集團(tuán)成本管控專項(xiàng)精益管理，控費(fèi)增效，共筑集團(tuán)發(fā)展基石2026.xx.xx01管控背景與目標(biāo)02核心管控策略03組織與實(shí)施保障04評(píng)估與激勵(lì)目錄管控背景與目標(biāo)洞察形勢(shì)，統(tǒng)一思想，明確成本管控的緊迫性與方向性01行業(yè)同質(zhì)化嚴(yán)重，價(jià)格戰(zhàn)成為主要競爭手段，集團(tuán)利潤空間受到持續(xù)擠壓，傳統(tǒng)粗放式發(fā)展模式已難以為繼。市場競爭日益激烈02受全球供應(yīng)鏈波動(dòng)及大宗商品價(jià)格上漲影響，主要原材料采購成本顯著上升，給集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營帶來巨大成本壓力。原材料成本上漲03部分子公司及部門存在成本管理觀念淡薄、流程繁瑣、浪費(fèi)現(xiàn)象等問題，成本控制潛力尚未充分挖掘。內(nèi)部成本意識(shí)薄弱04跨部門協(xié)同不暢、資源閑置與重復(fù)投入并存，影響了整體運(yùn)營效率，增加了不必要的運(yùn)營成本。運(yùn)營效率有待提升外部環(huán)境趨緊，內(nèi)部管理承壓當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)量化指標(biāo)，指引行動(dòng)總體成本降低率計(jì)劃在未來一年內(nèi)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總體運(yùn)營成本降低5%，其中可控管理費(fèi)用降低8%，全面提升集團(tuán)盈利能力。1關(guān)鍵費(fèi)用控制目標(biāo)嚴(yán)控差旅、招待、辦公等行政費(fèi)用，確保年度行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率不超105%。對(duì)生產(chǎn)制造成本進(jìn)行精細(xì)化管理。2建立長效管控機(jī)制構(gòu)建覆蓋成本預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析、考核的全流程成本管理體系，形成常態(tài)化、制度化的成本管控文化。3專項(xiàng)管控的目標(biāo)核心管控策略多措并舉，精準(zhǔn)施策，構(gòu)建全鏈條成本管控體系整合資源，陽光采購建立集中采購平臺(tái)推行戰(zhàn)略采購與集中采購模式，對(duì)大宗原材料、通用設(shè)備等進(jìn)行統(tǒng)一招標(biāo)采購，提升議價(jià)能力，降低采購單價(jià)。01優(yōu)化供應(yīng)商管理體系對(duì)現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行梳理與評(píng)估，引入優(yōu)質(zhì)新供應(yīng)商，建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，確保供應(yīng)穩(wěn)定與成本最優(yōu)。02引入價(jià)格對(duì)標(biāo)機(jī)制定期收集市場公開價(jià)格及行業(yè)平均價(jià)格，將采購價(jià)格與市場價(jià)格進(jìn)行比對(duì)分析，動(dòng)態(tài)調(diào)整采購策略。03采購成本優(yōu)化精益生產(chǎn)，降本增效01在各生產(chǎn)單元全面導(dǎo)入精益思想，消除生產(chǎn)過程中的七大浪費(fèi)（過度生產(chǎn)、等待、搬運(yùn)等），提升生產(chǎn)效率。推行精益生產(chǎn)管理02通過技術(shù)改造和工藝創(chuàng)新，簡化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)能耗和物料消耗，提高產(chǎn)品良品率。優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程03推行TPM（全員生產(chǎn)維護(hù)），提高設(shè)備綜合效率，減少設(shè)備故障停機(jī)時(shí)間，降低維修保養(yǎng)成本。實(shí)施全面設(shè)備維護(hù)生產(chǎn)成本控制強(qiáng)化預(yù)算，剛性約束全面預(yù)算強(qiáng)約束實(shí)施“零基預(yù)算”編制法，將所有費(fèi)用支出納入預(yù)算管理，無預(yù)算不支出，嚴(yán)控預(yù)算外開支。1差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管控制定并嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)出差申請(qǐng)進(jìn)行必要性審查，優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)型交通工具與住宿。2業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前審批制度，明確招待標(biāo)準(zhǔn)和陪同人數(shù)，杜絕鋪張浪費(fèi)，并對(duì)招待效果進(jìn)行復(fù)盤。3辦公費(fèi)用節(jié)約推廣無紙化辦公，采用雙面打印，合理控制辦公用品采購與領(lǐng)用，減少日常行政開支。4費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)管組織與實(shí)施保障明確職責(zé)，強(qiáng)化協(xié)同，確保管控方案落地見效權(quán)責(zé)清晰，協(xié)同聯(lián)動(dòng)成立成本管控委員會(huì)由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，各主要部門負(fù)責(zé)人參與，負(fù)責(zé)成本管控工作的總體策劃、重大決策和監(jiān)督檢查。1明確各部門職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)成本核算與分析，運(yùn)營部負(fù)責(zé)生產(chǎn)優(yōu)化，采購部負(fù)責(zé)降采，行政部負(fù)責(zé)費(fèi)用控制，形成分工明確的責(zé)任體系。2設(shè)立專項(xiàng)聯(lián)絡(luò)員各子公司、各部門指定一名成本管控聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)傳達(dá)指令、收集數(shù)據(jù)、反饋問題，確保信息暢通。3建立管控組織動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)糾偏關(guān)鍵成本指標(biāo)按周進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，通過可視化看板展示，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常波動(dòng)。建立成本周報(bào)制度1每月召開成本分析會(huì)，通報(bào)各單位成本完成情況，剖析問題根源，研究制定改進(jìn)措施。定期召開分析會(huì)議2定期對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行成本管理專項(xiàng)審計(jì)，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)行為，確保各項(xiàng)制度執(zhí)行到位。開展專項(xiàng)審計(jì)檢查3強(qiáng)化過程監(jiān)控評(píng)估與激勵(lì)量化考核，獎(jiǎng)懲分明，激發(fā)全員成本管控內(nèi)生動(dòng)力科學(xué)評(píng)價(jià)，客觀公正將成本降低率、預(yù)算執(zhí)行率、單位生產(chǎn)成本等核心指標(biāo)納入各部門及子公司的年度績效考核體系。關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）1簽訂《成本管控目標(biāo)責(zé)任書》，將成本管控目標(biāo)層層分解，落實(shí)到各責(zé)任主體，完成情況與績效直接掛鉤。目標(biāo)責(zé)任制考核2根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的特性，設(shè)置差異化的成本考核指標(biāo)與權(quán)重，確?？己说目茖W(xué)性和合理性。分類差異化考核3考核指標(biāo)體系獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，鼓勵(lì)先進(jìn)01對(duì)在成本管控工作中表現(xiàn)突出、達(dá)成顯著節(jié)約效果的團(tuán)隊(duì)和個(gè)人給予通報(bào)表彰和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。設(shè)立成本節(jié)約獎(jiǎng)02對(duì)未能完成成本目標(biāo)的單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，對(duì)因管理不善導(dǎo)致