2026年風(fēng)險管理師職業(yè)資格考試重點(diǎn)及案例含答案一、單選題（共10題，每題1分）1.某商業(yè)銀行在評估信貸風(fēng)險時，發(fā)現(xiàn)某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率已超過70%，但該企業(yè)仍獲得較高額度的貸款。以下哪種風(fēng)險管理策略最適用于此情況？A.限制該企業(yè)的進(jìn)一步融資需求B.提高對該企業(yè)的貸款利率C.要求企業(yè)提供更多抵押物D.增加對該企業(yè)的貸前審查頻率2.在操作風(fēng)險管理中，以下哪種行為最容易導(dǎo)致內(nèi)部欺詐？A.員工未經(jīng)授權(quán)訪問敏感數(shù)據(jù)B.系統(tǒng)自動生成交易報告C.定期進(jìn)行內(nèi)部審計D.多級審批流程3.某制造企業(yè)因原材料價格波動導(dǎo)致成本上升，進(jìn)而影響利潤。這種風(fēng)險屬于哪種類型？A.信用風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.法律風(fēng)險4.以下哪種工具最適合用于對沖匯率波動風(fēng)險？A.期權(quán)合約B.期貨合約C.互換合約D.遠(yuǎn)期合約5.某保險公司通過購買再保險來分散風(fēng)險，這種做法屬于哪種風(fēng)險管理策略？A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險自留D.風(fēng)險控制6.在風(fēng)險評估中，"可能性-影響矩陣"主要用于評估哪種風(fēng)險？A.財務(wù)風(fēng)險B.法律風(fēng)險C.戰(zhàn)略風(fēng)險D.操作風(fēng)險7.某科技公司因數(shù)據(jù)泄露導(dǎo)致客戶信息外泄，最終面臨巨額罰款。這種風(fēng)險屬于哪種類型？A.信用風(fēng)險B.聲譽(yù)風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.法律風(fēng)險8.在流動性風(fēng)險管理中，以下哪種指標(biāo)最能反映企業(yè)的短期償債能力？A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動比率C.利息保障倍數(shù)D.杠桿比率9.某零售企業(yè)因供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致商品缺貨，客戶流失嚴(yán)重。這種風(fēng)險屬于哪種類型？A.信用風(fēng)險B.供應(yīng)鏈風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.操作風(fēng)險10.在風(fēng)險管理的PDCA循環(huán)中，"C"代表什么？A.Plan（計劃）B.Do（執(zhí)行）C.Check（檢查）D.Act（改進(jìn)）二、多選題（共5題，每題2分）1.以下哪些屬于市場風(fēng)險的主要來源？A.利率波動B.匯率波動C.股價波動D.信用評級變化E.政策調(diào)整2.在操作風(fēng)險管理中，以下哪些措施有助于降低風(fēng)險？A.完善內(nèi)部控制流程B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)C.定期進(jìn)行壓力測試D.使用自動化系統(tǒng)減少人工操作E.建立風(fēng)險報告機(jī)制3.以下哪些屬于企業(yè)面臨的法律風(fēng)險？A.合同糾紛B.環(huán)境污染責(zé)任C.勞動爭議D.知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)E.稅收政策變化4.在風(fēng)險管理中，以下哪些屬于風(fēng)險自留的策略？A.建立風(fēng)險準(zhǔn)備金B(yǎng).購買保險C.加強(qiáng)內(nèi)部控制D.通過投資分散風(fēng)險E.承擔(dān)部分風(fēng)險以獲取更高收益5.以下哪些指標(biāo)可以用于評估企業(yè)的流動性風(fēng)險？A.現(xiàn)金比率B.速動比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.利息保障倍數(shù)E.經(jīng)營現(xiàn)金流三、案例分析題（共3題，每題10分）案例一：某商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐某商業(yè)銀行在2025年發(fā)現(xiàn)，由于利率上升導(dǎo)致部分客戶的貸款違約率上升。為了應(yīng)對這一風(fēng)險，銀行采取了以下措施：1.提高新增貸款的利率要求；2.對存量貸款進(jìn)行重新評估，增加抵押物要求；3.加強(qiáng)對客戶的信用審查；4.購買信用保險以部分轉(zhuǎn)移風(fēng)險。請分析該銀行采取的風(fēng)險管理措施，并指出哪些屬于風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等策略。案例二：某制造企業(yè)的供應(yīng)鏈風(fēng)險管理某制造企業(yè)在2025年遭遇原材料價格上漲，導(dǎo)致生產(chǎn)成本大幅增加。此外，由于疫情影響，部分供應(yīng)商無法按時交貨，進(jìn)一步加劇了企業(yè)的經(jīng)營壓力。企業(yè)采取了以下措施：1.與主要供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議，固定價格；2.建立備用供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，以應(yīng)對突發(fā)情況；3.減少庫存水平，降低倉儲成本；4.通過金融衍生品對沖原材料價格波動風(fēng)險。請分析該企業(yè)采取的風(fēng)險管理措施，并指出哪些屬于風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖等策略。案例三：某保險公司的聲譽(yù)風(fēng)險管理某保險公司因一起理賠糾紛被媒體曝光，導(dǎo)致客戶投訴量激增，公司聲譽(yù)受損。為了應(yīng)對這一危機(jī)，公司采取了以下措施：1.公開道歉，并承諾改進(jìn)理賠流程；2.加大對員工的合規(guī)培訓(xùn)；3.聘請公關(guān)公司進(jìn)行危機(jī)公關(guān)；4.提高理賠效率，縮短理賠時間。請分析該保險公司采取的風(fēng)險管理措施，并指出哪些屬于風(fēng)險控制、風(fēng)險溝通等策略。答案及解析一、單選題答案1.B解析：對于資產(chǎn)負(fù)債率較高的企業(yè)，提高貸款利率可以降低其債務(wù)負(fù)擔(dān)，從而降低信用風(fēng)險。其他選項雖然也有一定作用，但不如提高利率直接有效。2.A解析：員工未經(jīng)授權(quán)訪問敏感數(shù)據(jù)可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露或內(nèi)部欺詐，是操作風(fēng)險的主要來源。其他選項與內(nèi)部欺詐關(guān)系不大。3.B解析：原材料價格波動屬于市場風(fēng)險，直接影響企業(yè)的成本和利潤。其他選項與市場波動無直接關(guān)系。4.D解析：遠(yuǎn)期合約最適合用于對沖匯率波動風(fēng)險，可以鎖定未來匯率。其他工具雖然也有對沖作用，但遠(yuǎn)期合約更直接。5.B解析：購買再保險屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給再保險公司。其他選項與風(fēng)險轉(zhuǎn)移無關(guān)。6.A解析："可能性-影響矩陣"主要用于評估財務(wù)風(fēng)險，通過量化可能性和影響程度來確定風(fēng)險優(yōu)先級。7.B解析：數(shù)據(jù)泄露導(dǎo)致客戶信息外泄，屬于聲譽(yù)風(fēng)險，影響企業(yè)品牌形象。其他選項與事件性質(zhì)不符。8.B解析：流動比率最能反映企業(yè)的短期償債能力，數(shù)值越高，短期償債能力越強(qiáng)。其他指標(biāo)與短期償債能力關(guān)系較小。9.B解析：供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致商品缺貨，屬于供應(yīng)鏈風(fēng)險，影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。其他選項與事件性質(zhì)不符。10.C解析：PDCA循環(huán)中的"C"代表"Check（檢查）"，即檢查計劃執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)偏差并改進(jìn)。二、多選題答案1.A、B、C解析：市場風(fēng)險主要來源于利率、匯率、股價等市場波動。政策調(diào)整雖然可能影響市場，但不是主要來源。2.A、B、D、E解析：完善內(nèi)部控制、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、使用自動化系統(tǒng)、建立風(fēng)險報告機(jī)制都有助于降低操作風(fēng)險。壓力測試屬于財務(wù)風(fēng)險范疇。3.A、B、C、D解析：合同糾紛、環(huán)境污染責(zé)任、勞動爭議、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)都屬于法律風(fēng)險。稅收政策變化屬于政策風(fēng)險。4.A、C、E解析：建立風(fēng)險準(zhǔn)備金、加強(qiáng)內(nèi)部控制、承擔(dān)部分風(fēng)險以獲取更高收益屬于風(fēng)險自留策略。購買保險和通過投資分散風(fēng)險屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移或?qū)_。5.A、B、E解析：現(xiàn)金比率、速動比率、經(jīng)營現(xiàn)金流可以用于評估流動性風(fēng)險。資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)與流動性風(fēng)險關(guān)系較小。三、案例分析題答案案例一：某商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐-風(fēng)險規(guī)避：提高新增貸款的利率要求，減少高風(fēng)險客戶的貸款規(guī)模。-風(fēng)險控制：對存量貸款增加抵押物要求，加強(qiáng)信用審查，減少未來違約可能。-風(fēng)險轉(zhuǎn)移：購買信用保險，將部分違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。案例二：某制造企業(yè)的供應(yīng)鏈風(fēng)險管理-風(fēng)險控制：與供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議，固定價格；建立備用供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。-風(fēng)險對沖：通過金融衍生品對沖原材料價格波動風(fēng)險。-