會計實(shí)操文庫1/5做賬實(shí)操-代理記賬流程圖一、客戶開發(fā)階段市場推廣：通過線上渠道（如短視頻平臺財稅科普、官網(wǎng)推廣、行業(yè)社群營銷）和線下渠道（如園區(qū)合作、創(chuàng)業(yè)講座、企業(yè)交流會）進(jìn)行品牌宣傳，獲取潛在客戶線索。線索篩選：對獲取的客戶線索進(jìn)行初步篩選，了解客戶企業(yè)類型（小規(guī)模納稅人/一般納稅人）、行業(yè)屬性、經(jīng)營規(guī)模、是否有代理記賬需求等基礎(chǔ)信息，排除不符合服務(wù)范圍的客戶。初步接洽：業(yè)務(wù)專員與意向客戶聯(lián)系，通過電話、微信或面談方式，介紹公司服務(wù)內(nèi)容、優(yōu)勢、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及流程，解答客戶初步疑問，記錄客戶核心需求。二、業(yè)務(wù)承接階段需求調(diào)研：深入了解客戶具體需求，包括賬務(wù)處理頻率、稅務(wù)申報要求、是否需要財務(wù)分析、特殊財稅問題處理等，明確服務(wù)邊界。風(fēng)險評估：核查客戶企業(yè)基本信息（如工商登記狀態(tài)、納稅信用等級、歷史財稅違規(guī)記錄），評估合作風(fēng)險，高風(fēng)險客戶（如存在嚴(yán)重稅務(wù)逾期、賬務(wù)混亂）需經(jīng)風(fēng)控部門審核。方案制定：根據(jù)客戶需求和風(fēng)險評估結(jié)果，制定個性化服務(wù)方案，明確服務(wù)項目、服務(wù)周期、服務(wù)團(tuán)隊配置、收費(fèi)金額及支付方式。合同簽訂：與客戶確認(rèn)服務(wù)方案后，簽訂《代理記賬服務(wù)合同》，明確雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任、資料交接要求等，合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。資料交接：客戶提供營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證、往期賬務(wù)資料（若有）、員工信息等基礎(chǔ)資料，雙方簽署《資料交接清單》，明確資料名稱、數(shù)量及狀態(tài)。三、賬務(wù)處理階段票據(jù)收集：每月固定時間（如每月5日前），通過線上傳輸（郵件、云盤）或線下交接方式，收集客戶當(dāng)月原始票據(jù)（發(fā)票、銀行回單、工資表、費(fèi)用報銷單等），核對票據(jù)完整性并登記臺賬。票據(jù)審核：會計專員對原始票據(jù)進(jìn)行合規(guī)性審核，檢查發(fā)票真?zhèn)?、抬頭是否正確、金額是否準(zhǔn)確、附件是否齊全，對不合規(guī)票據(jù)及時與客戶溝通補(bǔ)正。賬務(wù)處理：根據(jù)審核通過的票據(jù)，按照會計準(zhǔn)則編制記賬憑證，登記總賬、明細(xì)賬及日記賬，確保賬證相符、借貸平衡，每月10日前完成上月賬務(wù)錄入。內(nèi)部復(fù)核：財務(wù)主管對記賬憑證、賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)檢查科目運(yùn)用準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)邏輯性、稅費(fèi)計算正確性，復(fù)核通過后簽字確認(rèn)。四、稅務(wù)處理階段申報數(shù)據(jù)整理：每月10-15日，會計專員整理稅務(wù)申報所需數(shù)據(jù)，包括增值稅銷項/進(jìn)項稅額、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額、個人所得稅代扣代繳金額等，確保與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致。納稅申報：通過電子稅務(wù)局完成各稅種申報，小規(guī)模納稅人重點(diǎn)完成增值稅（按季）、企業(yè)所得稅（按季）、個人所得稅（按月）申報；一般納稅人需額外完成增值稅進(jìn)銷項比對、抵扣申報，確保在申報期內(nèi)（每月15日前，遇節(jié)假日順延）完成所有申報。稅款繳納確認(rèn)：申報完成后，通知客戶核對應(yīng)繳稅款金額，通過三方協(xié)議扣款或客戶自行繳納方式完成稅款繳納，獲取完稅憑證并歸檔。政策同步：稅務(wù)專員實(shí)時跟蹤稅收政策變化，對涉及客戶的優(yōu)惠政策（如小微企業(yè)減免、增值稅留抵退稅）及時告知并協(xié)助辦理備案，確保客戶享受合法優(yōu)惠。五、資料管理與客戶服務(wù)階段資料歸檔：每月20日前，將記賬憑證、財務(wù)報表、納稅申報表、原始票據(jù)復(fù)印件等資料按客戶分類裝訂，電子資料（如賬務(wù)軟件備份、電子報表）存儲至專用服務(wù)器，紙質(zhì)資料移交檔案庫保管，雙方簽署《檔案交接清單》。月度反饋：向客戶推送月度財務(wù)報表和稅務(wù)申報匯總表，簡要說明當(dāng)月賬務(wù)情況、稅款繳納金額及異常事項，解答客戶日常財稅咨詢（響應(yīng)時間不超過24小時）。定期回訪：每季度對客戶進(jìn)行一次回訪，了解服務(wù)滿意度，收集改進(jìn)建議，解決合作中出現(xiàn)的問題，評估是否需要調(diào)整服務(wù)內(nèi)容。六、年度服務(wù)階段年度賬務(wù)核對：年度終了后30日內(nèi)，完成全年賬務(wù)核對工作，確?？傎~與明細(xì)賬、賬務(wù)數(shù)據(jù)與稅務(wù)申報數(shù)據(jù)一致，處理跨年賬務(wù)調(diào)整事項。匯算清繳準(zhǔn)備：收集客戶年度匯算清繳所需資料（如成本費(fèi)用憑證、資產(chǎn)盤點(diǎn)表、稅收優(yōu)惠證明），為小規(guī)模納稅人/一般納稅人編制匯算清繳申報表初稿。匯算清繳申報：在次年5月31日前，完成企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報及個人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳申報，協(xié)助客戶補(bǔ)繳稅款或申請退稅。年度總結(jié)報告：向客戶提交年度財稅總結(jié)報告，包括全年收支分析、稅負(fù)情況、財稅風(fēng)險點(diǎn)及改進(jìn)建議，為客戶下一年度財稅規(guī)劃提供參考。七、合作維護(hù)與終止階段續(xù)約提醒：服務(wù)期滿前30日，業(yè)務(wù)專員與客戶溝通續(xù)約事宜，確認(rèn)服務(wù)內(nèi)容是否調(diào)整、費(fèi)用是否變更，簽訂續(xù)約合同。服務(wù)優(yōu)化：根據(jù)客戶經(jīng)營變化（如業(yè)務(wù)擴(kuò)張、轉(zhuǎn)型），及時調(diào)整服務(wù)方案，新增服務(wù)項目（如出口