衛(wèi)生院固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生院固定資產(chǎn)管理，規(guī)范管理流程，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，確保醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)工作正常開展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)及政策要求，結(jié)合本院實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱固定資產(chǎn)，是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值≥1000元，專用設(shè)備單位價(jià)值≥1500元）、使用期限在1年以上（不含1年），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在1年以上（不含1年）的大批同類物資，如批量采購(gòu)的辦公桌椅、病床等，也作為固定資產(chǎn)管理。第三條固定資產(chǎn)管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值管理與實(shí)物管理相結(jié)合、日常管理與專項(xiàng)清查相結(jié)合、合理配置與高效利用相結(jié)合。第四條本制度適用于本院各科室、各部門所有固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、清查、處置等管理活動(dòng)。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條成立固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副院長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科、設(shè)備科、總務(wù)科及各臨床、醫(yī)技科室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策，審定本院固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度；審議批準(zhǔn)固定資產(chǎn)年度購(gòu)置計(jì)劃、重大資產(chǎn)處置方案及資產(chǎn)調(diào)劑事項(xiàng)；監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)管理工作落實(shí)情況，協(xié)調(diào)解決管理過程中的重大問題；組織開展固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，審核清查結(jié)果及處理意見。第六條各相關(guān)科室按職責(zé)分工開展固定資產(chǎn)管理工作，形成協(xié)同管控機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理。建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)購(gòu)置、折舊、處置等賬務(wù)；參與固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃審核、驗(yàn)收及清查盤點(diǎn)工作；定期與歸口管理部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符；按規(guī)定辦理資產(chǎn)處置的賬務(wù)核銷手續(xù)。（二）設(shè)備科：作為醫(yī)療專用設(shè)備的歸口管理部門。建立醫(yī)療設(shè)備臺(tái)賬及技術(shù)檔案，詳細(xì)記錄設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、生產(chǎn)廠家、驗(yàn)收情況、使用維護(hù)、維修保養(yǎng)、報(bào)廢處置等信息；編制醫(yī)療設(shè)備年度購(gòu)置計(jì)劃，組織開展設(shè)備采購(gòu)、安裝調(diào)試、驗(yàn)收鑒定工作；負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備日常維護(hù)、維修及定期校驗(yàn)，保障設(shè)備正常運(yùn)行；組織醫(yī)療設(shè)備報(bào)廢鑒定，按程序辦理報(bào)廢審批手續(xù)；協(xié)助使用科室做好設(shè)備使用培訓(xùn)。（三）總務(wù)科：作為房屋及建筑物、辦公設(shè)備、交通工具、通用設(shè)施等固定資產(chǎn)的歸口管理部門。建立相應(yīng)資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)基本信息及使用、維護(hù)、處置情況；編制相關(guān)資產(chǎn)年度購(gòu)置計(jì)劃，組織采購(gòu)、驗(yàn)收及安裝工作；負(fù)責(zé)房屋及建筑物的日常修繕、維護(hù)，保障使用安全；負(fù)責(zé)辦公設(shè)備、交通工具等的日常維護(hù)保養(yǎng)及維修；組織相關(guān)資產(chǎn)報(bào)廢鑒定，按程序辦理報(bào)廢審批手續(xù)。（四）使用科室：作為固定資產(chǎn)直接使用和保管責(zé)任部門。指定專人擔(dān)任科室資產(chǎn)管理員，建立科室資產(chǎn)使用卡片，落實(shí)資產(chǎn)保管責(zé)任；合理安排資產(chǎn)使用，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，避免資產(chǎn)損壞；做好資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞時(shí)，及時(shí)向歸口管理部門報(bào)修；配合歸口管理部門及財(cái)務(wù)科開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、驗(yàn)收、處置等工作；嚴(yán)禁擅自拆卸、改裝、轉(zhuǎn)讓或處置所使用的固定資產(chǎn)。第三章固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收第七條固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行計(jì)劃管理。各使用科室根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要及資產(chǎn)使用狀況，于每年年底前編制下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，報(bào)歸口管理部門；歸口管理部門對(duì)各科室申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合本院發(fā)展規(guī)劃及資金狀況，編制年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，納入年度預(yù)算管理。第八條購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序：常規(guī)固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用科室提出申請(qǐng)，歸口管理部門審核，報(bào)分管副院長(zhǎng)審批后實(shí)施；單價(jià)較高或大型醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置，需進(jìn)行可行性論證，提交可行性研究報(bào)告，經(jīng)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)審定，并按規(guī)定向上級(jí)主管部門及財(cái)政部門報(bào)批；應(yīng)急情況下的固定資產(chǎn)購(gòu)置，如突發(fā)公共衛(wèi)生事件所需設(shè)備，可按應(yīng)急采購(gòu)預(yù)案執(zhí)行，事后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。第九條固定資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則。對(duì)于納入政府采購(gòu)目錄的資產(chǎn)，必須通過政府采購(gòu)程序采購(gòu)；對(duì)于未納入政府采購(gòu)目錄的資產(chǎn)，可采用招標(biāo)、詢價(jià)等方式擇優(yōu)采購(gòu)，確保采購(gòu)過程規(guī)范、透明，資產(chǎn)質(zhì)量合格。第十條固定資產(chǎn)到貨后，歸口管理部門應(yīng)在合同約定的索賠期限內(nèi)，組織使用科室、財(cái)務(wù)科及供貨方共同進(jìn)行驗(yàn)收：核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、產(chǎn)地等是否與采購(gòu)合同、發(fā)票一致；檢查資產(chǎn)外觀是否完好，有無損壞、變形等情況；對(duì)資產(chǎn)性能、質(zhì)量進(jìn)行測(cè)試和校驗(yàn)，醫(yī)療設(shè)備需由專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行調(diào)試，確保符合臨床使用標(biāo)準(zhǔn)；核查資產(chǎn)隨機(jī)附件、備品備件、說明書、保修卡、合格證明等資料是否齊全。第十一條驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，由驗(yàn)收人員、使用科室負(fù)責(zé)人、歸口管理部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》作為資產(chǎn)入賬、付款及建立臺(tái)賬的依據(jù)；驗(yàn)收不合格的，由歸口管理部門及時(shí)與供貨方協(xié)商辦理退貨、換貨或索賠手續(xù)。第四章固定資產(chǎn)使用與維護(hù)第十二條固定資產(chǎn)實(shí)行“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的保管責(zé)任制。使用科室資產(chǎn)管理員應(yīng)建立科室資產(chǎn)使用卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、使用人、存放地點(diǎn)等信息，確保資產(chǎn)賬、卡、物相符。第十三條使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，特別是醫(yī)療設(shè)備，需經(jīng)崗前培訓(xùn)合格后方可操作，避免因操作不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。確需拆卸、改裝的，必須報(bào)歸口管理部門審批，由專業(yè)人員實(shí)施。第十四條歸口管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)：設(shè)備科負(fù)責(zé)制定醫(yī)療設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行清潔、校準(zhǔn)、檢修，建立設(shè)備維修檔案，記錄維修時(shí)間、故障情況、維修內(nèi)容、更換部件等信息；總務(wù)科負(fù)責(zé)定期對(duì)房屋及建筑物、辦公設(shè)備、交通工具等進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)處理修繕問題，保障資產(chǎn)正常使用狀態(tài)。第十五條固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用科室應(yīng)及時(shí)向歸口管理部門報(bào)修，歸口管理部門接到報(bào)修后，應(yīng)及時(shí)組織專業(yè)人員進(jìn)行維修；對(duì)于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)維修項(xiàng)目，需進(jìn)行評(píng)估并按審批權(quán)限報(bào)批后實(shí)施；維修完成后，使用科室應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)。第十六條本院建立固定資產(chǎn)共享、共用機(jī)制，對(duì)于閑置或使用效率不高的資產(chǎn)，由歸口管理部門統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。第五章固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)第十七條固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)分為定期清查和不定期清查。定期清查每年至少開展一次，一般在年末進(jìn)行；不定期清查可根據(jù)工作需要，如更換資產(chǎn)管理員、接受審計(jì)檢查等情況隨時(shí)開展。第十八條清查盤點(diǎn)工作由固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織，財(cái)務(wù)科、歸口管理部門及各使用科室共同參與實(shí)施。清查盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，逐一核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、臺(tái)賬及使用卡片的信息，確保賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。第十九條清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量、使用狀況、完好程度、存放地點(diǎn)等信息，對(duì)盤盈、盤虧、毀損、閑置的資產(chǎn)，要及時(shí)查明原因，明確責(zé)任。第二十條清查盤點(diǎn)結(jié)束后，歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)科編制《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，如實(shí)反映清查結(jié)果，對(duì)盤盈、盤虧等情況提出處理意見，報(bào)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。經(jīng)審議通過后，按規(guī)定的管理權(quán)限報(bào)上級(jí)主管部門及財(cái)政部門批準(zhǔn)，方可進(jìn)行賬務(wù)處理及資產(chǎn)調(diào)整。第六章固定資產(chǎn)處置第二十一條固定資產(chǎn)處置是指本院對(duì)占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為，包括報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、調(diào)撥等。處置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格遵守國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。第二十二條固定資產(chǎn)符合下列情形之一的，可申請(qǐng)?zhí)幹茫哼_(dá)到規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用的；嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或維修費(fèi)用過高，不具有維修價(jià)值的；國(guó)家規(guī)定淘汰或禁止使用的；技術(shù)落后，功能低下，不能滿足業(yè)務(wù)工作需要的；長(zhǎng)期閑置不用，且無調(diào)劑使用價(jià)值的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損的；其他符合處置條件的情形。第二十三條固定資產(chǎn)處置按以下程序辦理：申請(qǐng)：使用科室或歸口管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、原值、使用狀況、處置原因等信息，附相關(guān)證明材料；鑒定：歸口管理部門組織專業(yè)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，必要時(shí)外聘專家出具鑒定意見，明確處置方式；審核：財(cái)務(wù)科對(duì)處置申請(qǐng)及鑒定意見進(jìn)行審核，核查資產(chǎn)賬務(wù)信息；審批：處置申請(qǐng)經(jīng)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，按規(guī)定權(quán)限報(bào)上級(jí)主管部門及財(cái)政部門批準(zhǔn)；處置：經(jīng)批準(zhǔn)后，由歸口管理部門按批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施，處置過程應(yīng)規(guī)范透明，對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)的殘值回收，需建立臺(tái)賬記錄；賬務(wù)處理：處置完成后，財(cái)務(wù)科憑批準(zhǔn)文件及處置相關(guān)資料，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核銷，歸口管理部門更新資產(chǎn)臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。第二十四條處置海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的進(jìn)口免稅固定資產(chǎn)，須按照海關(guān)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)外捐贈(zèng)或調(diào)撥固定資產(chǎn)的，應(yīng)符合相關(guān)政策要求，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。第七章資產(chǎn)檔案與信息管理第二十五條歸口管理部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)檔案管理制度，為每臺(tái)（件）固定資產(chǎn)建立檔案，檔案內(nèi)容包括購(gòu)置申請(qǐng)、審批文件、采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單、使用說明書、維護(hù)維修記錄、校驗(yàn)報(bào)告、清查盤點(diǎn)記錄、處置審批文件等資料，確保資產(chǎn)檔案完整、規(guī)范。第二十六條固定資產(chǎn)檔案由歸口管理部門指定專人保管，定期整理歸檔，保管期限至資產(chǎn)報(bào)廢處置后至少5年。第二十七條本院應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)信息化管理，利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全程跟蹤管理，及時(shí)更新資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息共享，提高管理效率。資產(chǎn)管理人員應(yīng)熟練掌握信息系統(tǒng)操作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第八章責(zé)任追究第二十八條各科室及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，認(rèn)真履行固定資產(chǎn)管理職責(zé)。對(duì)在資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、清查、處置等工作中表現(xiàn)突出，有效避免資產(chǎn)損失、提高資產(chǎn)使用效益的，本院予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。第二十九條對(duì)違反本制度規(guī)定，有下列情形之一的，視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成違紀(jì)的，按規(guī)定追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌違法的，移送司法機(jī)關(guān)處理：未按規(guī)定履行審批程序，擅自購(gòu)置、處置固定資產(chǎn)的；在固定資產(chǎn)采購(gòu)過程中，存在弄虛作假、收受回扣、謀取私利等違規(guī)違紀(jì)行為的；對(duì)固定資產(chǎn)管理不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞、閑置浪費(fèi)的；未按規(guī)定建立資產(chǎn)臺(tái)賬、使用卡片，或資產(chǎn)信息登記不真實(shí)、不完整，導(dǎo)致賬賬、賬卡、賬實(shí)不符的；拒絕、拖延開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，或?qū)η宀榘l(fā)現(xiàn)的問題不及時(shí)處理的；擅自拆卸、改裝、