)人員泄露公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金狀況等保密信息；（三）資金支出需憑完整的審批手續(xù)、合規(guī)的票據(jù)辦理，禁止白條抵庫(kù)、無(wú)據(jù)支付；（四）定期開(kāi)展財(cái)務(wù)內(nèi)部自查，排查核算、稅務(wù)、資金管理中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第五章監(jiān)督考核與附則第十九條監(jiān)督機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每月自查部門(mén)工作完成情況，核查核算準(zhǔn)確率、稅務(wù)申報(bào)及時(shí)性等指標(biāo)；（二）公司管理層每季度審核財(cái)務(wù)部工作報(bào)表，評(píng)估財(cái)務(wù)管控效果；（三）建立財(cái)務(wù)工作投訴渠道，各部門(mén)可反饋財(cái)務(wù)部服務(wù)及工作合規(guī)性問(wèn)題。第二十條考核內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)部整體：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確率（≥99%）、稅務(wù)申報(bào)零差錯(cuò)、資金安全零事故、預(yù)算執(zhí)行分析及時(shí)率（100%）；（二）財(cái)務(wù)人員個(gè)人：崗位職責(zé)履行完整性、跨部門(mén)協(xié)作滿(mǎn)意度、合規(guī)操作執(zhí)行情況；（三）考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤，對(duì)違規(guī)操作、工作失誤造成公司損失的，扣減對(duì)應(yīng)績(jī)效。第二十一條責(zé)任追究：（一）財(cái)務(wù)人員因核算錯(cuò)誤、稅務(wù)錯(cuò)報(bào)導(dǎo)致公司損失的，追究對(duì)應(yīng)人員責(zé)任；（二）出納人員因資金管理不當(dāng)造成資金損失的，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；（三）各部門(mén)未配合財(cái)務(wù)部完成成本提報(bào)、預(yù)算執(zhí)行等工作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真的，追究部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任；（四）泄露公司財(cái)務(wù)保密信息的，嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。第二十二條本制度未