采購合同合規(guī)性審查與風(fēng)險(xiǎn)控制工具模板一、工具概述本工具旨在通過系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的審查流程，保證采購合同內(nèi)容符合法律法規(guī)、公司制度及行業(yè)規(guī)范，有效識(shí)別并規(guī)避合同履行中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)采購活動(dòng)的合規(guī)性與安全性。適用于企業(yè)法務(wù)、采購、財(cái)務(wù)等崗位人員對(duì)各類采購合同（包括但不限于貨物采購、服務(wù)采購、工程采購等）的審核工作。二、適用情境與目標(biāo)適用情境：新簽采購合同前的合規(guī)性審查；重大采購項(xiàng)目（如金額超*萬元、涉及核心物資/服務(wù)）的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)審核；合同條款修訂或補(bǔ)充協(xié)議的合規(guī)性復(fù)核；合同糾紛發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)排查與條款優(yōu)化建議。核心目標(biāo)：保證合同主體、內(nèi)容、形式合法合規(guī)；識(shí)別價(jià)格、支付、交付、違約等關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范合同條款表述，減少歧義與履約爭(zhēng)議；保障企業(yè)合法權(quán)益，降低法律與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、審核流程與操作步驟步驟1：審核準(zhǔn)備資料收集：獲取采購合同文本、招投標(biāo)文件（若有）、供應(yīng)商資質(zhì)文件（營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)許可證、業(yè)績證明等）、采購申請(qǐng)單、比價(jià)/議價(jià)記錄等基礎(chǔ)資料。明確審核依據(jù)：法律法規(guī)：《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》等；公司制度：《采購管理辦法》《合同管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》等；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：如特定行業(yè)的技術(shù)規(guī)范、安全標(biāo)準(zhǔn)等。確定審核重點(diǎn)：根據(jù)采購類型（如貨物/服務(wù)）、金額大小、供應(yīng)商合作歷史等，優(yōu)先關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)條款（如違約責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、保密條款等）。步驟2：合同主體合規(guī)性審查供應(yīng)商資質(zhì)審查：核對(duì)供應(yīng)商名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人等信息是否與營業(yè)執(zhí)照一致；檢查供應(yīng)商是否具備履行合同所需的資質(zhì)或許可（如食品供應(yīng)商需《食品生產(chǎn)許可證》，工程服務(wù)商需相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)證書）；確認(rèn)供應(yīng)商近三年內(nèi)有無重大違法記錄（通過“信用中國”等官方渠道核實(shí)，需注意信息時(shí)效性）。采購方主體審查：確認(rèn)采購方簽約主體是否為企業(yè)自身，避免因分公司/項(xiàng)目部未經(jīng)授權(quán)簽約導(dǎo)致合同無效；核對(duì)簽約代表人是否經(jīng)合法授權(quán)（需提供授權(quán)委托書，載明授權(quán)范圍、權(quán)限及期限）。步驟3：合同核心條款合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)審查（1）標(biāo)的物條款明性審查：標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（需注明國家標(biāo)準(zhǔn)/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)/企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或具體技術(shù)參數(shù)）是否清晰、無歧義；合規(guī)性審查：標(biāo)的物是否屬于禁止或限制流通物（如危險(xiǎn)廢物、特許經(jīng)營商品等），質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合強(qiáng)制性法規(guī)要求。（2）價(jià)格與支付條款價(jià)格構(gòu)成：是否明確含稅價(jià)/不含稅價(jià)、費(fèi)用組成（如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等），避免后續(xù)爭(zhēng)議；支付方式：支付條件（如“到貨驗(yàn)收合格后”“開具發(fā)票后”）是否合理，支付比例與節(jié)點(diǎn)是否符合公司財(cái)務(wù)制度（如預(yù)付款不超過合同金額的*%）；發(fā)票要求：明確發(fā)票類型（如增值稅專用發(fā)票）、開具時(shí)間及交付義務(wù)，保證進(jìn)項(xiàng)稅抵扣合規(guī)。（3）交付與驗(yàn)收條款交付要求：交付時(shí)間、地點(diǎn)、方式（如送貨上門、現(xiàn)場(chǎng)交貨）是否明確，逾期交付的違約責(zé)任是否約定；驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：驗(yàn)收流程（如初驗(yàn)、終驗(yàn)）、驗(yàn)收期限、異議提出期限（如“到貨后*個(gè)工作日內(nèi)提出異議”）是否具體，避免“驗(yàn)收合格”等模糊表述；質(zhì)量保證：質(zhì)保期時(shí)長、質(zhì)保范圍、售后響應(yīng)時(shí)間（如“小時(shí)內(nèi)響應(yīng)，日內(nèi)解決”）是否符合行業(yè)慣例及公司需求。（4）違約責(zé)任條款對(duì)等性：雙方違約責(zé)任是否對(duì)等（如采購方逾期付款的違約金比例與供應(yīng)商逾期交付的比例是否一致），避免“單方免責(zé)”條款；可操作性：違約金計(jì)算方式是否明確（如“按逾期金額每日‰”），是否約定違約金上限（如不超過合同總額的%）；免責(zé)情形：不可抗力范圍、通知義務(wù)、證明文件要求是否合規(guī)，避免擴(kuò)大免責(zé)范圍。（5）知識(shí)產(chǎn)權(quán)與保密條款知識(shí)產(chǎn)權(quán)：明確標(biāo)的物涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如“供應(yīng)商保證標(biāo)的物無第三方侵權(quán)，若引發(fā)糾紛由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任”）；保密義務(wù)：保密信息范圍、保密期限（如“合同終止后*年內(nèi)”）、違約責(zé)任是否清晰，涉密信息是否標(biāo)注明確。（6）爭(zhēng)議解決條款管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)：是否明確約定由采購方所在地有管轄權(quán)的人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)管轄，避免“由乙方所在地法院管轄”等不利條款；時(shí)效約定：是否違反訴訟時(shí)效規(guī)定（如“糾紛發(fā)生后*年內(nèi)提起訴訟”）。步驟4：其他條款與形式審查合同完整性：檢查合同是否包含雙方當(dāng)事人信息、簽約日期、合同編號(hào)、附件清單（如技術(shù)附件、報(bào)價(jià)單）等基本要素，避免條款遺漏；附件一致性：合同附件（如技術(shù)參數(shù)表、分項(xiàng)報(bào)價(jià)單）是否與主合同內(nèi)容沖突，附件簽字蓋章是否齊全；語言表述：條款是否簡潔、無歧義，避免“盡量”“原則上”等模糊詞匯，專業(yè)術(shù)語是否準(zhǔn)確；簽字蓋章：雙方簽字（法定代表人或授權(quán)代表人）及蓋章（公章或合同專用章）是否清晰、完整，騎縫章是否加蓋（多頁合同）。步驟5：問題反饋與整改記錄審核問題：對(duì)審查中發(fā)覺的不合規(guī)條款或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，詳細(xì)記錄于《采購合同審核問題清單》（見模板表格），注明條款位置、問題描述及整改建議；溝通整改：與采購部門及供應(yīng)商就問題條款進(jìn)行溝通，要求限期修改，保證整改結(jié)果符合合規(guī)要求；復(fù)核確認(rèn)：對(duì)修改后的合同進(jìn)行二次復(fù)核，確認(rèn)問題已解決，無新增風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。步驟6：審核結(jié)論與歸檔出具審核意見：根據(jù)審查結(jié)果，出具“同意簽署”“修改后同意簽署”或“不同意簽署”的明確意見，說明理由；合同簽署與分發(fā)：經(jīng)審核同意的合同，按公司流程簽署，并分發(fā)至采購、財(cái)務(wù)、法務(wù)、檔案管理等相關(guān)部門；資料歸檔：將合同文本、審核記錄、供應(yīng)商資質(zhì)文件等資料整理歸檔，保存期限符合公司檔案管理規(guī)定（一般不少于*年）。四、采購合同合規(guī)性審查與風(fēng)險(xiǎn)控制清單模板審查類別審查要點(diǎn)審核標(biāo)準(zhǔn)審核結(jié)果（通過/不通過/備注）問題說明整改要求合同主體信息供應(yīng)商名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人與營業(yè)執(zhí)照一致，且在有效期內(nèi)采購方簽約主體及授權(quán)代表人為企業(yè)合法主體，授權(quán)委托書載明權(quán)限范圍供應(yīng)商資質(zhì)履約所需資質(zhì)（如生產(chǎn)許可證、資質(zhì)等級(jí)證書）符合合同標(biāo)的物要求，且在有效期內(nèi)要求供應(yīng)商提供有效資質(zhì)文件復(fù)印件并加蓋公章近三年無重大違法記錄通過“信用中國”等官方渠道核實(shí)無異常若存在違法記錄，需評(píng)估是否影響履約能力標(biāo)的物條款標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與采購申請(qǐng)單、招投標(biāo)文件一致，表述清晰無歧義避免使用“同類產(chǎn)品”等模糊表述，需明確具體參數(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)注明國家標(biāo)準(zhǔn)/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)/企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編號(hào)或具體技術(shù)參數(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不得低于強(qiáng)制性法規(guī)要求價(jià)格與支付條款價(jià)格構(gòu)成（含稅/不含稅、費(fèi)用明細(xì)）明確總價(jià)、單價(jià)及費(fèi)用組成，避免隱藏費(fèi)用價(jià)格需與比價(jià)/議價(jià)記錄一致，含稅價(jià)需注明稅率支付方式、節(jié)點(diǎn)、比例符合公司財(cái)務(wù)制度，預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款比例合理避免全額預(yù)付款，尾款比例不低于*%（需根據(jù)公司規(guī)定調(diào)整）發(fā)票要求明確發(fā)票類型、開具時(shí)間及交付義務(wù)發(fā)票需在收到款項(xiàng)前*日內(nèi)提供，否則可順延支付交付與驗(yàn)收條款交付時(shí)間、地點(diǎn)、方式明確具體日期（如“年月*日前”）、交付地址及運(yùn)輸責(zé)任逾期交付需明確違約責(zé)任，避免“盡快”“適時(shí)”等模糊表述驗(yàn)收流程、標(biāo)準(zhǔn)、期限區(qū)分初驗(yàn)、終驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，明確驗(yàn)收期限及異議提出時(shí)限驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)需量化，異議期限不少于*個(gè)工作日質(zhì)保期與售后質(zhì)保期時(shí)長、范圍及售后響應(yīng)時(shí)間符合行業(yè)慣例質(zhì)保期自驗(yàn)收合格之日起計(jì)算，售后響應(yīng)時(shí)間不超過*小時(shí)違約責(zé)任條款雙方違約責(zé)任對(duì)等性違約金比例、計(jì)算方式一致，無單方免責(zé)條款逾期違約金比例建議按每日‰-‰約定，上限不超過合同總額*%不可抗力范圍及處理符合法律規(guī)定，明確通知義務(wù)、證明文件要求不可抗力范圍不得擴(kuò)大至“政策變動(dòng)”“市場(chǎng)波動(dòng)”等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與保密條款知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬與侵權(quán)責(zé)任明確供應(yīng)商保證標(biāo)的物無第三方侵權(quán)，侵權(quán)責(zé)任由供應(yīng)商承擔(dān)增加“若因知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛導(dǎo)致采購方損失，供應(yīng)商需全額賠償”條款保密信息范圍、期限及違約責(zé)任保密范圍明確，期限不少于合同終止后*年，違約責(zé)任具體涉密信息需標(biāo)注“保密”字樣，避免“雙方已知信息”等模糊表述爭(zhēng)議解決條款管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)約定由采購方所在地有管轄權(quán)的人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)避免選擇供應(yīng)商所在地法院或仲裁機(jī)構(gòu)訴訟/仲裁時(shí)效不低于法定時(shí)效（如訴訟時(shí)效為*年）避免“糾紛發(fā)生后協(xié)商解決，協(xié)商不成可任意起訴”等無效表述合同形式與簽署合同完整性（編號(hào)、日期、附件清單等）包含基本要素，附件與主合同一致補(bǔ)充缺失的合同編號(hào)、簽約日期，附件需簽字蓋章簽字蓋章雙方簽字（法定代表人或授權(quán)人）及公章清晰，騎縫章齊全（多頁合同）授權(quán)代表人簽字需附授權(quán)委托書，公章需與主體名稱一致五、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)提示主體資質(zhì)動(dòng)態(tài)審查：供應(yīng)商資質(zhì)可能過期或被吊銷，審核時(shí)需確認(rèn)資質(zhì)有效期，必要時(shí)要求供應(yīng)商提供最新證明文件；對(duì)于長期合作供應(yīng)商，建議建立資質(zhì)臺(tái)賬，定期更新。“霸王條款”識(shí)別：重點(diǎn)關(guān)注供應(yīng)商提供的格式合同中是否存在“最終解釋權(quán)歸供應(yīng)商”“采購方放棄對(duì)標(biāo)的物檢驗(yàn)權(quán)利”等不公平條款，需協(xié)商修改或刪除。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于價(jià)格波動(dòng)較大的標(biāo)的物（如原材料），建議約定價(jià)格調(diào)整機(jī)制或鎖定價(jià)格條款；避免“按市場(chǎng)價(jià)”等模糊定價(jià)方式，需明確計(jì)價(jià)基準(zhǔn)或調(diào)價(jià)公式。履約能力評(píng)估：除資質(zhì)審查外，可結(jié)合供應(yīng)商過往合作業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流）等，評(píng)估其履約能力，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商要求提供履約擔(dān)保（如保證金、保函）。法律合規(guī)時(shí)效性：審核時(shí)需關(guān)注最新法律法規(guī)及政策變化（如稅收政策、環(huán)