小規(guī)模納稅申報(bào)課件添加文檔副標(biāo)題匯報(bào)人：XXCONTENTS納稅申報(bào)基礎(chǔ)01小規(guī)模納稅人特點(diǎn)02申報(bào)表填寫指南03電子申報(bào)系統(tǒng)操作04案例分析與實(shí)操05稅收法規(guī)與更新06納稅申報(bào)基礎(chǔ)PARTONE納稅人定義居民與非居民區(qū)分居民納稅人與非居民納稅人，依據(jù)稅收管轄權(quán)。法定納稅人依法負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。0102納稅申報(bào)流程納稅人需先完成稅務(wù)登記，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。登記信息整理所得、扣除等資料，為申報(bào)做好充分準(zhǔn)備。申報(bào)準(zhǔn)備通過(guò)電子稅務(wù)局等平臺(tái)，按時(shí)提交納稅申報(bào)表。提交申報(bào)納稅申報(bào)期限小規(guī)模納稅人月度期滿后15日內(nèi)申報(bào)。月度申報(bào)期限小規(guī)模納稅人季度期滿后15日內(nèi)申報(bào)，節(jié)假日順延。季度申報(bào)期限小規(guī)模納稅人特點(diǎn)PARTTWO稅率與征收率一般為3%或5%，特定情形有減免。征收率情況2023至2027年，3%稅率減按1%征收。稅率優(yōu)惠政策稅收優(yōu)惠政策免征增值稅月銷售額≤10萬(wàn)元免征增值稅，專票除外。低征收率政策適用3%征收率的應(yīng)稅收入，減按1%征收率繳納。納稅申報(bào)要求申報(bào)時(shí)需提交完整、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表及稅務(wù)相關(guān)資料。資料完整小規(guī)模納稅人需按規(guī)定時(shí)間周期進(jìn)行納稅申報(bào)，不得延誤。定期申報(bào)申報(bào)表填寫指南PARTTHREE填表前的準(zhǔn)備工作整理企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，收集相關(guān)憑證和票據(jù)。資料收集熟悉最新的稅收政策，確保填表符合規(guī)定。政策了解填寫申報(bào)表步驟收集發(fā)票、賬目等必要資料，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。準(zhǔn)備相關(guān)資料根據(jù)稅種選擇對(duì)應(yīng)的申報(bào)模塊，進(jìn)入具體的申報(bào)表格。選擇申報(bào)模塊按照申報(bào)表要求，逐項(xiàng)填寫納稅人信息、應(yīng)稅項(xiàng)目、稅額等內(nèi)容。逐項(xiàng)填寫內(nèi)容常見錯(cuò)誤及糾正方法01錯(cuò)填收入范圍明確銷售額范圍，排除非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。02發(fā)票稅率錯(cuò)誤強(qiáng)化發(fā)票審核，確保與實(shí)際交易一致。電子申報(bào)系統(tǒng)操作PARTFOUR系統(tǒng)登錄與注冊(cè)01登錄系統(tǒng)使用稅號(hào)及密碼登錄電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)。02新用戶注冊(cè)首次使用需進(jìn)行用戶注冊(cè)，填寫企業(yè)信息及法人資料。電子申報(bào)操作流程進(jìn)入電子稅務(wù)局，輸入賬號(hào)密碼登錄申報(bào)系統(tǒng)。登錄系統(tǒng)模塊完成數(shù)據(jù)錄入后，提交系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)審核或人工復(fù)審。提交審核模塊在指定模塊錄入納稅數(shù)據(jù)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。數(shù)據(jù)錄入模塊010203電子申報(bào)常見問題檢查賬戶余額，重簽三方協(xié)議或銀行端繳稅。無(wú)法扣款問題重置密碼，完成實(shí)名認(rèn)證，換瀏覽器或網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。系統(tǒng)登錄故障核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表，參考填表說(shuō)明，檢查數(shù)據(jù)邏輯。申報(bào)表填寫錯(cuò)誤案例分析與實(shí)操PARTFIVE真實(shí)案例分析分析某企業(yè)逃稅手段及被查處的教訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)合法納稅的重要性。企業(yè)逃稅案例01展示合法避稅的成功案例，教授如何在法律框架內(nèi)優(yōu)化稅務(wù)籌劃。合理避稅案例02模擬申報(bào)實(shí)操01模擬申報(bào)流程通過(guò)模擬軟件，體驗(yàn)完整的納稅申報(bào)流程，加深理解。02實(shí)操問題解決針對(duì)模擬申報(bào)中遇到的問題，提供解決方案，提升實(shí)操能力。申報(bào)后的注意事項(xiàng)申報(bào)后妥善保存相關(guān)憑證和報(bào)表，以備稅務(wù)部門核查。資料留存01及時(shí)關(guān)注稅務(wù)部門對(duì)申報(bào)的反饋，如有錯(cuò)誤需及時(shí)更正。關(guān)注反饋02稅收法規(guī)與更新PARTSIX最新稅收法規(guī)解讀解讀《增值稅法》及其實(shí)施條例征求意見稿核心變化。增值稅法實(shí)施概述2025年上半年出臺(tái)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠新政策。稅收優(yōu)惠調(diào)整稅收政策變動(dòng)更新2025年9月起，完善增值稅期末留抵退稅政策，制造業(yè)等行業(yè)可按月全額退還。增值稅留抵退稅國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告，優(yōu)化申報(bào)流程。申報(bào)事項(xiàng)調(diào)整法規(guī)變動(dòng)對(duì)申報(bào)的