財務(wù)報銷流程及制度匯編一、總則為進(jìn)一步規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，明確報銷流程與管理要求，結(jié)合公司實際運營需求，特編制本匯編，以保障財務(wù)支出的合規(guī)性、透明性與效率性。（一）適用范圍本制度適用于公司全體員工及涉及財務(wù)報銷的各類業(yè)務(wù)（含對外合作、項目支出等）。（二）基本原則1.真實合法原則：報銷業(yè)務(wù)需真實發(fā)生，票據(jù)需合法有效（符合稅法及財務(wù)制度要求），嚴(yán)禁虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開發(fā)票。2.分級審批原則：報銷按金額、事項分級審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批或簡化流程。3.及時準(zhǔn)確原則：報銷應(yīng)及時發(fā)起，票據(jù)與報銷單信息需準(zhǔn)確一致，避免跨期或信息錯誤。二、報銷流程分類及操作規(guī)范（一）日常費用報銷（辦公費、水電費、招待費等）1.流程步驟經(jīng)辦人準(zhǔn)備：整理合規(guī)票據(jù)（按類別粘貼，如辦公費、交通費分開），填寫《費用報銷單》，注明用途、金額（大小寫一致）、附件張數(shù)，經(jīng)辦人簽字。部門審核：部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)真實性（如招待費需說明事由、參與人員）、金額合理性，簽字確認(rèn)。財務(wù)初審：財務(wù)人員審核票據(jù)合規(guī)性（發(fā)票抬頭、稅號、內(nèi)容是否匹配業(yè)務(wù)）、報銷單填寫規(guī)范（金額、簽字完整）、預(yù)算內(nèi)支出（超預(yù)算需附特批說明）。終審與付款：初審?fù)ㄟ^后，按審批權(quán)限提交終審（金額超限時需上級審批），終審?fù)ㄟ^后，財務(wù)按支付方式付款（對公轉(zhuǎn)賬、員工墊付的報銷至個人賬戶）。2.特殊說明招待費需附《招待申請單》（注明事由、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)），超標(biāo)準(zhǔn)部分需總經(jīng)理特批。水電費、物業(yè)費等對公支出，需附繳費通知、合同（如有），確保收款方與合同一致。（二）差旅費報銷1.出差申請員工因公出差需提前填寫《出差申請單》，注明事由、時間、地點、交通及住宿預(yù)算，部門負(fù)責(zé)人審批（跨部門或異地出差需分管領(lǐng)導(dǎo)審批）。2.費用標(biāo)準(zhǔn)（示例，可根據(jù)公司實際調(diào)整）交通費：火車（硬座/硬臥/動車二等座）、飛機（經(jīng)濟艙，特殊情況商務(wù)艙需總經(jīng)理審批），出差地市內(nèi)交通實報實銷（憑票據(jù)）。住宿費：按職級標(biāo)準(zhǔn)（如經(jīng)理級、總監(jiān)級分檔），超標(biāo)部分需說明原因并經(jīng)上級審批?；锸逞a貼：按出差天數(shù)發(fā)放（無票據(jù)，憑出差日期計算），標(biāo)準(zhǔn)為分檔金額/天。3.報銷流程出差結(jié)束后3個工作日內(nèi)，經(jīng)辦人整理票據(jù)（交通票、住宿票、出差申請單），填寫《差旅費報銷單》，注明出差天數(shù)、補貼金額。部門審核（行程與申請是否一致、費用合理性），財務(wù)審核（票據(jù)合規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)支出），終審后付款。4.特殊情況出差任務(wù)變更（如延長、變更地點），需補填《出差變更申請單》并審批。無票據(jù)的費用（如偏遠(yuǎn)地區(qū)交通），需附情況說明，經(jīng)部門及財務(wù)確認(rèn)后報銷。（三）采購類報銷（物資、服務(wù)采購）1.采購申請需求部門填寫《采購申請單》，注明物品/服務(wù)名稱、數(shù)量、預(yù)算、交付時間，部門負(fù)責(zé)人審批（金額超限需招標(biāo)或多方比價，附比價單）。2.采購執(zhí)行與驗收按申請采購，取得合規(guī)發(fā)票（名稱、規(guī)格與申請一致），交付后由驗收人（非經(jīng)辦人）簽字確認(rèn)《驗收單》。大額采購（如固定資產(chǎn)）需附合同，合同需法務(wù)、財務(wù)審核。3.報銷流程經(jīng)辦人附《采購申請單》《驗收單》、發(fā)票、合同（如有），填寫《費用報銷單》，部門審核（是否按申請采購、驗收是否合格），財務(wù)審核（票據(jù)合規(guī)、金額與申請/驗收一致），終審后付款。4.預(yù)付款處理需預(yù)付款的采購，填寫《預(yù)付款申請單》，附合同（約定付款方式），經(jīng)審批后支付；報銷時沖抵預(yù)付款，多退少補。三、報銷規(guī)范細(xì)則（一）票據(jù)要求1.合法性：發(fā)票需為正規(guī)增值稅發(fā)票、財政票據(jù)或合規(guī)收據(jù)，杜絕“白條”“假票”。2.填寫規(guī)范：發(fā)票抬頭需與公司名稱一致，稅號、日期、內(nèi)容（如“辦公用品”需附清單）清晰完整，蓋章有效。3.粘貼規(guī)范：票據(jù)分類粘貼（如交通費、住宿費分開），粘貼在報銷粘貼單上，票據(jù)邊緣對齊，不超過粘貼單范圍，封面注明總金額、張數(shù)、經(jīng)辦人。（二）報銷時限日常費用：當(dāng)月發(fā)生的費用，最遲次月10日前報銷；跨月費用需說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。差旅費：出差結(jié)束后5個工作日內(nèi)報銷，逾期無正當(dāng)理由的，按日扣減10%伙食補貼（最高扣減50%）。采購費用：驗收合格后3個工作日內(nèi)報銷，預(yù)付款項目需在交付后10日內(nèi)完成報銷。（三）特殊情況處理1.票據(jù)丟失：需提交《票據(jù)丟失說明》（注明票據(jù)內(nèi)容、金額、丟失原因），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)確認(rèn)后，可憑復(fù)印件或收款方證明報銷（僅限增值稅普通發(fā)票，專票丟失需按稅法規(guī)定處理）。2.預(yù)支款清理：員工預(yù)支款項（如出差借款、采購借款）需在業(yè)務(wù)完成后10日內(nèi)報銷沖賬，逾期未沖賬的，暫停借款權(quán)限，從工資中扣回（經(jīng)審批）。四、審批權(quán)限劃分報銷類型/金額部門負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理---------------------------------------------日常費用≤限額審批--日常費用限額-更高額審核審批-日常費用>更高額審核審核審批差旅費/采購≤限額審批--差旅費/采購限額-更高額審核審批-差旅費/采購>更高額審核審核審批*注：“限額”“更高額”為公司根據(jù)規(guī)模設(shè)定的金額標(biāo)準(zhǔn)，招待費、固定資產(chǎn)采購需額外經(jīng)總經(jīng)理/董事會審批。*五、違規(guī)處理1.虛假報銷：發(fā)現(xiàn)票據(jù)虛假、業(yè)務(wù)虛構(gòu)的，追回全部款項，通報批評；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同，追究法律責(zé)任。2.逾期報銷：無正當(dāng)理由逾期報銷的，財務(wù)有權(quán)拒絕受理；已受理的，按報銷時限要求扣減相關(guān)補貼或延遲付款。3.違規(guī)審批：審批人未按權(quán)限或未審核業(yè)務(wù)真實性就批準(zhǔn)的，追究審批人責(zé)任，造成損失的按比例賠償。六、附則1.本