一、目的為規(guī)范公司重大事項(xiàng)的決策、執(zhí)行與監(jiān)督管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障公司及股東合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各分公司、子公司（以下簡稱“各單位”）在經(jīng)營管理過程中涉及的重大事項(xiàng)的監(jiān)督管理。各單位應(yīng)參照本制度，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定實(shí)施細(xì)則，確保重大事項(xiàng)監(jiān)督工作全覆蓋。三、重大事項(xiàng)的界定本制度所指“重大事項(xiàng)”，是對公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展或股東權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，主要包括但不限于：1.戰(zhàn)略規(guī)劃類：公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整、主營業(yè)務(wù)方向重大變更、核心業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型等；2.資本運(yùn)作類：對外投資（含股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資等）、并購重組、資產(chǎn)處置（含重大資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓）、發(fā)行債券或股票等融資行為；3.經(jīng)營管理類：年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的重大調(diào)整、重大合同（單筆金額達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或?qū)?jīng)營有重大影響）的簽訂與履行、核心技術(shù)或知識產(chǎn)權(quán)的重大處置；4.組織人事類：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任免與薪酬調(diào)整，關(guān)鍵崗位人員的重大變動(dòng)，員工持股計(jì)劃、股權(quán)激勵(lì)方案的制定與實(shí)施；5.風(fēng)險(xiǎn)事件類：重大訴訟仲裁、安全生產(chǎn)事故、重大輿情危機(jī)、突發(fā)性重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（如監(jiān)管部門調(diào)查、行政處罰等）；6.其他類：公司章程規(guī)定或董事會(huì)認(rèn)定的其他對公司產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。四、監(jiān)督機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）監(jiān)事會(huì)作為公司法定監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依法對公司重大事項(xiàng)的決策程序、執(zhí)行情況及董事、高管履職行為進(jìn)行監(jiān)督：審查重大事項(xiàng)決策的合規(guī)性，監(jiān)督?jīng)Q策是否符合法律法規(guī)、公司章程及內(nèi)部制度要求；列席董事會(huì)、股東會(huì)等重大決策會(huì)議，對會(huì)議程序及決議內(nèi)容的合法性、合理性提出監(jiān)督意見；對重大事項(xiàng)執(zhí)行過程中的違規(guī)行為，有權(quán)要求責(zé)任主體整改，并向股東會(huì)報(bào)告監(jiān)督情況。（二）審計(jì)部門作為內(nèi)部獨(dú)立監(jiān)督部門，對重大事項(xiàng)的全流程開展審計(jì)監(jiān)督：事前審計(jì)：對重大事項(xiàng)的可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等進(jìn)行合規(guī)性與效益性審計(jì)，出具審計(jì)意見；事中審計(jì)：跟蹤重大事項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)度，檢查資源投入、合同履行、資金使用等是否與決策要求一致；事后審計(jì)：對重大事項(xiàng)的實(shí)施效果、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。（三）紀(jì)檢監(jiān)察部門（或合規(guī)管理部門）針對重大事項(xiàng)中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)開展監(jiān)督：監(jiān)督重大事項(xiàng)決策與執(zhí)行過程中是否存在利益輸送、濫用職權(quán)、違反廉潔紀(jì)律等行為；受理員工及外部對重大事項(xiàng)的舉報(bào)，開展調(diào)查并提出處理建議；推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)，對重大事項(xiàng)相關(guān)人員開展合規(guī)培訓(xùn)與警示教育。五、監(jiān)督流程與要求（一）決策前監(jiān)督1.合規(guī)性審查：重大事項(xiàng)發(fā)起部門應(yīng)提前將方案（含可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評估、法律意見書等）提交法務(wù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門審查，確保方案合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控；2.信息披露核查：若涉及上市公司信息披露，證券事務(wù)部門需提前核查方案是否符合信息披露要求，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；3.監(jiān)督機(jī)構(gòu)介入：監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門可根據(jù)事項(xiàng)重要性，提前介入方案論證，提出監(jiān)督建議。（二）決策中監(jiān)督1.會(huì)議監(jiān)督：監(jiān)督機(jī)構(gòu)列席重大事項(xiàng)決策會(huì)議（如董事會(huì)、股東會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等），檢查決策程序是否符合規(guī)定（如參會(huì)人數(shù)、表決方式、回避制度等）；2.決議審查：對決策會(huì)議形成的決議進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)關(guān)注決議內(nèi)容是否與方案一致、是否存在越權(quán)決策等問題。（三）決策后監(jiān)督1.執(zhí)行跟蹤：審計(jì)部門會(huì)同業(yè)務(wù)主管部門，定期跟蹤重大事項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)度，形成《重大事項(xiàng)執(zhí)行監(jiān)督報(bào)告》，向管理層及監(jiān)事會(huì)匯報(bào)；2.問題整改：對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的偏差（如進(jìn)度滯后、資金超支、風(fēng)險(xiǎn)失控等），監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改效果；3.后評價(jià)機(jī)制：重大事項(xiàng)完成后（或達(dá)到階段性目標(biāo)），審計(jì)部門牽頭開展后評價(jià)，分析決策與執(zhí)行的合理性，為后續(xù)同類事項(xiàng)提供參考。六、違規(guī)處理與責(zé)任追究對重大事項(xiàng)決策、執(zhí)行過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重，采取以下處理措施：整改要求：對程序瑕疵、執(zhí)行偏差等問題，責(zé)令責(zé)任部門限期整改，整改情況需向監(jiān)督機(jī)構(gòu)書面反饋；問責(zé)處理：對因失職、瀆職導(dǎo)致重大損失或不良影響的，視情節(jié)給予行政處分（如警告、記過、降職等）、經(jīng)濟(jì)處罰（扣減績效獎(jiǎng)金、賠償損失等）；法律追責(zé)：對涉嫌違法犯罪的行為，移交司法機(jī)關(guān)處理；涉及信息披露違規(guī)的，配合監(jiān)管部門調(diào)查并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。七、附則1.本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜按法律法規(guī)及公司章程執(zhí)行；2.本制度自發(fā)布之日起施行，原相關(guān)制度與本制度沖突