(2025年)風(fēng)險(xiǎn)控制試題及解析及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分）1.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的范疇？A.市場(chǎng)利率波動(dòng)導(dǎo)致債券價(jià)格下跌B.借款人無(wú)法按時(shí)償還貸款本息C.自然災(zāi)害導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失D.匯率變動(dòng)使得企業(yè)外匯資產(chǎn)價(jià)值變化解析：信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。選項(xiàng)A屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)利率波動(dòng)影響債券價(jià)格；選項(xiàng)C屬于自然風(fēng)險(xiǎn)，是由自然災(zāi)害引發(fā)的；選項(xiàng)D屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)，是匯率變動(dòng)帶來(lái)的影響。而選項(xiàng)B中借款人無(wú)法按時(shí)償還貸款本息，符合信用風(fēng)險(xiǎn)的定義。答案：B2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要目的是？A.消除所有風(fēng)險(xiǎn)B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源C.確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度D.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略解析：風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全消除的，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源只是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一個(gè)環(huán)節(jié)，并非主要目的，選項(xiàng)B不準(zhǔn)確。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后的步驟，選項(xiàng)D不符合。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生的可能性以及可能造成的影響程度進(jìn)行確定，選項(xiàng)C正確。答案：C3.在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，核心一級(jí)資本充足率的最低要求是？A.4%B.4.5%C.6%D.8%解析：巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定，核心一級(jí)資本充足率的最低要求為4.5%。選項(xiàng)A的4%不是核心一級(jí)資本充足率的最低要求；選項(xiàng)C的6%是一級(jí)資本充足率的要求；選項(xiàng)D的8%是總資本充足率的要求。答案：B4.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分散化的說(shuō)法，正確的是？A.只要投資的資產(chǎn)數(shù)量足夠多，就可以完全消除風(fēng)險(xiǎn)B.風(fēng)險(xiǎn)分散化只能降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C.風(fēng)險(xiǎn)分散化可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)D.風(fēng)險(xiǎn)分散化對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)都沒(méi)有影響解析：即使投資的資產(chǎn)數(shù)量很多，也不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橄到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法通過(guò)分散投資消除的，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)分散化主要是降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)能為力的，選項(xiàng)B和D錯(cuò)誤，選項(xiàng)C正確。答案：C5.某企業(yè)面臨原材料價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)屬于？A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。原材料價(jià)格上漲屬于商品價(jià)格的變動(dòng)，所以該風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過(guò)程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主體對(duì)環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的可能性及其損失。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)如前面所述是借款人或交易對(duì)手違約的風(fēng)險(xiǎn)。答案：B6.以下哪種方法不屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋的措施？A.抵押B.擔(dān)保C.保險(xiǎn)D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避解析：風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率或影響程度。抵押、擔(dān)保和保險(xiǎn)都可以在一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失，屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。而風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指通過(guò)回避風(fēng)險(xiǎn)源，從而避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或減輕損失，它與風(fēng)險(xiǎn)緩釋是不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。答案：D7.在VaR計(jì)算中，置信水平為95%，持有期為10天，意味著？A.在未來(lái)10天內(nèi)，有95%的可能性損失不會(huì)超過(guò)VaR值B.在未來(lái)10天內(nèi)，有5%的可能性損失不會(huì)超過(guò)VaR值C.在未來(lái)95天內(nèi)，有10天的損失不會(huì)超過(guò)VaR值D.在未來(lái)95天內(nèi)，有10天的損失會(huì)超過(guò)VaR值解析：VaR（ValueatRisk）即風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。置信水平為95%，持有期為10天，表示在未來(lái)10天內(nèi)，有95%的可能性損失不會(huì)超過(guò)VaR值。答案：A8.某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)為100億元，負(fù)債為80億元，則該銀行的資本充足率為？（假設(shè)資本為20億元）A.20%B.25%C.80%D.125%解析：資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。這里簡(jiǎn)單計(jì)算，資本充足率=資本/資產(chǎn)×100%=20/100×100%=20%。答案：A9.下列關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是？A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)獲得或者無(wú)法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)只會(huì)影響商業(yè)銀行的短期償債能力，不會(huì)影響其長(zhǎng)期發(fā)展D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能由資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配引起解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)影響商業(yè)銀行的短期償債能力，若長(zhǎng)期得不到有效解決，也會(huì)對(duì)其長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響，甚至可能導(dǎo)致銀行倒閉。選項(xiàng)A、B、D對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的描述都是正確的。答案：C10.風(fēng)險(xiǎn)文化的核心是？A.風(fēng)險(xiǎn)管理理念B.風(fēng)險(xiǎn)管理制度C.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)D.風(fēng)險(xiǎn)管理流程解析：風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的核心。風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理流程都是圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理理念來(lái)構(gòu)建和實(shí)施的。答案：A11.對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，以下哪種資產(chǎn)的流動(dòng)性最強(qiáng)？A.固定資產(chǎn)B.貸款C.現(xiàn)金D.長(zhǎng)期債券解析：流動(dòng)性是指資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力?，F(xiàn)金本身就是貨幣，不需要變現(xiàn)過(guò)程，具有最強(qiáng)的流動(dòng)性。固定資產(chǎn)變現(xiàn)難度大，時(shí)間長(zhǎng)，流動(dòng)性較差；貸款通常有一定的期限，變現(xiàn)需要滿足一定條件，流動(dòng)性不如現(xiàn)金；長(zhǎng)期債券雖然可以在市場(chǎng)上交易，但也存在價(jià)格波動(dòng)和交易成本等問(wèn)題，流動(dòng)性也不如現(xiàn)金。答案：C12.在壓力測(cè)試中，情景分析是指？A.分析單一風(fēng)險(xiǎn)因素變化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響B(tài).分析多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)變化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響C.分析宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響D.分析微觀經(jīng)濟(jì)因素變化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響解析：情景分析是假設(shè)分析多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，而不是單一風(fēng)險(xiǎn)因素，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。宏觀經(jīng)濟(jì)因素和微觀經(jīng)濟(jì)因素只是風(fēng)險(xiǎn)因素的一部分，不能全面概括情景分析的含義，選項(xiàng)C和D不準(zhǔn)確。答案：B13.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)的說(shuō)法，正確的是？A.信用評(píng)級(jí)越高，違約風(fēng)險(xiǎn)越低B.信用評(píng)級(jí)只適用于企業(yè)，不適用于個(gè)人C.信用評(píng)級(jí)是由政府部門統(tǒng)一進(jìn)行的D.信用評(píng)級(jí)不會(huì)受到經(jīng)濟(jì)周期的影響解析：信用評(píng)級(jí)是對(duì)債務(wù)人如期足額償還債務(wù)本息的能力和意愿的綜合評(píng)價(jià)，信用評(píng)級(jí)越高，說(shuō)明債務(wù)人的信用狀況越好，違約風(fēng)險(xiǎn)越低，選項(xiàng)A正確。信用評(píng)級(jí)既適用于企業(yè)，也適用于個(gè)人，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。信用評(píng)級(jí)通常由專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，而不是政府部門統(tǒng)一進(jìn)行，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)周期會(huì)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用狀況產(chǎn)生影響，從而影響信用評(píng)級(jí)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。答案：A14.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為60%，則其權(quán)益乘數(shù)為？A.1.67B.2.5C.0.6D.1.4解析：權(quán)益乘數(shù)=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率），已知資產(chǎn)負(fù)債率為60%，則權(quán)益乘數(shù)=1/（1-60%）=1/0.4=2.5。答案：B15.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)考慮了損失的分布情況？A.方差B.標(biāo)準(zhǔn)差C.半方差D.以上都是解析：方差和標(biāo)準(zhǔn)差是衡量數(shù)據(jù)離散程度的指標(biāo)，它們對(duì)所有偏離均值的情況都進(jìn)行了考慮，沒(méi)有區(qū)分正向和負(fù)向的偏離。半方差則只考慮了低于均值的部分，也就是損失的部分，它更關(guān)注損失的分布情況。同時(shí)，方差和標(biāo)準(zhǔn)差在一定程度上也能反映數(shù)據(jù)（包括損失數(shù)據(jù)）的分布特征。所以以上三種指標(biāo)都在不同程度上考慮了損失的分布情況。答案：D16.商業(yè)銀行的核心存款是指？A.短期存款B.長(zhǎng)期存款C.相對(duì)穩(wěn)定的存款D.大額存款解析：核心存款是商業(yè)銀行存款中最穩(wěn)定的部分，具有相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)，通常對(duì)利率敏感性較低。短期存款和長(zhǎng)期存款只是從期限角度劃分，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)核心存款的本質(zhì)特征。大額存款也不一定就是核心存款，它可能只是一次性的大筆資金存入。答案：C17.風(fēng)險(xiǎn)偏好是指？A.企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平B.企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平C.企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平D.企業(yè)避免承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平解析：風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量和類型，也就是企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平更多地與企業(yè)的實(shí)力和資源等因素有關(guān)；企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平是實(shí)際發(fā)生的情況；企業(yè)避免承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念不符。答案：A18.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要作用是？A.識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小C.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)的變化情況D.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施解析：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的跟蹤、分析和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的任務(wù)，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)之后的步驟，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。答案：C19.以下哪種金融衍生品可以用于對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)？A.外匯期貨B.股票期權(quán)C.利率互換D.商品期貨解析：利率互換是一種互換合約，雙方同意在未來(lái)的一定期限內(nèi)根據(jù)同種貨幣的同樣的名義本金交換現(xiàn)金流，其中一方的現(xiàn)金流根據(jù)浮動(dòng)利率計(jì)算出來(lái)，而另一方，現(xiàn)金流根據(jù)固定利率計(jì)算。它可以幫助企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)對(duì)沖利率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。外匯期貨主要用于對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)；股票期權(quán)主要用于對(duì)沖股票價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；商品期貨主要用于對(duì)沖商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。答案：C20.某投資組合由A、B兩種資產(chǎn)組成，A資產(chǎn)的權(quán)重為0.6，預(yù)期收益率為10%，B資產(chǎn)的權(quán)重為0.4，預(yù)期收益率為15%，則該投資組合的預(yù)期收益率為？A.11%B.12%C.13%D.14%解析：投資組合的預(yù)期收益率=資產(chǎn)A的權(quán)重×資產(chǎn)A的預(yù)期收益率+資產(chǎn)B的權(quán)重×資產(chǎn)B的預(yù)期收益率=0.6×10%+0.4×15%=6%+6%=12%。答案：B21.下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的高級(jí)計(jì)量法的說(shuō)法，正確的是？A.高級(jí)計(jì)量法不需要考慮內(nèi)部損失數(shù)據(jù)B.高級(jí)計(jì)量法是一種定性的方法C.高級(jí)計(jì)量法可以更加準(zhǔn)確地計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本D.高級(jí)計(jì)量法對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平要求較低解析：高級(jí)計(jì)量法是一種基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，它是一種定量的方法，能夠更加準(zhǔn)確地計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，但對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平要求較高。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，高級(jí)計(jì)量法需要考慮內(nèi)部損失數(shù)據(jù)；選項(xiàng)B錯(cuò)誤，它是定量方法；選項(xiàng)D錯(cuò)誤，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平要求高。答案：C22.信用評(píng)分模型是一種？A.定性的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法B.定量的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法C.綜合的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法D.主觀的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法解析：信用評(píng)分模型是利用統(tǒng)計(jì)方法和數(shù)學(xué)模型，根據(jù)借款人的各種特征和歷史數(shù)據(jù)，計(jì)算出一個(gè)信用分?jǐn)?shù)，以此來(lái)評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，屬于定量的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。它不是定性的，定性方法更多依賴主觀判斷；也不是主觀的，它是基于客觀數(shù)據(jù)和模型計(jì)算的；雖然也有一定的綜合性，但主要特點(diǎn)是定量。答案：B23.銀行的流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的計(jì)算公式為？A.優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30日的現(xiàn)金凈流出量B.未來(lái)30日的現(xiàn)金凈流出量/優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備C.優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)90日的現(xiàn)金凈流出量D.未來(lái)90日的現(xiàn)金凈流出量/優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備解析：流動(dòng)性覆蓋率（LCR）旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。其計(jì)算公式為優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30日的現(xiàn)金凈流出量。答案：A24.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)限額管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是？A.風(fēng)險(xiǎn)限額管理是一種事前控制措施B.風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以有效控制風(fēng)險(xiǎn)敞口C.風(fēng)險(xiǎn)限額管理不需要考慮風(fēng)險(xiǎn)承受能力D.風(fēng)險(xiǎn)限額管理需要定期進(jìn)行調(diào)整和更新解析：風(fēng)險(xiǎn)限額管理是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制的措施，能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)敞口。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定必須考慮銀行或企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并且需要根據(jù)市場(chǎng)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素定期進(jìn)行調(diào)整和更新。所以選項(xiàng)C說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：C25.某銀行的凈利息收益率為3%，非利息收入占總收入的比例為20%，則該銀行的總收益率為？（假設(shè)其他成本忽略不計(jì)）A.3%B.3.75%C.20%D.23%解析：設(shè)總收入為1，凈利息收入=總收入×（1-非利息收入占比）×凈利息收益率=1×（1-20%）×3%=0.024，非利息收入=1×20%=0.2，總收益率=（凈利息收入+非利息收入）/總收入=（0.024+0.2）/1=0.224，約為22.4%，這里沒(méi)有完全符合的答案，但如果按照簡(jiǎn)單思路，假設(shè)總收益率由凈利息收益率和非利息收入占比加權(quán)平均，總收益率=3%×（1-20%）+20%=22.4%，最接近的是23%。答案：D26.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的范疇？A.媒體負(fù)面報(bào)道導(dǎo)致企業(yè)形象受損B.產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致客戶投訴C.員工違規(guī)操作導(dǎo)致企業(yè)損失D.以上都是解析：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。媒體負(fù)面報(bào)道會(huì)直接影響企業(yè)在公眾中的形象；產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)客戶投訴，也會(huì)損害企業(yè)聲譽(yù)；員工違規(guī)操作導(dǎo)致企業(yè)損失，同樣可能引起外界對(duì)企業(yè)管理和運(yùn)營(yíng)能力的質(zhì)疑，影響聲譽(yù)。所以以上情況都屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的范疇。答案：D27.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指？A.通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)暴露來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)B.將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他方C.接受風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)損失D.避免從事可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。選項(xiàng)A是風(fēng)險(xiǎn)降低的做法；選項(xiàng)C是風(fēng)險(xiǎn)接受的概念；選項(xiàng)D是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的定義。答案：B28.下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度指標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是？A.久期衡量的是債券價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)的敏感度B.凸性是對(duì)久期的一種補(bǔ)充，考慮了利率變動(dòng)對(duì)債券價(jià)格影響的非線性關(guān)系C.德爾塔（Delta）衡量的是期權(quán)價(jià)格對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的敏感度D.伽馬（Gamma）衡量的是期權(quán)價(jià)格對(duì)波動(dòng)率變動(dòng)的敏感度解析：伽馬（Gamma）衡量的是期權(quán)德爾塔（Delta）對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的敏感度，而不是期權(quán)價(jià)格對(duì)波動(dòng)率變動(dòng)的敏感度。衡量期權(quán)價(jià)格對(duì)波動(dòng)率變動(dòng)敏感度的是維加（Vega）。選項(xiàng)A、B、C對(duì)久期、凸性和德爾塔的描述都是正確的。答案：D29.某企業(yè)的流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率為1.5，存貨為50萬(wàn)元，則該企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)為？A.100萬(wàn)元B.150萬(wàn)元C.200萬(wàn)元D.250萬(wàn)元解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債。設(shè)流動(dòng)負(fù)債為x，已知流動(dòng)比率為2，則流動(dòng)資產(chǎn)=2x，又已知速動(dòng)比率為1.5，存貨為50萬(wàn)元，可得（2x-50）/x=1.5，2x-50=1.5x，0.5x=50，x=100萬(wàn)元，所以流動(dòng)資產(chǎn)=2x=200萬(wàn)元。答案：C30.風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的核心是？A.董事會(huì)B.高級(jí)管理層C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門D.內(nèi)部審計(jì)部門解析：董事會(huì)是銀行公司治理的決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，是風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的核心。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有（）A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，所以利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)都屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。答案：ABCD2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括（）A.定性評(píng)估方法B.定量評(píng)估方法C.綜合評(píng)估方法D.情景分析方法解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法有定性評(píng)估方法，如專家判斷法等；定量評(píng)估方法，如統(tǒng)計(jì)模型法等；綜合評(píng)估方法是將定性和定量方法結(jié)合起來(lái)；情景分析方法也是常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，通過(guò)設(shè)定不同情景來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。答案：ABCD3.商業(yè)銀行的資本包括（）A.核心一級(jí)資本B.其他一級(jí)資本C.二級(jí)資本D.三級(jí)資本解析：根據(jù)巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行的資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本，沒(méi)有三級(jí)資本的說(shuō)法。答案：ABC4.信用風(fēng)險(xiǎn)的管理措施包括（）A.信用評(píng)級(jí)B.授信審批C.貸款擔(dān)保D.信用衍生工具解析：信用評(píng)級(jí)可以對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，為授信決策提供依據(jù)；授信審批是對(duì)借款人的借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，控制信用風(fēng)險(xiǎn)；貸款擔(dān)?？梢栽诮杩钊诉`約時(shí)減少損失；信用衍生工具如信用違約互換等可以轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。答案：ABCD5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源包括（）A.資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配B.市場(chǎng)流動(dòng)性不足C.信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的流動(dòng)性問(wèn)題D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的流動(dòng)性問(wèn)題解析：資產(chǎn)和負(fù)債期限錯(cuò)配可能導(dǎo)致銀行在需要資金時(shí)無(wú)法及時(shí)獲得，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)流動(dòng)性不足會(huì)使銀行難以在市場(chǎng)上變現(xiàn)資產(chǎn)獲取資金；信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致借款人違約，可能影響銀行資金回籠，引發(fā)流動(dòng)性問(wèn)題；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致客戶擠兌等情況，也會(huì)引發(fā)流動(dòng)性問(wèn)題。答案：ABCD6.風(fēng)險(xiǎn)文化的構(gòu)成要素包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)管理理念B.風(fēng)險(xiǎn)管理制度C.風(fēng)險(xiǎn)管理行為D.風(fēng)險(xiǎn)管理人員解析：風(fēng)險(xiǎn)文化包括風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理行為等要素。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是核心，制度是保障，行為是理念和制度的具體體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的主體，但不是風(fēng)險(xiǎn)文化的構(gòu)成要素。答案：ABC7.以下屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的有（）A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件D.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的范疇。答案：ABCD8.在壓力測(cè)試中，常用的情景設(shè)定方法有（）A.歷史情景法B.專家情景法C.統(tǒng)計(jì)情景法D.極端情景法解析：在壓力測(cè)試中，歷史情景法是基于過(guò)去發(fā)生的重大事件設(shè)定情景；專家情景法依靠專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷設(shè)定情景；統(tǒng)計(jì)情景法通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析來(lái)構(gòu)建情景；極端情景法設(shè)定極端不利的情景。這些都是常用的情景設(shè)定方法。答案：ABCD9.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分散化的表述，正確的有（）A.可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)B.可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C.資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，分散效果越好D.投資組合中的資產(chǎn)數(shù)量越多，分散效果越好，但有一定限度解析：風(fēng)險(xiǎn)分散化主要降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)無(wú)效，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。資產(chǎn)之間相關(guān)性越低，通過(guò)分散投資降低風(fēng)險(xiǎn)的效果越好；投資組合中資產(chǎn)數(shù)量增加可以降低風(fēng)險(xiǎn)，但當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量達(dá)到一定程度后，分散效果的提升會(huì)逐漸減弱，有一定限度。答案：BCD10.風(fēng)險(xiǎn)限額的類型包括（）A.交易限額B.風(fēng)險(xiǎn)限額C.止損限額D.流動(dòng)性限額解析：風(fēng)險(xiǎn)限額的類型包括交易限額，限制交易的規(guī)模；風(fēng)險(xiǎn)限額，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)的容忍度；止損限額，當(dāng)損失達(dá)到一定程度時(shí)停止交易；流動(dòng)性限額，控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。答案：ABCD三、判斷題（每題1分，共10分）1.風(fēng)險(xiǎn)就是損失的可能性，只要有損失的可能就存在風(fēng)險(xiǎn)。（）解析：風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性，不僅僅是損失的可能性，還包括收益的可能性。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤2.資本充足率越高，銀行的安全性就越高，因此銀行應(yīng)盡量提高資本充足率。（）解析：資本充足率過(guò)高，可能意味著銀行資金使用效率低下，未能充分利用資金進(jìn)行盈利活動(dòng)。銀行需要在安全性和盈利性之間進(jìn)行平衡，而不是單純追求高資本充足率。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤3.信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于貸款業(yè)務(wù)中。（）解析：信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于貸款業(yè)務(wù)中，還存在于債券投資、貿(mào)易融資、信用卡業(yè)務(wù)等多種業(yè)務(wù)中，只要涉及到交易對(duì)手的信用問(wèn)題，就可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散化完全消除。（）解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素等引起的，無(wú)法通過(guò)分散投資來(lái)完全消除。風(fēng)險(xiǎn)分散化主要降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤5.操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由外部事件引起的，與內(nèi)部管理無(wú)關(guān)。（）解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部管理不善是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一，并非只由外部事件引起。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤6.風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。（）解析：風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，而不是實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平受到多種因素影響，可能與風(fēng)險(xiǎn)偏好不一致。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤7.流動(dòng)性覆蓋率（LCR）要求商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備能夠滿足未來(lái)90日的現(xiàn)金凈流出量。（）解析：流動(dòng)性覆蓋率（LCR）要求商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備能夠滿足未來(lái)30日的現(xiàn)金凈流出量，而不是90日。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤8.信用評(píng)分模型是一種主觀的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。（）解析：信用評(píng)分模型是利用統(tǒng)計(jì)方法和數(shù)學(xué)模型，根據(jù)客觀數(shù)據(jù)計(jì)算信用分?jǐn)?shù)來(lái)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，屬于定量的、客觀的評(píng)估方法，不是主觀的。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤9.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是將風(fēng)險(xiǎn)全部消除。（）解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移只是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他方，風(fēng)險(xiǎn)本身并沒(méi)有消除，只是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體發(fā)生了變化。所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：錯(cuò)誤10.在VaR計(jì)算中，置信水平越高，VaR值越大。（）解析：在其他條件不變的情況下，置信水平越高，意味著在該置信水平下允許的損失可能性越小，所以VaR值越大。所以該說(shuō)法正確。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要步驟。答案：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下步驟：（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過(guò)各種方法，如問(wèn)卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)訪談、數(shù)據(jù)分析等，識(shí)別企業(yè)或組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)事件。這是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)行后續(xù)的評(píng)估。（2）風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，包括確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能造成的影響程度?？梢圆捎枚ㄐ苑治龇椒?，如專家判斷、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等；也可以采用定量分析方法，如統(tǒng)計(jì)模型、模擬分析等。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：將風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)或風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行比較，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和重要性程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，以便確定優(yōu)先處理的風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果以書面報(bào)告的形式呈現(xiàn)給相關(guān)的決策者和利益相關(guān)者。報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法和結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)論以及建議的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。2.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施。答案：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施包括：（1）建立流動(dòng)性管理體系：設(shè)立專門的流動(dòng)性管理部門，明確各部門在流動(dòng)性管理中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全流動(dòng)性管理制度和流程。（2）流動(dòng)性監(jiān)測(cè)和預(yù)警：建立流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，如流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率等，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行的流動(dòng)性狀況。同時(shí)，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)流動(dòng)性指標(biāo)接近或突破閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（3）資產(chǎn)負(fù)債管理：合理安排資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，避免期限錯(cuò)配。增加流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)儲(chǔ)備，如現(xiàn)金、國(guó)債等；優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高核心存款的比例，降低對(duì)短期批發(fā)性融資的依賴。（4）壓力測(cè)試：定期進(jìn)行流動(dòng)性壓力測(cè)試，設(shè)定不同的壓力情景，評(píng)估銀行在極端情況下的流動(dòng)性狀況。根據(jù)壓力測(cè)試的結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的流動(dòng)性危機(jī)。（5）融資管理：拓展多元化的融資渠道，與不同的金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，確保在需要時(shí)能夠及時(shí)獲得資金。同時(shí)，合理確定融資規(guī)模和融資成本，避免過(guò)度融資或融資成本過(guò)高。（6）應(yīng)急計(jì)劃：制定完善的流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，明確在流動(dòng)性危機(jī)發(fā)生時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任分工。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括資金籌集渠道、資產(chǎn)變現(xiàn)計(jì)劃、與監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)等內(nèi)容，并定期進(jìn)行演練和更新。五、論述題（每題20分，共20分）論述企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、目標(biāo)和實(shí)施步驟。答案：企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次和部門的，用于識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)的，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程。它強(qiáng)調(diào)全面性，涵蓋了企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，而不是只關(guān)注某一類或幾類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)的各個(gè)層面和業(yè)務(wù)流程，從高層戰(zhàn)略決策到基層業(yè)務(wù)操作，都需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，風(fēng)險(xiǎn)