2025年稅務(wù)新形勢(shì)面試題庫(kù)答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)？A.稅收征收管理B.稅收政策宣傳C.企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)D.稅收違法行為查處答案：C2.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，哪一項(xiàng)適用于小型微利企業(yè)？A.企業(yè)所得稅全額減免B.增值稅即征即退C.減按20%計(jì)入應(yīng)納稅所得額D.減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額答案：C3.根據(jù)新《個(gè)人所得稅法》，以下哪項(xiàng)收入不屬于綜合所得？A.工資薪金所得B.稿酬所得C.財(cái)產(chǎn)租賃所得D.利息所得答案：C4.新稅收征管法規(guī)定，納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取以下哪項(xiàng)措施？A.罰款B.沒收財(cái)產(chǎn)C.暫停納稅D.以上都是答案：D5.2025年，我國(guó)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的新稅收政策中，企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率是多少？A.15%B.20%C.25%D.30%答案：A6.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，以下哪項(xiàng)不是納稅人享有的權(quán)利？A.要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)B.要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密C.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴D.要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅收優(yōu)惠政策答案：D7.新《增值稅法》規(guī)定，小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率為多少？A.3%B.5%C.6%D.9%答案：A8.2025年，我國(guó)對(duì)環(huán)保企業(yè)的新稅收政策中，增值稅即征即退的比例是多少？A.50%B.60%C.70%D.80%答案：C9.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)？A.《稅收征管法》B.《企業(yè)所得稅法》C.《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》D.《稅收優(yōu)惠政策目錄》答案：C10.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是多少？A.6萬(wàn)元B.12萬(wàn)元C.18萬(wàn)元D.24萬(wàn)元答案：B二、填空題（總共10題，每題2分）1.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，對(duì)小型微利企業(yè)的應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)為不超過100萬(wàn)元。2.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。3.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取罰款、沒收財(cái)產(chǎn)、暫停納稅等措施。4.新稅收征管法規(guī)定，納稅人享有的權(quán)利包括要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)、要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴。5.新《增值稅法》規(guī)定，小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率為3%。6.2025年，我國(guó)對(duì)環(huán)保企業(yè)的新稅收政策中，增值稅即征即退的比例為70%。7.新修訂的《稅收征管法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)包括《稅收征管法》、《企業(yè)所得稅法》、《稅收優(yōu)惠政策目錄》。8.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為12萬(wàn)元。9.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為15%。10.新稅收征管法規(guī)定，納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取罰款、沒收財(cái)產(chǎn)、暫停納稅等措施。三、判斷題（總共10題，每題2分）1.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)包括稅收征收管理、稅收政策宣傳、企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)。（×）2.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，對(duì)小型微利企業(yè)的應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)為不超過100萬(wàn)元。（√）3.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。（√）4.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取罰款、沒收財(cái)產(chǎn)、暫停納稅等措施。（√）5.新稅收征管法規(guī)定，納稅人享有的權(quán)利包括要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)、要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴。（√）6.新《增值稅法》規(guī)定，小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率為3%。（√）7.2025年，我國(guó)對(duì)環(huán)保企業(yè)的新稅收政策中，增值稅即征即退的比例為70%。（√）8.新修訂的《稅收征管法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)包括《稅收征管法》、《企業(yè)所得稅法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。（×）9.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為12萬(wàn)元。（√）10.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為15%。（√）四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述2025年新稅收優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容。答：2025年新稅收優(yōu)惠政策主要包括對(duì)小型微利企業(yè)的應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)為不超過100萬(wàn)元，減按20%計(jì)入應(yīng)納稅所得額；對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為15%；對(duì)環(huán)保企業(yè)的增值稅即征即退比例為70%。2.新《個(gè)人所得稅法》中，居民個(gè)人的綜合所得包括哪些收入？答：居民個(gè)人的綜合所得包括工資薪金所得、稿酬所得、利息所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得等。3.新修訂的《稅收征管法》中，稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)有哪些？答：稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)包括稅收征收管理、稅收政策宣傳、稅收違法行為查處等。4.新稅收征管法中，納稅人享有的權(quán)利有哪些？答：納稅人享有的權(quán)利包括要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)、要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴等。五、討論題（總共4題，每題5分）1.2025年新稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)發(fā)展有何影響？答：2025年新稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)發(fā)展有積極影響，特別是對(duì)小型微利企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)，可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。2.新《個(gè)人所得稅法》的實(shí)施對(duì)居民收入有何影響？答：新《個(gè)人所得稅法》的實(shí)施對(duì)居民收入有積極影響，通過減除費(fèi)用和提高綜合所得標(biāo)準(zhǔn)，可以減輕居民稅負(fù)，增加居民可支配收入，提高居民生活水平。3.新修訂的《稅收征管法》對(duì)稅收征管有何改進(jìn)？答：新修訂的《稅收征管法》對(duì)稅收征管有顯著改進(jìn)，明確了稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了稅收征管程序，提高了稅收征管效率，保障了稅收征管工作的順利進(jìn)行。4.新稅收征管法中，如何保障納稅人的合法權(quán)益？答：新稅收征管法通過明確納稅人的權(quán)利，如要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)、要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴等，保障了納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)了稅收征管工作的公平公正。答案和解析一、單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.C4.D5.A6.D7.A8.C9.C10.B二、填空題1.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，對(duì)小型微利企業(yè)的應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)為不超過100萬(wàn)元。2.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。3.根據(jù)新修訂的《稅收征管法》，納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取罰款、沒收財(cái)產(chǎn)、暫停納稅等措施。4.新稅收征管法規(guī)定，納稅人享有的權(quán)利包括要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)、要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴。5.新《增值稅法》規(guī)定，小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率為3%。6.2025年，我國(guó)對(duì)環(huán)保企業(yè)的新稅收政策中，增值稅即征即退的比例為70%。7.新修訂的《稅收征管法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)包括《稅收征管法》、《企業(yè)所得稅法》、《稅收優(yōu)惠政策目錄》。8.新《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為12萬(wàn)元。9.2025年，我國(guó)全面推行的新稅收優(yōu)惠政策中，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為15%。10.新稅收征管法規(guī)定，納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取罰款、沒收財(cái)產(chǎn)、暫停納稅等措施。三、判斷題1.×2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.×9.√10.√四、簡(jiǎn)答題1.2025年新稅收優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容：對(duì)小型微利企業(yè)的應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)為不超過100萬(wàn)元，減按20%計(jì)入應(yīng)納稅所得額；對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為15%；對(duì)環(huán)保企業(yè)的增值稅即征即退比例為70%。2.新《個(gè)人所得稅法》中，居民個(gè)人的綜合所得包括工資薪金所得、稿酬所得、利息所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得等。3.新修訂的《稅收征管法》中，稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)包括稅收征收管理、稅收政策宣傳、稅收違法行為查處等。4.新稅收征管法中，納稅人享有的權(quán)利包括要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅咨詢服務(wù)、要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)保密、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定提出申訴等。五、討論題1.2025年新稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)發(fā)展有何影響：新稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)發(fā)展有積極影響，特別是對(duì)小型微利企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)，可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。2.新《個(gè)人所得稅法》的實(shí)施對(duì)居民收入有何影響：新《個(gè)人所得稅法》的實(shí)施對(duì)居民收入有積極影響，通過減除費(fèi)用和提高綜合所得標(biāo)準(zhǔn)，可以減輕居民稅負(fù)，增加居民可支配收入，提高居民生活水平。3.新修訂的《稅收征管法