固定資產(chǎn)管理及維護(hù)模板一、適用范圍與核心應(yīng)用場景二、固定資產(chǎn)全生命周期管理操作流程（一）資產(chǎn)入庫登記：從“采購驗收”到“建檔貼標(biāo)”操作目的：保證新增資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、權(quán)屬清晰，納入統(tǒng)一管理。步驟說明：采購驗收：資產(chǎn)到貨后，由采購部門聯(lián)合使用部門、財務(wù)部門共同驗收，核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商信息、采購合同等是否一致，驗收合格后填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（需驗收人、使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)）。信息錄入：資產(chǎn)管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入基礎(chǔ)信息，包括：資產(chǎn)編號（唯一編碼規(guī)則，如“部門代碼-資產(chǎn)類別-年份-流水號”）、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、資產(chǎn)類別（如電子設(shè)備、家具、機(jī)器設(shè)備等）、使用部門、責(zé)任人、購置日期、啟用日期、原值、折舊方式（如平均年限法）、預(yù)計殘值率、折舊年限、存放位置等。貼標(biāo)建檔：信息錄入后，資產(chǎn)標(biāo)簽（包含資產(chǎn)編號、名稱、購置日期等），粘貼于資產(chǎn)顯眼位置不易磨損處；同時建立紙質(zhì)檔案，將采購合同、驗收單、保修卡等資料歸檔保存，電子檔案同步備份至管理系統(tǒng)。（二）領(lǐng)用與調(diào)撥：從“申請審批”到“交接簽收”操作目的：明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，規(guī)范資產(chǎn)內(nèi)部流轉(zhuǎn)。步驟說明：領(lǐng)用申請：員工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明申請部門、申請人、資產(chǎn)名稱/編號、領(lǐng)用原因、預(yù)計歸還時間（如為臨時領(lǐng)用），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交資產(chǎn)管理部門。審批發(fā)放：資產(chǎn)管理部門核對申請信息與庫存資產(chǎn)狀態(tài)，確認(rèn)可領(lǐng)用后，發(fā)放資產(chǎn)并更新系統(tǒng)中的“使用部門”“責(zé)任人”字段；若為跨部門調(diào)撥，需原使用部門、新使用部門雙方負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，資產(chǎn)管理部門同步更新系統(tǒng)信息。交接簽收：領(lǐng)用人/接收人需當(dāng)面核對資產(chǎn)狀況（如外觀功能是否正常、配件是否齊全），確認(rèn)無誤后在《固定資產(chǎn)領(lǐng)用/調(diào)撥登記表》上簽字，紙質(zhì)表單由資產(chǎn)管理部門、領(lǐng)用部門各執(zhí)一份，電子記錄同步存檔。（三）日常維護(hù)與保養(yǎng)：從“計劃制定”到“記錄歸檔”操作目的：保障資產(chǎn)正常運(yùn)行，減少故障發(fā)生，延長使用壽命。步驟說明：制定維護(hù)計劃：資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)類型（如電子設(shè)備每半年除塵、生產(chǎn)設(shè)備每月檢修）、使用頻率、保修期限等，制定年度/季度維護(hù)計劃，明確維護(hù)內(nèi)容、周期、責(zé)任人（內(nèi)部維保人員或外部服務(wù)商）。執(zhí)行維護(hù)作業(yè)：維保人員按計劃開展維護(hù)，填寫《固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表》，記錄維護(hù)日期、資產(chǎn)編號、維護(hù)類型（日常保養(yǎng)、定期檢修、故障維修）、維護(hù)內(nèi)容（如更換零件、系統(tǒng)升級、清潔保養(yǎng)）、維護(hù)人員、更換部件名稱及數(shù)量、維護(hù)費(fèi)用（如涉及）、下次維護(hù)時間等；使用部門需安排人員配合，并在記錄表上簽字確認(rèn)維護(hù)結(jié)果。問題處理與歸檔：若維護(hù)中發(fā)覺資產(chǎn)存在重大故障或無法修復(fù)，需及時上報資產(chǎn)管理部門，評估維修價值；維護(hù)完成后，紙質(zhì)記錄表交資產(chǎn)管理部門歸檔，電子記錄同步更新至管理系統(tǒng)，形成“一資產(chǎn)一維保檔案”。（四）定期盤點(diǎn)：從“方案制定”到“差異處理”操作目的：保證賬實(shí)一致，及時發(fā)覺資產(chǎn)流失、閑置或損壞問題。步驟說明：盤點(diǎn)準(zhǔn)備：資產(chǎn)管理部門每年至少組織1次全面盤點(diǎn)（季度或月度可抽盤），提前制定盤點(diǎn)方案，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員（由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用部門組成盤點(diǎn)小組）、分工；打印《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單》（含資產(chǎn)編號、名稱、賬面數(shù)量、存放位置等信息），下發(fā)至各盤點(diǎn)小組。實(shí)地清點(diǎn)：盤點(diǎn)小組按清單逐一核對資產(chǎn)，檢查資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報廢等）、存放位置是否與系統(tǒng)一致，對實(shí)物進(jìn)行拍照存檔，若發(fā)覺差異（如盤盈、盤虧、毀損），在盤點(diǎn)清單中標(biāo)注并記錄原因。差異處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，匯總《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，說明差異資產(chǎn)編號、名稱、賬面數(shù)量、實(shí)盤數(shù)量、差異原因（如label脫落導(dǎo)致漏盤、人為損壞等），經(jīng)盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人簽字后提交管理層審批；審批通過后，由資產(chǎn)管理部門調(diào)整系統(tǒng)數(shù)據(jù)，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任（如因管理不善導(dǎo)致的盤虧），并更新《固定資產(chǎn)臺賬》。（五）報廢與處置：從“鑒定評估”到“殘值回收”操作目的：規(guī)范退出資產(chǎn)的管理，避免資產(chǎn)閑置或流失。步驟說明：報廢申請：當(dāng)資產(chǎn)達(dá)到折舊年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰時，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，注明資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、使用年限、原值、累計折舊、報廢原因（如自然老化、技術(shù)淘汰、意外毀損等），并附技術(shù)鑒定意見（由技術(shù)部門或外部專業(yè)機(jī)構(gòu)出具）。審批核查：資產(chǎn)管理部門對報廢申請進(jìn)行審核，核查資產(chǎn)狀態(tài)、報廢原因是否屬實(shí)，財務(wù)部門核對資產(chǎn)賬面價值；審批權(quán)限根據(jù)資產(chǎn)價值確定（如原值5000元以下由部門負(fù)責(zé)人審批，5000元以上需分管副總/總經(jīng)理審批）。處置與登記：審批通過后，資產(chǎn)管理部門聯(lián)系處置渠道（如公開拍賣、專業(yè)回收公司），回收殘值并填寫《固定資產(chǎn)處置記錄表》，記錄處置日期、資產(chǎn)編號、處置方式、殘值金額、接收方信息等；處置完成后，在管理系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“已報廢”，紙質(zhì)申請表、處置記錄表歸檔保存，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。三、固定資產(chǎn)管理核心表格模板（一）固定資產(chǎn)基本信息表（臺賬）序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)類別使用部門責(zé)任人購置日期啟用日期原值（元）折舊方式預(yù)計殘值率（%）折舊年限（年）資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/維修/報廢）存放位置備注1BG-001筆記本電腦ThinkPadX1電子設(shè)備市場部*小明2023-01-152023-01-208000平均年限法54在用3樓301辦公室2SC-002數(shù)控機(jī)床CK6150機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)部*剛強(qiáng)2022-05-102022-05-15150000平均年限法1010在用1車間A區(qū)含基礎(chǔ)模具（二）固定資產(chǎn)領(lǐng)用/調(diào)撥登記表日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱領(lǐng)用人/調(diào)出部門調(diào)入部門領(lǐng)用/調(diào)撥原因?qū)徟私唤尤私邮杖藗渥ⅲㄈ缗浼?、歸還時間）2023-08-01BG-003打印機(jī)*小紅行政部新員工入職*張華*李娜*小紅含墨盒2個，無歸還時間2023-08-15SC-001沖壓機(jī)生產(chǎn)一車間生產(chǎn)二車間產(chǎn)能調(diào)整*王總*趙剛*孫偉2023-08-20完成交接（三）固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表維護(hù)日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護(hù)類型（日常/定期/故障）維護(hù)內(nèi)容維護(hù)人員更換部件維護(hù)費(fèi)用（元）下次維護(hù)時間使用部門確認(rèn)簽字2023-07-10BG-001筆記本電腦日常保養(yǎng)清潔散熱器、系統(tǒng)更新*張工無02023-10-10*小明2023-08-05SC-002數(shù)控機(jī)床定期檢修檢查主軸軸承、更換液壓油*劉工液壓油（5L）12002023-11-05*剛強(qiáng)（四）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表盤點(diǎn)日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因（盤盈/盤虧/毀損）責(zé)任人處理意見備注2023-09-30BG-005投影儀10-1人為損壞導(dǎo)致報廢*李雷按報廢流程處置，扣發(fā)當(dāng)月績效獎金已提交報廢申請2023-09-30BG-006掃描儀01+1上期漏盤（未貼標(biāo)簽）*王芳補(bǔ)錄入系統(tǒng)，追溯至行政部已完成信息錄入（五）固定資產(chǎn)報廢申請表申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用年限（年）原值（元）累計折舊（元）凈值（元）報廢原因技術(shù)鑒定意見審批人處置方式殘值（元）2023-08-20SC-003老舊機(jī)床C6161280000720008000達(dá)到折舊年限，精度不達(dá)標(biāo)技術(shù)部鑒定：已無法滿足生產(chǎn)要求，無維修價值*王總公開拍賣3000四、管理要點(diǎn)與風(fēng)險規(guī)避提示信息準(zhǔn)確性是核心：資產(chǎn)編號需唯一且終身不變，嚴(yán)禁重復(fù)使用；資產(chǎn)信息（如責(zé)任人、存放位置、狀態(tài)）發(fā)生變化時，需在24小時內(nèi)更新系統(tǒng)及臺賬，保證“賬、卡、物”三相符。責(zé)任到人，避免“重購輕管”：明確每項資產(chǎn)的使用責(zé)任人，領(lǐng)用或調(diào)撥時必須辦理交接簽收手續(xù)，責(zé)任人離職或崗位變動時，需完成資產(chǎn)交接并經(jīng)資產(chǎn)管理部門確認(rèn)后方可辦理離職/調(diào)動手續(xù)。維護(hù)計劃“因資產(chǎn)而異”：根據(jù)資產(chǎn)重要性、使用頻率制定差異化維護(hù)計劃（如生產(chǎn)設(shè)備優(yōu)先安排定期檢修，辦公設(shè)備側(cè)重日常保養(yǎng)），避免“一刀切”導(dǎo)致資源浪費(fèi)或維護(hù)不足。盤點(diǎn)“常態(tài)化+隨機(jī)化”結(jié)合：除年度全面盤點(diǎn)外，可每季度隨機(jī)抽取部分資產(chǎn)進(jìn)行抽盤，重點(diǎn)關(guān)注高