2025年企業(yè)合規(guī)題庫及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項填入括號內）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責任主體是（）。A.董事會B.合規(guī)管理委員會C.首席合規(guī)官D.企業(yè)主要負責人答案：D2.2024年修訂的《反不正當競爭法》將“惡意不兼容”行為納入規(guī)制范圍，其立法目的主要在于保護（）。A.消費者權益B.中小企業(yè)公平競爭權C.數(shù)據(jù)安全D.網(wǎng)絡中立性答案：B3.某跨國公司在歐盟境內設立子公司，因違反《通用數(shù)據(jù)保護條例》（GDPR）被處罰，母公司在中國境內收到中國監(jiān)管機構的問詢。中國監(jiān)管機構主要依據(jù)下列哪一項原則行使管轄權（）。A.屬人管轄B.保護管轄C.效果管轄D.普遍管轄答案：C4.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，數(shù)據(jù)處理者向境外提供重要數(shù)據(jù)，應當通過所在地（）向國家網(wǎng)信部門申報評估。A.省級網(wǎng)信辦B.行業(yè)主管部門C.國家數(shù)據(jù)局D.國務院答案：A5.2025年1月1日起施行的《公司法（修訂草案三審稿）》新增“單層制”董事會審計委員會模式，該模式下審計委員會成員的獨立性要求為（）。A.多數(shù)成員為獨立董事B.全部成員為獨立董事C.至少一名獨立董事D.無需獨立董事答案：B6.某科創(chuàng)板擬上市企業(yè)報告期內受到環(huán)保行政處罰，金額120萬元。根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，該處罰是否構成重大違法行政處罰的判斷時點是（）。A.處罰決定書送達日B.處罰作出日C.招股說明書簽署日D.上市委審議日答案：C7.根據(jù)《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)指引》，企業(yè)在境外接受dawnraid時，下列做法正確的是（）。A.立即刪除可能涉壟斷的郵件B.拒絕提供任何文件C.要求執(zhí)法人員出示證件并記錄過程D.先行口頭承諾整改答案：C8.2024年財政部發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范解釋第4號》強調，對“三重一大”事項的管控應嵌入（）。A.財務共享系統(tǒng)B.合同管理系統(tǒng)C.全面預算系統(tǒng)D.內部控制矩陣答案：D9.某央企境外子公司因違反美國FCPA被罰款5000萬美元，母公司在國內面臨國資委問責。國資委可依據(jù)的文件是（）。A.《中央企業(yè)境外合規(guī)管理指引》B.《反壟斷法》C.《證券法》D.《外匯管理條例》答案：A10.根據(jù)《個人信息保護法》，處理敏感個人信息應當取得個人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨同意D.默示同意答案：C11.2025年施行的《關稅法》將“合規(guī)企業(yè)”信用等級與通關便利掛鉤，合規(guī)企業(yè)可享受的便利措施不包括（）。A.先放后檢B.匯總征稅C.降低查驗率D.免予提交原產(chǎn)地證明答案：D12.某公司擬發(fā)行綠色ABS，根據(jù)《綠色債券支持項目目錄（2024年版）》，下列項目可納入綠色資產(chǎn)池的是（）。A.燃煤電廠超低排放改造B.天然氣分布式能源C.七類重金屬污染防治D.煤炭清潔利用答案：C13.根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第14號——可持續(xù)發(fā)展報告（試行）》，下列哪項屬于強制披露的環(huán)境類關鍵指標（）。A.范圍3溫室氣體排放B.水資源消耗強度C.綠色收入占比D.董事會ESG培訓時長答案：B14.2024年國家網(wǎng)信辦對某APP實施下架處罰，理由是“違反必要原則收集個人信息”。該原則的法律淵源是（）。A.《網(wǎng)絡安全法》第41條B.《個人信息保護法》第6條C.《數(shù)據(jù)安全法》第32條D.《消費者權益保護法》第29條答案：B15.根據(jù)《反壟斷法（2024修訂）》，對平臺企業(yè)“二選一”行為的罰款上限為上一年度銷售額的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：D16.某公司擬在港交所第二上市，根據(jù)香港《上市規(guī)則》第19C章，其應滿足的合規(guī)底線是（）。A.已在上海證券交易所上市滿兩年B.市值不低于400億港元C.最近一年收入不低于10億美元D.采用不同投票權架構答案：B17.2025年《關稅法》首次引入“合規(guī)披露”減免制度，企業(yè)主動披露少繳稅款，最高可減免（）罰款。A.30%B.50%C.70%D.100%答案：C18.根據(jù)《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關會計處理暫行規(guī)定》，數(shù)據(jù)資源確認為無形資產(chǎn)需同時滿足的條件不包括（）。A.可辨認性B.控制權C.未來經(jīng)濟利益流入D.活躍市場報價答案：D19.某央企開展境外并購，依據(jù)《境外投資合規(guī)管理指引》，合規(guī)盡調報告應最晚在（）提交董事會審議。A.意向書簽署前B.約束性報價前C.交割前D.交割后15日答案：B20.2024年證監(jiān)會發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第12號——上市公司自律監(jiān)管承諾》，要求承諾事項履行情況納入（）。A.年度股東大會通報B.內部控制評價報告C.社會責任報告D.董事會工作報告答案：B21.根據(jù)《民法典》第1035條，處理個人信息應當遵循合法、正當、必要原則，其中“必要”是指（）。A.與處理目的直接相關B.采取對個人權益影響最小的方式C.限于實現(xiàn)處理目的的最小范圍D.以上均是答案：D22.2025年《公司法（修訂）》引入“合規(guī)負責人”制度，下列人員中可以兼任合規(guī)負責人的是（）。A.財務總監(jiān)B.董事會秘書C.獨立董事D.監(jiān)事答案：B23.根據(jù)《證券期貨業(yè)經(jīng)營機構合規(guī)管理辦法》，合規(guī)部門考核權重不得低于（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：C24.某公司擬發(fā)行全球存托憑證（GDR）并在瑞士交易所上市，根據(jù)《境內外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務監(jiān)管規(guī)定》，其應提交的合規(guī)文件不包括（）。A.境外律師法律意見書B.境內合規(guī)專項報告C.境外托管協(xié)議D.境外審計工作底稿答案：D25.2024年生態(tài)環(huán)境部對某火電企業(yè)實施碳排放配額清繳檢查，發(fā)現(xiàn)其虛報排放量，依據(jù)《碳排放權交易管理暫行條例》，可處以（）罰款。A.二萬元以上二十萬元以下B.五萬元以上五十萬元以下C.十萬元以上一百萬元以下D.二十萬元以上二百萬元以下答案：D26.根據(jù)《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定》，經(jīng)營者能夠證明協(xié)議屬于“安全港”范圍的，其市場份額合計不得超過（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：C27.2025年《關稅法》將“合規(guī)企業(yè)”分為高級認證、一般認證、失信企業(yè)三類，高級認證企業(yè)復核周期為（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C28.某上市公司披露ESG報告時引用“雙重重要性”原則，其含義是（）。A.財務重要性+影響重要性B.行業(yè)重要性+區(qū)域重要性C.短期重要性+長期重要性D.定量重要性+定性重要性答案：A29.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，合規(guī)管理體系有效性評價結果分為幾個等級（）。A.2B.3C.4D.5答案：C30.2024年最高人民法院發(fā)布反壟斷民事訴訟司法解釋，原告舉證責任減輕的情形不包括（）。A.被告具有市場支配地位B.被告拒絕交易C.被告固定價格D.被告差別待遇答案：A二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.下列哪些情形屬于《個人信息保護法》規(guī)定的“個人信息處理者”（）。A.APP運營者B.云服務提供商C.受托處理數(shù)據(jù)的第三方D.境外接收數(shù)據(jù)的組織答案：A、B、D32.根據(jù)《反壟斷法（2024修訂）》，平臺經(jīng)濟領域認定經(jīng)營者具有市場支配地位可考慮的要素包括（）。A.用戶黏性B.數(shù)據(jù)獲取能力C.資本規(guī)模D.網(wǎng)絡效應答案：A、B、D33.2025年《公司法（修訂）》強化控股股東責任，下列行為可被認定為濫用權利的有（）。A.通過關聯(lián)交易輸送利益B.操縱公司重大決策C.違規(guī)分配利潤D.拒絕披露股權質押信息答案：A、B、C34.根據(jù)《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)指引》，企業(yè)在境外接受調查時應（）。A.立即啟動內部報告程序B.通知中國使館經(jīng)商處C.封存相關電子數(shù)據(jù)D.拒絕回答任何問題答案：A、B、C35.2024年《關稅法》規(guī)定的“合規(guī)披露”制度中，企業(yè)披露文件應包括（）。A.少繳稅款計算表B.內部責任人員處理結果C.糾正措施說明D.第三方合規(guī)審計報告答案：A、C、D36.下列哪些屬于《綠色債券支持項目目錄（2024年版）》新增支持領域（）。A.氫能“制儲輸用”全鏈條B.二氧化碳捕集利用與封存（CCUS）C.海上風電D.煤炭清潔高效利用答案：A、B37.根據(jù)《證券期貨業(yè)經(jīng)營機構合規(guī)管理辦法》，合規(guī)管理年度報告應包括（）。A.合規(guī)檢查情況B.合規(guī)培訓情況C.合規(guī)考核結果D.合規(guī)風險事件處置答案：A、B、C、D38.2025年《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》將“大規(guī)模個人信息”界定為（）。A.個人信息超過100萬人B.敏感個人信息超過10萬人C.累計出境數(shù)據(jù)量超過1TBD.涉及人口健康基因數(shù)據(jù)答案：A、B、D39.根據(jù)《上市公司可持續(xù)發(fā)展報告指引》，下列哪些指標必須經(jīng)第三方鑒證（）。A.溫室氣體排放總量B.水資源循環(huán)利用率C.綠色收入占比D.董事會ESG培訓覆蓋率答案：A、B40.2024年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》要求建立“三張清單”，包括（）。A.風險識別清單B.崗位職責清單C.流程管控清單D.處罰事項清單答案：A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.2025年《公司法（修訂）》取消監(jiān)事會設置，所有公司必須采用單層制董事會審計委員會模式。（）答案：×42.根據(jù)《個人信息保護法》，個人信息處理者因合并分立等原因需要轉移個人信息的，無需再次取得個人同意。（）答案：√43.2024年《反壟斷法》首次將“扼殺性并購”納入經(jīng)營者集中審查范圍。（）答案：√44.高級認證企業(yè)違反《關稅法》合規(guī)義務，海關可直接將其降為失信企業(yè)，無需事先警告。（）答案：×45.根據(jù)《碳排放權交易管理暫行條例》，全國碳市場配額無償分配比例將逐步降至零。（）答案：√46.2025年起，所有在港交所上市的公司必須按照ISSB準則披露可持續(xù)發(fā)展報告。（）答案：×47.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，通過自貿區(qū)負面清單方式出境的數(shù)據(jù)無需申報安全評估。（）答案：×48.2024年《反不正當競爭法》將“惡意不兼容”行為最高罰款提高至5000萬元。（）答案：√49.2025年《公司法（修訂）》允許公司采用電子股東名冊，其法律效力與紙質名冊相同。（）答案：√50.根據(jù)《證券期貨業(yè)經(jīng)營機構合規(guī)管理辦法》，合規(guī)負責人可以兼任投資總監(jiān)，但需經(jīng)證監(jiān)會批準。（）答案：×四、案例分析題（共40分）案例一（10分）A公司是一家在科創(chuàng)板上市的生物醫(yī)藥企業(yè)，2024年6月與境外B公司簽訂技術許可協(xié)議，約定A公司向B公司支付里程碑款2億美元，B公司向A公司許可一項抗腫瘤候選藥物大中華區(qū)權益。2024年10月，美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）宣布B公司被列入SDN名單。A公司未啟動合規(guī)審查，繼續(xù)向B公司支付第二期里程碑款3000萬美元。2025年1月，A公司收到美國司法部subpoena，要求說明交易細節(jié)。問題：（1）A公司可能面臨哪些美國制裁法律風險？（3分）（2）A公司應立即采取哪些合規(guī)措施？（4分）（3）中國監(jiān)管機構可能依據(jù)哪些規(guī)定對A公司進行問詢或處罰？（3分）答案：（1）違反《國際緊急經(jīng)濟權力法》（IEEPA），面臨最高2000萬美元或交易額兩倍罰款；刑事責任最高30年監(jiān)禁。（2）①立即暫停付款并凍結相關賬戶；②啟動內部調查，封存交易文件；③向OFAC申請許可或尋求法律意見；④向中國商務部、證監(jiān)會報告；⑤評估合同不可抗力條款，考慮終止或重組交易。（3）《境外投資合規(guī)管理指引》《外匯管理條例》《科創(chuàng)板上市規(guī)則》關于重大風險披露義務。案例二（15分）C集團是一家大型央企，在“一帶一路”沿線國家承建電站項目。2024年11月，C集團境外子公司D在X國中標2×600MW燃煤電站EPC合同，合同金額12億美元。X國環(huán)保組織指控項目未批先建，違反《X國環(huán)境影響評價法》，并向X國法院申請停工令。同時，國內自媒體曝光D公司通過第三方行賄獲取項目，引發(fā)輿情。國資委要求C集團提交合規(guī)專項報告。問題：（1）C集團應如何開展境外環(huán)保合規(guī)調查？（5分）（2）針對行賄指控，C集團應啟動哪些內部合規(guī)程序？（5分）（3）C集團向國資委提交的報告應包含哪些核心內容？（5分）答案：（1）①調閱X國環(huán)評法律文本及項目環(huán)評批復；②訪談當?shù)丨h(huán)保部門及社區(qū)代表；③委托國際律所進行法律盡調；④評估項目對生物多樣性、碳排放的影響；⑤制定整改方案并暫停施工。（2）①啟動《反商業(yè)賄賂合規(guī)指引》調查程序；②封存與第