第一章企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的背景與意義第二章企業(yè)內(nèi)控運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防控的理論基礎(chǔ)第三章企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的實(shí)踐路徑第四章企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)營的關(guān)鍵要素第五章企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)防控第六章企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)營的未來趨勢01第一章企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的背景與意義第一頁企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的緊迫性行業(yè)案例：某大型制造企業(yè)的內(nèi)部控制失效全球500強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制失效數(shù)據(jù)內(nèi)控體系缺失對(duì)投資者信心的影響財(cái)務(wù)造假與市值暴跌財(cái)務(wù)舞弊事件與損失金額監(jiān)管處罰與市場反應(yīng)第二頁內(nèi)控體系對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)作用某零售企業(yè)的內(nèi)控?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型案例IBM研究：戰(zhàn)略執(zhí)行偏差率對(duì)比內(nèi)控體系提升戰(zhàn)略執(zhí)行效果的三維分析成本管控與銷售增長內(nèi)控健全企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行表現(xiàn)資源配置、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與政策執(zhí)行第三頁內(nèi)控體系構(gòu)建的框架與標(biāo)準(zhǔn)COSO框架的四大支柱內(nèi)控知識(shí)圖譜的應(yīng)用案例中國內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施效果對(duì)比經(jīng)營控制、財(cái)務(wù)控制、合規(guī)控制與戰(zhàn)略控制控制節(jié)點(diǎn)優(yōu)化與效率提升政策合規(guī)性與監(jiān)管處罰第四頁內(nèi)控體系構(gòu)建的典型場景分析采購場景：供應(yīng)商管理內(nèi)控矩陣財(cái)務(wù)場景：資金內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)用人力資源場景：關(guān)鍵崗位輪換制價(jià)格波動(dòng)率與風(fēng)險(xiǎn)防控資金挪用風(fēng)險(xiǎn)防控核心人才流失風(fēng)險(xiǎn)防控02第二章企業(yè)內(nèi)控運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防控的理論基礎(chǔ)第五頁風(fēng)險(xiǎn)管理的國際前沿理論IRROST風(fēng)險(xiǎn)地圖的應(yīng)用案例COSO框架的風(fēng)險(xiǎn)管理模型風(fēng)險(xiǎn)地圖的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估維度運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件減少與效率提升戰(zhàn)略、流程、系統(tǒng)與人員風(fēng)險(xiǎn)分析可能性、影響與防控成本第六頁中國企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防控的特殊性中國企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)特征政策風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的應(yīng)用案例中國內(nèi)控規(guī)范的雙重內(nèi)控體系政策風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈與數(shù)字化轉(zhuǎn)型政策追蹤與影響評(píng)估企業(yè)內(nèi)控與監(jiān)管合規(guī)第七頁運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防控的量化模型風(fēng)險(xiǎn)暴露度模型的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比模型的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)因素與影響系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)投入產(chǎn)出分析第八頁運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐困境制度執(zhí)行偏差的案例研究資源投入不足的典型問題跨部門協(xié)作不暢的案例某制造業(yè)內(nèi)部控制失效導(dǎo)致?lián)p失某服務(wù)業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)滯后某零售企業(yè)內(nèi)部控制問題處理效率低下03第三章企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的實(shí)踐路徑第九頁內(nèi)控體系構(gòu)建的典型流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的關(guān)鍵活動(dòng)控制設(shè)計(jì)階段的核心要素系統(tǒng)實(shí)施階段的實(shí)施要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)清單與事件樹分析控制目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析系統(tǒng)開發(fā)與測試第十頁內(nèi)控體系構(gòu)建的標(biāo)準(zhǔn)化工具風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的應(yīng)用案例控制矩陣的應(yīng)用案例控制模板的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)因素收錄與管理控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化控制文檔生成第十一頁內(nèi)控體系構(gòu)建的跨部門協(xié)作機(jī)制橫向協(xié)作的運(yùn)作模式縱向協(xié)作的實(shí)施機(jī)制專項(xiàng)協(xié)作的運(yùn)作方式跨部門協(xié)調(diào)小組三級(jí)協(xié)作體系設(shè)計(jì)項(xiàng)目控制組與專項(xiàng)任務(wù)小組第十二頁內(nèi)控體系構(gòu)建的常見誤區(qū)技術(shù)驅(qū)動(dòng)誤區(qū)的典型表現(xiàn)形式主義的主要特征執(zhí)行偏差的典型案例系統(tǒng)與業(yè)務(wù)脫節(jié)控制流于表面內(nèi)控措施未能落地04第四章企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)營的關(guān)鍵要素第十三頁人員能力建設(shè)內(nèi)控人員能力模型的應(yīng)用案例能力提升的培訓(xùn)體系人員激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建要點(diǎn)知識(shí)測試與實(shí)操評(píng)估分級(jí)培訓(xùn)與案例教學(xué)績效評(píng)估與職業(yè)發(fā)展計(jì)劃第十四頁技術(shù)平臺(tái)支撐風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的應(yīng)用案例控制管理平臺(tái)的應(yīng)用案例合規(guī)管理平臺(tái)的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)控與預(yù)警控制活動(dòng)執(zhí)行跟蹤合規(guī)檢查自動(dòng)化第十五頁激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)績效導(dǎo)向的激勵(lì)機(jī)制跨部門協(xié)作的激勵(lì)措施業(yè)務(wù)融合的激勵(lì)方案控制效果與薪酬掛鉤團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)與協(xié)作積分創(chuàng)新控制與成果分享第十六頁運(yùn)營監(jiān)控機(jī)制控制執(zhí)行監(jiān)控的實(shí)施要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化監(jiān)控的運(yùn)作方式控制效果監(jiān)控的評(píng)估方法監(jiān)控指標(biāo)與異常預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分析控制效率與成本效益分析05第五章企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)防控第十七頁風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法風(fēng)險(xiǎn)清單的應(yīng)用案例事件樹分析的應(yīng)用案例邏輯樹分析的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)因素系統(tǒng)梳理風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)路徑分析風(fēng)險(xiǎn)因素層級(jí)結(jié)構(gòu)第十八頁風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)估的模型風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)估的維度風(fēng)險(xiǎn)可控性評(píng)估的框架定性分析與定量分析財(cái)務(wù)影響、聲譽(yù)影響與法律影響控制措施有效性分析第十九頁風(fēng)險(xiǎn)控制措施預(yù)防性控制的應(yīng)用案例檢查性控制的應(yīng)用案例糾正性控制的應(yīng)用案例風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與審核問題整改措施第二十頁風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制預(yù)警指標(biāo)的設(shè)計(jì)方法預(yù)警閾值的設(shè)定原則預(yù)警響應(yīng)的運(yùn)作流程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系風(fēng)險(xiǎn)容忍度分析分級(jí)響應(yīng)機(jī)制06第六章企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)營的未來趨勢第二十一頁數(shù)字化轉(zhuǎn)型趨勢數(shù)字化流程的應(yīng)用案例數(shù)字化數(shù)據(jù)的應(yīng)用案例數(shù)字化系統(tǒng)的應(yīng)用案例業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化數(shù)據(jù)治理內(nèi)控管理平臺(tái)第二十二頁智能化趨勢智能風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的應(yīng)用案例智能控制執(zhí)行的應(yīng)用案例智能合規(guī)檢查的應(yīng)用案例AI風(fēng)險(xiǎn)檢測智能控制平臺(tái)智能合規(guī)機(jī)器人第二十三頁國際化趨勢國際化標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用案例國際化