2025年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)練習題及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項填寫在括號內(nèi)）1.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（）。A.5%??B.10%??C.15%??D.20%答案：B解析：《商業(yè)銀行法》第三十九條明確規(guī)定，對同一借款人的貸款余額不得超過銀行資本余額的10%，以控制集中度風險。2.下列關(guān)于央行票據(jù)的表述，正確的是（）。A.由財政部發(fā)行，用于彌補財政赤字B.由中國人民銀行發(fā)行，用于調(diào)節(jié)銀行體系流動性C.可在交易所上市流通，個人投資者自由買賣D.期限一般長于10年，利率固定答案：B解析：央行票據(jù)是人民銀行以自身信用發(fā)行的短期債務(wù)憑證，主要目的是回收銀行體系過剩流動性，期限通常在3個月至3年之間，不對個人發(fā)行。3.銀行計提貸款損失準備時，依據(jù)的“預(yù)期信用損失模型”出自（）。A.《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》B.《商業(yè)銀行資本管理辦法》C.《貸款通則》D.《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》答案：A解析：2017年修訂后的CAS22引入“預(yù)期信用損失模型”，要求銀行在初始確認時即確認未來12個月或整個存續(xù)期的信用損失準備。4.下列業(yè)務(wù)中，屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是（）。A.個人住房按揭貸款??B.銀行承兌匯票??C.同業(yè)存放??D.國債投資答案：B解析：銀行承兌匯票屬于擔保類表外業(yè)務(wù)，未計入資產(chǎn)負債表，但存在或有負債。5.根據(jù)《存款保險條例》，我國存款保險基金的最高償付限額為人民幣（）。A.20萬元??B.50萬元??C.100萬元??D.200萬元答案：B解析：2015年條例生效時即設(shè)定50萬元限額，并隨通脹等因素可動態(tài)調(diào)整，目前仍維持該標準。6.商業(yè)銀行核心一級資本不包括（）。A.實收資本??B.資本公積??C.盈余公積??D.次級債答案：D解析：次級債屬于二級資本工具，不具備吸收經(jīng)營損失的永久性與無條件性，故不計入核心一級資本。7.下列關(guān)于LPR形成機制的說法，錯誤的是（）。A.報價行按公開市場操作利率加點形成報價B.全國銀行間同業(yè)拆借中心去掉最高、最低報價后算術(shù)平均C.LPR包括1年期和5年期以上兩個品種D.LPR報價頻率為每個工作日一次答案：D解析：LPR每月20日（遇節(jié)假日順延）報價一次，非每日報價。8.銀行對客戶辦理跨境融資風險加權(quán)余額計算時，風險權(quán)重為0%的主體是（）。A.境內(nèi)一般企業(yè)??B.境外商業(yè)銀行??C.我國中央政府??D.境外非金融企業(yè)答案：C解析：依據(jù)《跨境融資宏觀審慎管理暫行辦法》，對我國中央政府債權(quán)的風險權(quán)重為0%。9.下列關(guān)于“了解你的客戶”（KYC）的表述，正確的是（）。A.僅適用于高風險客戶??B.只需在開戶時完成一次C.包括了解客戶身份、職業(yè)、資金來源等??D.由人民銀行統(tǒng)一建立檔案答案：C解析：KYC是持續(xù)性過程，覆蓋客戶全生命周期，銀行需自行收集并更新客戶信息。10.某銀行2024年末資本凈額1000億元，風險加權(quán)資產(chǎn)12500億元，其資本充足率為（）。A.6%??B.7%??C.8%??D.10%答案：C解析：資本充足率=資本凈額/風險加權(quán)資產(chǎn)=1000/12500=8%。11.下列關(guān)于“普惠小微貸款”口徑的說法，正確的是（）。A.單戶授信1000萬元以下的小微企業(yè)貸款??B.單戶授信500萬元以下的小微企業(yè)貸款C.單戶授信1000萬元以下的小微企業(yè)貸款及個體工商戶、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款D.單戶授信500萬元以下的個人消費貸款答案：C解析：人民銀行、銀保監(jiān)會2022年聯(lián)合調(diào)整口徑，將個體工商戶與小微企業(yè)主納入，授信限額統(tǒng)一為1000萬元。12.銀行對信用卡透支計提減值時，應(yīng)將其歸入（）階段。A.第一階段：12個月預(yù)期信用損失??B.第二階段：整個存續(xù)期預(yù)期信用損失C.第三階段：已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)??D.無需計提，等待實際違約答案：A解析：信用卡透支通常未發(fā)生顯著信用風險增加，按12個月預(yù)期信用損失計量。13.下列關(guān)于“系統(tǒng)重要性銀行”附加資本要求的說法，正確的是（）。A.第一組銀行附加0.75%??B.第二組銀行附加1.5%??C.第三組銀行附加2%??D.第四組銀行附加3.5%答案：B解析：人民銀行2021年分組清單中，第二組（工、農(nóng)、中、建）附加1.5%，交行第一組0.75%，無第三組以上。14.銀行開展個人理財業(yè)務(wù)時，對非保本浮動收益型產(chǎn)品，正確的銷售說法是（）。A.保本保息??B.過往收益代表未來表現(xiàn)??C.不保證本金與收益，可能虧損??D.存款保險覆蓋答案：C解析：資管新規(guī)后，銀行理財不得承諾保本保息，需明確“賣者盡責、買者自負”。15.下列關(guān)于“綠色信貸”統(tǒng)計制度的說法，錯誤的是（）。A.由銀保監(jiān)會制定統(tǒng)計模板??B.按貸款用途與項目環(huán)境效益劃分C.統(tǒng)計結(jié)果不對外披露??D.銀行需建立綠色信貸標識系統(tǒng)答案：C解析：綠色信貸統(tǒng)計結(jié)果納入銀行社會責任報告并對外披露，接受社會監(jiān)督。16.銀行對公貸款五級分類中，關(guān)注類貸款的核心定義是（）。A.借款人能夠履行合同，不存在任何影響還款能力的因素B.借款人目前有能力償還，但存在潛在不利因素C.借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常收入無法足額償還D.借款人無法足額償還，即使執(zhí)行擔保也會造成較大損失答案：B解析：關(guān)注類貸款強調(diào)“潛在不利因素”，逾期90天以內(nèi)通常劃入關(guān)注。17.下列關(guān)于“銀行賬簿利率風險”計量框架的說法，正確的是（）。A.僅采用標準化框架??B.可采用內(nèi)部模型法，但需監(jiān)管驗收C.不允許使用內(nèi)部模型??D.僅適用于交易賬簿答案：B解析：銀行賬簿利率風險可采用內(nèi)部模型法，但須滿足監(jiān)管要求并通過驗收。18.根據(jù)《反洗錢法》，銀行對單筆人民幣（）萬元以上現(xiàn)金交易應(yīng)報告大額交易。A.1??B.5??C.10??D.20答案：B解析：大額交易報告起點為5萬元（含），等值1萬美元的外幣交易亦同。19.下列關(guān)于“凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）”的說法，正確的是（）。A.監(jiān)管最低要求為50%??B.分子為可用穩(wěn)定資金??C.分母為短期資金需求??D.僅適用于系統(tǒng)重要性銀行答案：B解析：NSFR=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金，監(jiān)管最低100%，適用于全部商業(yè)銀行。20.銀行開展“同業(yè)存單”業(yè)務(wù)時，發(fā)行期限不得超過（）。A.6個月??B.1年??C.2年??D.3年答案：B解析：同業(yè)存單期限1個月至1年，以1年為主，不得超1年。21.下列關(guān)于“金融消費者投訴”處理時限的說法，正確的是（）。A.銀行應(yīng)在7日內(nèi)答復(fù)??B.復(fù)雜投訴可延長至30日C.監(jiān)管機構(gòu)轉(zhuǎn)辦投訴15日內(nèi)處理完畢??D.無強制時限答案：B解析：銀行應(yīng)自收到投訴之日起15日內(nèi)答復(fù)，情況復(fù)雜可延長至30日并告知。22.銀行對“非標資產(chǎn)”投資實施限額管理，其中理財資金投資非標余額不得超過理財產(chǎn)品余額的（）。A.15%??B.20%?C.25%?D.35%答案：D解析：資管新規(guī)過渡期后，銀行理財投資非標比例上限35%，且需滿足期限匹配。23.下列關(guān)于“數(shù)字貨幣”的說法，正確的是（）。A.數(shù)字人民幣采用區(qū)塊鏈公鏈??B.不計付利息C.需綁定銀行賬戶才能使用??D.完全匿名，不可追蹤答案：B解析：數(shù)字人民幣定位于M0，不計息，采用雙層運營體系，可控匿名，非完全匿名。24.銀行對“房地產(chǎn)貸款集中度”管理要求，大型銀行個人住房貸款占比上限為（）。A.25%??B.32.5%??C.40%??D.50%答案：B解析：2021年起實施，大型銀行個人住房貸款占比上限32.5%，房地產(chǎn)貸款總占比40%。25.下列關(guān)于“操作風險”資本計量的說法，正確的是（）。A.僅采用基本指標法??B.可采用標準法或高級計量法C.不需計提資本??D.由銀保監(jiān)會統(tǒng)一測算答案：B解析：操作風險資本計量包括基本指標法、標準法、高級計量法，銀行可自主選擇。26.銀行對“大額存單”提前支取規(guī)則，正確的是（）。A.可隨時支取，靠檔計息??B.不可提前支取C.可轉(zhuǎn)讓但不可提前支取??D.提前支取按活期利率計息答案：A解析：大額存單可提前支取，靠檔計息，也可在第三方平臺轉(zhuǎn)讓。27.下列關(guān)于“貸款市場報價利率（LPR）”改革目的，錯誤的是（）。A.提高利率傳導(dǎo)效率??B.降低實體經(jīng)濟融資成本C.完全取代央行基準利率??D.增強金融機構(gòu)自主定價能力答案：C解析：LPR改革旨在完善市場化形成機制，但央行仍保留基準利率作為政策工具。28.銀行對“債券借貸”業(yè)務(wù)的風險管理，正確的是（）。A.無需抵押品??B.抵押品折扣率由交易雙方協(xié)商C.只能借入國債??D.期限最長1個月答案：B解析：債券借貸需質(zhì)押債券，折扣率由雙方協(xié)商，期限最長365天。29.下列關(guān)于“銀行壓力測試”的說法，正確的是（）。A.僅需開展信用風險壓力測試??B.結(jié)果不反饋董事會C.應(yīng)至少每年一次??D.無需向監(jiān)管報告答案：C解析：監(jiān)管要求銀行至少每年開展一次全面壓力測試，覆蓋信用、市場、流動性等風險。30.銀行對“關(guān)聯(lián)交易”的授信余額不得超過銀行資本凈額的（）。A.5%??B.10%??C.15%??D.20%答案：B解析：對單一關(guān)聯(lián)方授信余額≤10%，全部關(guān)聯(lián)方≤50%，防止利益輸送。二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題至少有兩個正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.下列屬于商業(yè)銀行二級資本工具的有（）。A.次級債??B.可轉(zhuǎn)債??C.超額貸款損失準備??D.永續(xù)債??E.實收資本答案：A、C解析：次級債與超額撥備計入二級資本；可轉(zhuǎn)債在未轉(zhuǎn)股前為負債，永續(xù)債若含贖回條款且利率跳升可能計入其他一級資本，實收資本為核心一級。32.下列屬于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》流動性監(jiān)管指標的有（）。A.LCR??B.NSFR??C.CAR??D.LEV??E.LDR答案：A、B解析：LCR、NSFR為流動性指標；CAR為資本充足率，LEV為杠桿率，LDR為存貸比，非巴塞爾流動性指標。33.銀行開展“理財業(yè)務(wù)”應(yīng)遵循的原則包括（）。A.賣者盡責??B.買者自負??C.剛性兌付??D.信息充分披露??E.資金池運作答案：A、B、D解析：資管新規(guī)禁止剛性兌付與資金池運作，強調(diào)“賣者盡責、買者自負”與信息披露。34.下列屬于銀行“市場風險”范疇的有（）。A.利率風險??B.匯率風險??C.股票風險??D.商品風險??E.信用利差風險答案：A、B、C、D解析：信用利差風險屬于信用風險與市場風險的交叉，但監(jiān)管將一般市場風險限定為利率、匯率、股票、商品四大類。35.下列關(guān)于“金融制裁合規(guī)”的做法，正確的有（）。A.建立制裁名單監(jiān)測系統(tǒng)??B.對OFAC名單實時篩查C.發(fā)現(xiàn)命中即凍結(jié)資產(chǎn)并報告??D.可繼續(xù)為疑似名單客戶提供服務(wù)??E.僅需關(guān)注聯(lián)合國制裁名單答案：A、B、C解析：銀行需建立多來源名單監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)命中應(yīng)立即凍結(jié)并報告，不得繼續(xù)提供服務(wù)，需覆蓋聯(lián)合國、美國、歐盟等多邊或單邊名單。36.下列屬于“綠色信貸”統(tǒng)計范疇的項目有（）。A.風電裝備制造貸款??B.煤炭火力發(fā)電擴建貸款??C.新能源汽車整車制造貸款??D.城鎮(zhèn)污水處理項目貸款??E.鋼鐵企業(yè)超低排放改造貸款答案：A、C、D、E解析：煤炭火力發(fā)電擴建不屬于綠色項目，其余均符合《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》。37.下列關(guān)于“銀行并表管理”的說法，正確的有（）。A.對控股或具有實質(zhì)控制權(quán)的子公司應(yīng)納入并表范圍B.計算資本充足率時采用并表口徑C.并表范圍由董事會決定，無需監(jiān)管審批D.對未并表機構(gòu)無需披露風險信息E.并表監(jiān)管可防止資本重復(fù)計算答案：A、B、E解析：并表范圍由監(jiān)管與會計準則共同確定，需監(jiān)管認可；未并表機構(gòu)需在附注披露風險。38.下列關(guān)于“數(shù)字人民幣錢包”分類的說法，正確的有（）。A.分為個人錢包與對公錢包??B.按實名強度分為五類C.一類錢包需柜面開立??D.四類錢包僅需手機號??E.錢包余額無上限答案：A、B、C、D解析：一類錢包無余額上限，四類錢包余額上限1萬元，其余正確。39.下列屬于“銀行聲譽風險”來源的有（）。A.客戶信息泄露事件??B.理財產(chǎn)品虧損引發(fā)群體性投訴C.高管違法被調(diào)查??D.股價正常波動??E.社交媒體謠言答案：A、B、C、E解析：股價正常波動屬市場風險，其余均可引發(fā)聲譽風險。40.下列關(guān)于“銀行內(nèi)部控制”要素的說法，正確的有（）。A.控制環(huán)境??B.風險評估??C.控制活動??D.信息與溝通??E.內(nèi)部監(jiān)督答案：A、B、C、D、E解析：COSO框架五大要素均適用銀行內(nèi)部控制。三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.商業(yè)銀行發(fā)行永續(xù)債必須含有利率跳升機制。（）答案：×解析：監(jiān)管鼓勵但不強制利率跳升，若含跳升可能影響其他一級資本認定。42.銀行對逾期90天以上的貸款應(yīng)全部劃入不良貸款。（）答案：√解析：2021年《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》明確逾期90天以上貸款至少劃入次級類。43.數(shù)字人民幣采用區(qū)塊鏈技術(shù)，因此交易確認需要挖礦。（）答案：×解析：數(shù)字人民幣采用雙層運營體系，底層為央行中心化系統(tǒng)，不依賴公鏈挖礦。44.銀行可通過“委外投資”方式將理財資金委托給券商資管計劃，無需穿透管理。（）答案：×解析：資管新規(guī)要求穿透識別底層資產(chǎn)，實施限額與集中度管理。45.銀行對公貸款實行“審貸分離”原則，即調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、檢查五環(huán)節(jié)分離。（）答案：√解析：審貸分離是內(nèi)部控制基本要求，防止道德風險。46.銀行資本充足率低于監(jiān)管要求時，銀保監(jiān)會有權(quán)要求暫停分支機構(gòu)設(shè)立。（）答案：√解析：屬于《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定的監(jiān)管措施之一。47.銀行開展“結(jié)構(gòu)性存款”業(yè)務(wù)，可將全部資金投資于衍生品。（）答案：×解析：結(jié)構(gòu)性存款需嵌入衍生品，但本金大部分投資于存款，衍生品名義本金不得超過本金。48.銀行對“關(guān)聯(lián)交易”可免于披露，只要交易價格不高于市場水平。（）答案：×解析：關(guān)聯(lián)交易必須按重要性原則披露，無法豁免。49.銀行可通過“永續(xù)債”補充核心一級資本。（）答案：×解析：永續(xù)債計入其他一級資本，核心一級資本僅含普通股、盈余公積等。50.銀行壓力測試情景應(yīng)至少包括輕度、中度、重度三種情景。（）答案：√解析：監(jiān)管指引要求設(shè)置多情景，確保全面評估風險。四、簡答題（每題10分，共20分）51.簡述商業(yè)銀行如何通過“內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）”機制提升利率風險管理水平，并說明其對績效考核的影響。答案與解析：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）是銀行內(nèi)部資金中心與業(yè)務(wù)單元按既定利率進行資金轉(zhuǎn)移的機制。（1）利率風險管理：FTP將利率風險從業(yè)務(wù)單元剝離至總行司庫，業(yè)務(wù)單元獲得固定利差，總行通過統(tǒng)一投融資策略對沖缺口，實現(xiàn)集中管理。（2）績效考核：FTP利差作為業(yè)務(wù)單元凈利息收入的計算基礎(chǔ)，剔除市場利率波動影響，真實反映經(jīng)營能力，引導(dǎo)資源向高收益、低風險業(yè)務(wù)傾斜。（3）定價引導(dǎo)：通過調(diào)整FTP曲線，總行可引導(dǎo)分支機構(gòu)優(yōu)先發(fā)放符合政策導(dǎo)向的貸款（如小微、綠色），優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（4）資本約束：FTP可嵌入資本成本，促使業(yè)務(wù)單元在報價時考慮風險占用，提高資本使用效率。綜上，F(xiàn)TP既是利率風險集中管理工具，也是績效與資源配置的核心杠桿。52.結(jié)合《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》，闡述“預(yù)期信用損失法”下三階段模型的主要內(nèi)容及其對撥備計提的影響。答案與解析：三階段模型是預(yù)期信用損失法的核心：第一階段：初始確認后信用風險未顯著增加，按12個月預(yù)期信用損失計提減值，利息收入按賬面總額×實際利率計算。第二階段：信用風險顯著增加但尚未發(fā)生減值，按整個存續(xù)期預(yù)期信用損失計提，利息收入仍按總額法。第三階段：已發(fā)生信用減值，按整個存續(xù)期預(yù)期信用損失計提，利息收入按攤余成本×實際利率（即凈額法）。影響：（1）撥備前移：相比已發(fā)生損失模型，預(yù)期信用損失法在風險初現(xiàn)即確認損失，撥備計提更早。（2）利潤波動：宏觀經(jīng)濟下行時，階段遷移加速，撥備激增，利潤下降；經(jīng)濟上行時逆轉(zhuǎn)。（3）資本侵蝕：階段遷移導(dǎo)致減值準備增加，降低當期凈利潤，進而影響未分配利潤與核心一級資本。（4）管理要求：銀行需建立宏觀調(diào)整因子、前瞻性模型，定期更新違約概率（PD）、違約損失率（LGD），提高數(shù)據(jù)質(zhì)量與系統(tǒng)支撐。該模型強化了銀行風險預(yù)警與資本緩沖能力，但對模型治理提出更高要求。五、案例分析題（20分）53.案例材料：A銀行2025年一季度末資本凈額800億元，其中核心一級資本600億元，其他一級資本100億元，二級資本100億元；風險加權(quán)資產(chǎn)10000億元。該銀行擬于二季度發(fā)行200億元永續(xù)債，同時計劃將400億元風險權(quán)重為100%的貸款資產(chǎn)通過信托計劃出表，受讓方為其發(fā)起設(shè)立的SPV，A銀行對該SPV提供100億元流動性支持承諾。請回答：（1）發(fā)行永續(xù)債后，A銀行核心一級資本、