2025年稅務(wù)局山寨證書自查報(bào)告為深入貫徹落實(shí)國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范職業(yè)資格管理、維護(hù)稅收征管秩序的工作要求，我局于2025年3月至6月開展了為期4個(gè)月的山寨證書專項(xiàng)自查工作。本次自查以“全面覆蓋、精準(zhǔn)識(shí)別、立行立改”為原則，重點(diǎn)圍繞稅務(wù)干部持有證書合規(guī)性、涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)證書使用規(guī)范性、納稅人端證書認(rèn)知引導(dǎo)有效性等維度展開，通過數(shù)據(jù)比對(duì)、實(shí)地核查、問卷調(diào)查等方式，系統(tǒng)梳理問題隱患，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、自查工作開展情況（一）組織部署與責(zé)任落實(shí)。成立由分管征管工作的局領(lǐng)導(dǎo)任組長，人事、征管、納服、督審等部門負(fù)責(zé)人為成員的專項(xiàng)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《2025年山寨證書專項(xiàng)自查工作方案》，明確“動(dòng)員部署（3月1日-3月15日）、全面排查（3月16日-5月31日）、整改落實(shí)（6月1日-6月20日）、總結(jié)提升（6月21日-6月30日）”四階段任務(wù)清單，細(xì)化12項(xiàng)具體排查指標(biāo)，將責(zé)任分解至科室、落實(shí)到個(gè)人，確保自查無死角、無盲區(qū)。（二）排查范圍與重點(diǎn)內(nèi)容。一是內(nèi)部人員排查，覆蓋全局在職干部（共327人）、離退休人員（58人）、借調(diào)及臨聘人員（23人），重點(diǎn)核查與稅收工作相關(guān)的職業(yè)資格證書（如稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、法律職業(yè)資格等）及繼續(xù)教育、培訓(xùn)證書的獲取渠道、發(fā)證機(jī)構(gòu)資質(zhì)、備案登記情況；二是外部關(guān)聯(lián)排查，延伸至轄區(qū)內(nèi)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（共89家）、代賬公司（126家）及常年代辦涉稅業(yè)務(wù)的中介人員（213人），重點(diǎn)檢查其對(duì)外宣傳中涉及的“稅務(wù)籌劃師”“稅務(wù)合規(guī)師”“稅務(wù)管理師”等證書的真實(shí)性、權(quán)威性；三是納稅人端影響排查，通過電子稅務(wù)局推送問卷（回收有效問卷1.2萬份）、辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場訪談（覆蓋2000余人次），了解納稅人對(duì)稅務(wù)相關(guān)證書的認(rèn)知度、是否被誤導(dǎo)使用山寨證書等情況。（三）方法手段與技術(shù)支撐。依托金稅四期系統(tǒng)，提取干部職工教育信息管理模塊中登記的證書數(shù)據(jù)（共1782條），與人力資源社會(huì)保障部“國家職業(yè)資格目錄”、國家稅務(wù)總局認(rèn)可的繼續(xù)教育機(jī)構(gòu)名單進(jìn)行交叉比對(duì)，篩查出可疑證書137條；通過“雙隨機(jī)一公開”平臺(tái)抽取30%的涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，實(shí)地核查其辦公場所張貼的證書、宣傳資料及官網(wǎng)信息；聯(lián)合市場監(jiān)管部門調(diào)取涉“稅務(wù)”“證書”關(guān)鍵詞的廣告?zhèn)浒笖?shù)據(jù)，識(shí)別虛假宣傳線索21條；運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析納稅人咨詢高頻問題，發(fā)現(xiàn)“XX速成稅務(wù)師證書是否有效”“某機(jī)構(gòu)頒發(fā)的稅務(wù)合規(guī)證書能否作為資質(zhì)證明”等問題占比達(dá)18%，鎖定重點(diǎn)引導(dǎo)方向。二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）內(nèi)部人員證書管理存在薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)核查，全局327名在職干部中，有12人持有未在國家職業(yè)資格目錄備案的“稅務(wù)管理師（高級(jí)）”“稅務(wù)籌劃師（一級(jí)）”等證書，其中2人在2024年度個(gè)人績效考核中填報(bào)此類證書作為“專業(yè)能力加分項(xiàng)”；5名離退休干部在社會(huì)機(jī)構(gòu)兼職時(shí)，將此類證書用于機(jī)構(gòu)宣傳；3名借調(diào)人員在參與納稅輔導(dǎo)時(shí)，誤將山寨證書作為自身專業(yè)能力證明向納稅人展示。上述證書均由未取得教育部門或人社部門許可的“XX企業(yè)管理咨詢有限公司”“XX教育科技研究院”等機(jī)構(gòu)頒發(fā)，證書編號(hào)在官方查詢平臺(tái)無法核驗(yàn)。（二）涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)違規(guī)使用現(xiàn)象突出。在89家涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)中，23家存在宣傳“包過包拿稅務(wù)師證書”“無需考試可辦高級(jí)稅務(wù)管理師證”等虛假信息；11家在與納稅人簽訂服務(wù)合同時(shí)，將“持有XX機(jī)構(gòu)頒發(fā)的稅務(wù)合規(guī)師證書”作為服務(wù)團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力的主要賣點(diǎn)；7家中介機(jī)構(gòu)通過微信群、朋友圈發(fā)布“山寨證書可抵扣個(gè)稅”“憑證書可享受稅收優(yōu)惠”等誤導(dǎo)性信息。典型案例顯示，某代賬公司為擴(kuò)大業(yè)務(wù)，宣稱其“稅務(wù)師團(tuán)隊(duì)”持有的“國際注冊(cè)稅務(wù)師（ICTA）”證書為“全球認(rèn)可、國內(nèi)通用”，實(shí)際該證書由境外非正規(guī)機(jī)構(gòu)頒發(fā)，我國稅務(wù)部門從未認(rèn)可其效力。（三）納稅人對(duì)正規(guī)證書認(rèn)知存在偏差。問卷調(diào)查結(jié)果顯示，僅38%的納稅人能準(zhǔn)確說出“稅務(wù)師”為國家職業(yè)資格目錄內(nèi)證書；45%的納稅人表示曾收到過“辦理稅務(wù)相關(guān)證書”的推銷信息；22%的納稅人誤認(rèn)為“通過某機(jī)構(gòu)培訓(xùn)獲得的結(jié)業(yè)證書”等同于職業(yè)資格證書；15%的納稅人因信任中介機(jī)構(gòu)，曾嘗試報(bào)考或購買山寨證書（其中5%已支付費(fèi)用，金額在2000-8000元不等）。部分小微企業(yè)主反映，中介以“提升辦稅效率”“享受政策便利”為誘餌，誘導(dǎo)其購買證書，實(shí)際未對(duì)企業(yè)辦稅產(chǎn)生任何幫助。（四）證書信息管理與宣傳引導(dǎo)存在短板。內(nèi)部方面，干部教育信息管理系統(tǒng)未設(shè)置“證書權(quán)威性自動(dòng)核驗(yàn)”功能，需人工比對(duì)目錄，導(dǎo)致部分山寨證書未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)；外部方面，對(duì)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的證書宣傳缺乏常態(tài)化監(jiān)管機(jī)制，僅依賴年度檢查，難以遏制動(dòng)態(tài)違規(guī)行為；宣傳方面，雖通過官網(wǎng)發(fā)布過正規(guī)證書清單，但內(nèi)容較為簡略，未結(jié)合典型案例開展針對(duì)性解讀，納稅人獲取信息的渠道有限，認(rèn)知度提升效果不明顯。三、問題原因分析（一）思想認(rèn)識(shí)層面。部分干部對(duì)職業(yè)資格證書管理的嚴(yán)肅性重視不足，存在“證書僅作個(gè)人能力參考”的模糊認(rèn)知，未充分意識(shí)到違規(guī)證書可能損害稅務(wù)機(jī)關(guān)公信力；部分涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動(dòng)，利用納稅人對(duì)證書信息的不對(duì)稱，通過虛假宣傳獲取客戶資源；納稅人則因稅收專業(yè)知識(shí)有限，對(duì)證書權(quán)威性缺乏辨別能力，容易被“快速拿證”“政策關(guān)聯(lián)”等話術(shù)誤導(dǎo)。（二）制度機(jī)制層面。內(nèi)部證書備案審核制度存在漏洞，未明確要求干部在取得證書后必須提供官方核驗(yàn)證明；對(duì)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管細(xì)則中，未將“虛假證書宣傳”納入重點(diǎn)違規(guī)行為清單，處罰依據(jù)不夠具體；跨部門協(xié)作機(jī)制不健全，與市場監(jiān)管、教育部門在證書信息共享、違規(guī)行為查處等方面的聯(lián)動(dòng)效率有待提升。（三）宣傳教育層面。針對(duì)稅務(wù)干部的職業(yè)資格管理培訓(xùn)頻次不足，近3年僅開展1次專題培訓(xùn)；面向納稅人的宣傳內(nèi)容偏向政策解讀，對(duì)證書辨?zhèn)巍⒄?guī)渠道等實(shí)用性信息覆蓋不夠；宣傳方式以單向推送為主，缺乏互動(dòng)答疑，難以滿足不同群體的個(gè)性化需求。四、整改措施及成效（一）內(nèi)部問題立行立改。一是開展“證書清退行動(dòng)”，要求持有山寨證書的12名在職干部、5名離退休干部、3名借調(diào)人員于5個(gè)月底前完成證書注銷或聲明作廢，對(duì)2名在績效考核中違規(guī)加分的干部，扣除相應(yīng)分值并進(jìn)行批評(píng)教育；二是修訂《干部教育培訓(xùn)管理辦法》，明確“凡申報(bào)與稅收工作相關(guān)的職業(yè)資格證書，需提供官方平臺(tái)核驗(yàn)截圖作為備案依據(jù)”，將證書合規(guī)性納入年度考核、評(píng)優(yōu)評(píng)先的重要指標(biāo)；三是組織全體干部參加“職業(yè)資格管理與風(fēng)險(xiǎn)防范”專題培訓(xùn)（共4場，覆蓋380人次），邀請(qǐng)人社部門專家解讀國家職業(yè)資格目錄，剖析山寨證書典型案例，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)。（二）外部亂象集中整治。一是聯(lián)合市場監(jiān)管部門開展“涉稅服務(wù)行業(yè)亂象專項(xiàng)整治”，對(duì)23家違規(guī)宣傳的涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)下達(dá)整改通知書，責(zé)令刪除虛假廣告內(nèi)容；對(duì)11家情節(jié)嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)（如虛構(gòu)證書效力、誘導(dǎo)納稅人付費(fèi)），處以1-3萬元罰款，并將其納入“重點(diǎn)監(jiān)管名單”；對(duì)7家發(fā)布“證書抵扣個(gè)稅”等誤導(dǎo)信息的機(jī)構(gòu)，通過官方渠道公開澄清，消除負(fù)面影響。二是建立涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)“證書使用負(fù)面清單”，將“宣傳非官方認(rèn)可證書”“以證書為噱頭承諾政策優(yōu)惠”等行為納入信用評(píng)價(jià)體系，2025年第二季度信用評(píng)價(jià)中，已有9家機(jī)構(gòu)因相關(guān)問題被扣分，3家被降低信用等級(jí)。（三）納稅人引導(dǎo)精準(zhǔn)發(fā)力。一是制作《稅務(wù)相關(guān)正規(guī)證書辨?zhèn)沃改稀?，通過電子稅務(wù)局、微信公眾號(hào)、辦稅服務(wù)廳顯示屏等多渠道推送，內(nèi)容涵蓋國家職業(yè)資格目錄內(nèi)稅務(wù)相關(guān)證書清單、官方查詢網(wǎng)址、常見山寨證書特征（如“國際”“全球”“速成”等關(guān)鍵詞）、投訴舉報(bào)渠道等，累計(jì)閱讀量達(dá)8.6萬次；二是在辦稅服務(wù)廳設(shè)立“證書咨詢專窗”，安排業(yè)務(wù)骨干解答納稅人疑問，6月共受理咨詢320次，成功勸阻12名納稅人購買山寨證書；三是聯(lián)合工商聯(lián)、行業(yè)協(xié)會(huì)開展“企業(yè)合規(guī)辦稅培訓(xùn)”，將證書辨?zhèn)巫鳛橹攸c(diǎn)內(nèi)容，覆蓋企業(yè)財(cái)務(wù)人員1500余人次，納稅人對(duì)正規(guī)證書的認(rèn)知度從38%提升至72%。（四）長效機(jī)制健全完善。一是升級(jí)干部教育信息管理系統(tǒng)，嵌入國家職業(yè)資格目錄數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)證書信息“自動(dòng)核驗(yàn)、紅標(biāo)預(yù)警”，對(duì)新增證書實(shí)時(shí)比對(duì)，異常情況自動(dòng)推送至督審部門；二是建立“稅務(wù)+市場監(jiān)管+教育”三方聯(lián)動(dòng)機(jī)制，每季度召開聯(lián)席會(huì)議，共享證書違規(guī)線索、通報(bào)查處情況，6月已聯(lián)合查處2起跨區(qū)域山寨證書制售案件；三是將證書管理納入日常征管工作，要求稅收管理員在走訪企業(yè)時(shí)，同步宣傳正規(guī)證書信息，將其作為優(yōu)化稅收營商環(huán)境的重要舉措。截至6月30日，本次自查共清理內(nèi)部違規(guī)證書20份，整改涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)34家，挽回納稅人經(jīng)濟(jì)損失18萬元，干部職工證書合規(guī)意識(shí)顯著提升，納稅人對(duì)正規(guī)證書的認(rèn)知度、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的信任度分別較自查前提高34個(gè)百分點(diǎn)和21個(gè)百分點(diǎn)，專項(xiàng)自查取得階段性成效。五、下一步工作計(jì)劃（一）持續(xù)鞏固整改成果。建立“月度自查+季度抽查”機(jī)制，對(duì)干部證書備案情況、涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)宣傳內(nèi)容進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)管，防止問題反彈；定期更新國家職業(yè)資格目錄及官方查詢渠道信息，確保內(nèi)部管理與外部引導(dǎo)同步跟進(jìn)。（二）深化宣傳教育力度。結(jié)合稅收宣傳月、便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)等活動(dòng)，開展“證書辨?zhèn)芜M(jìn)企業(yè)”“稅務(wù)師職業(yè)資格解讀”等專題宣傳，通過案例講解、情景模擬等方式增強(qiáng)互動(dòng)性；針對(duì)小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等重點(diǎn)群體，制作簡易版《證書辨?zhèn)问謨?cè)》，提升宣傳實(shí)效。（三）強(qiáng)化技術(shù)支撐能力。探索運(yùn)用人工智能技術(shù)對(duì)涉