PAGE檔案局防止小金庫制度一、總則（一）目的為加強檔案局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，防止“小金庫”現(xiàn)象發(fā)生，確保國有資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合檔案局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于檔案局機關(guān)及所屬各部門、各單位。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守法律法規(guī)原則。堅決貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則。涵蓋檔案局所有財務(wù)收支活動，不留死角。3.預(yù)防為主原則。通過完善制度、加強監(jiān)督等措施，從源頭上預(yù)防“小金庫”的形成。4.責(zé)任追究原則。對違反本制度設(shè)立和使用“小金庫”的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。二、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.嚴(yán)格按照國家預(yù)算編制要求和檔案局工作實際，科學(xué)合理編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要細(xì)化到具體項目和金額，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。2.加強預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。確需調(diào)整預(yù)算的，要按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）收入管理1.檔案局各項收入要嚴(yán)格按照國家規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或變相收費。2.所有收入要及時足額上繳財政專戶或國庫，不得截留、坐支、挪用。3.加強對非稅收入的管理，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳管理制度，確保非稅收入及時足額入庫。（三）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。2.加強對支出的審核把關(guān)，確保支出憑證真實、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出，不得報銷。3.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。重大支出要實行集體決策。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出，按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求，合理安排公務(wù)接待、公務(wù)用車購置及運行、因公出國（境）等費用。（四）票據(jù)管理1.嚴(yán)格按照國家票據(jù)管理規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)。2.建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、繳銷制度，明確專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理。3.加強對票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，確保票據(jù)開具規(guī)范、內(nèi)容真實、金額準(zhǔn)確，不得虛開、代開票據(jù)。（五）資產(chǎn)管理1.加強對國有資產(chǎn)的管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.嚴(yán)格按照國家規(guī)定的程序和要求處置國有資產(chǎn)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開透明。三、監(jiān)督檢查制度（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，成立內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對檔案局財務(wù)收支情況進行監(jiān)督檢查。2.加強對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，財務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，不得參與設(shè)立和使用“小金庫”。3.強化對重點崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，定期進行輪崗交流，防范財務(wù)風(fēng)險。（二）外部監(jiān)督1.主動接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門開展工作。2.按照要求及時提供財務(wù)資料和相關(guān)信息，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）舉報制度1.設(shè)立舉報電話、郵箱等舉報渠道，接受社會各界對檔案局“小金庫”問題的舉報。2.對舉報信息要及時進行登記、核實和處理，并為舉報人保密。對經(jīng)查實的舉報有功人員，給予適當(dāng)獎勵。四、責(zé)任追究制度（一）責(zé)任界定1.對設(shè)立和使用“小金庫”的直接責(zé)任人員，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處分。2.對因管理不善導(dǎo)致“小金庫”問題發(fā)生的相關(guān)部門和單位負(fù)責(zé)人，要追究其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)令改正，追回“小金庫”資金。2.警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等黨紀(jì)政紀(jì)處分。3.依法追究刑事責(zé)任。（三）責(zé)任追究程序1.發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題后，由內(nèi)部監(jiān)督小組或相關(guān)部門進行初步調(diào)查核實。2.根據(jù)調(diào)查核實情況，提出責(zé)任追究建議，報檔案局黨組研究決定。3.按照規(guī)定程序?qū)ω?zé)任人員進行責(zé)任追究，并將處理結(jié)果進行通報。五、教育與培訓(xùn)制度（一）財經(jīng)法規(guī)教育1.定期組織全局干部職工學(xué)習(xí)國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，提高干部職工的法律意識和依法理財能力。2.邀請專家學(xué)者或相關(guān)部門人員進行財經(jīng)法規(guī)專題講座，解讀最新政策法規(guī)，增強干部職工對財經(jīng)法規(guī)的理解和掌握。（二）財務(wù)知識培訓(xùn)1.加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，定期組織參加財政部門舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2.針對全局干部職工開展財務(wù)知識培訓(xùn)，普