PAGE村財(cái)務(wù)檔案公章管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)村財(cái)務(wù)檔案和公章的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障村集體資產(chǎn)安全，維護(hù)村民的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本村實(shí)際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本村范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)檔案管理和公章使用管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)檔案和公章管理合法合規(guī)。2.規(guī)范有序原則：建立健全各項(xiàng)管理制度和操作流程，使財(cái)務(wù)檔案和公章管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。3.安全保密原則：確保財(cái)務(wù)檔案和公章的安全，防止信息泄露和濫用。4.便民高效原則：在保證管理規(guī)范的前提下，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率，方便村民辦事。二、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.各類會(huì)計(jì)憑證，包括原始憑證和記賬憑證。2.會(huì)計(jì)賬簿，如總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。4.財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告。5.財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。6.其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件、資料，如合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理1.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序，連同所附的原始憑證折疊整齊，按期裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起訖日期、起訖號(hào)碼、記賬憑證張數(shù)和附件張數(shù)等。2.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。年度終了，應(yīng)將各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的第一行余額欄內(nèi)填寫(xiě)上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按月、季、年編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。年度終了，應(yīng)將全年財(cái)務(wù)報(bào)表裝訂成冊(cè)，并加蓋公章。4.其他財(cái)務(wù)文件資料應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理，分類歸檔。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案柜、防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等設(shè)施，確保檔案安全。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和檔案管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉檔案管理業(yè)務(wù)。3.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。一般會(huì)計(jì)憑證、賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。4.檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并做好記錄。（四）檔案查閱1.本村村民、村集體經(jīng)濟(jì)組織成員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)村負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱申請(qǐng)表應(yīng)注明查閱內(nèi)容、查閱目的、查閱時(shí)間等。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案保管人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出檔案室。查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞檔案。3.外單位因工作需要查閱本村財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)村負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱內(nèi)容涉及重要財(cái)務(wù)信息的，應(yīng)經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，并簽訂保密協(xié)議。（五）檔案借閱1.本村村民、村集體經(jīng)濟(jì)組織成員因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)借閱申請(qǐng)表，經(jīng)村負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可借閱。借閱申請(qǐng)表應(yīng)注明借閱內(nèi)容、借閱目的、借閱時(shí)間、歸還時(shí)間等。2.借閱檔案時(shí)，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，由檔案保管人員登記借閱檔案的名稱、數(shù)量、借閱時(shí)間、歸還時(shí)間等信息，并由借閱人員簽字確認(rèn)。3.借閱人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還檔案，如遇特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。借閱人員歸還檔案時(shí)，檔案保管人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檔案的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因，追究借閱人員的責(zé)任。（六）檔案銷毀1.財(cái)務(wù)檔案保管期滿，需要銷毀的，應(yīng)由檔案保管人員提出銷毀意見(jiàn)，編制銷毀清冊(cè)，列明銷毀檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。2.銷毀清冊(cè)應(yīng)經(jīng)村負(fù)責(zé)人審核簽字，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。3.銷毀財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)由村負(fù)責(zé)人、檔案保管人員、監(jiān)銷人員共同進(jìn)行監(jiān)銷。監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽字，并注明銷毀日期。三、公章管理（一）公章種類1.村黨支部公章。2.村民委員會(huì)公章。3.村集體經(jīng)濟(jì)組織公章。4.其他需要刻制的公章。（二）公章刻制1.公章的刻制應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。由村負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，到公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位刻制。2.刻制公章時(shí)，應(yīng)提供單位名稱、法定代表人姓名、公章樣式等相關(guān)資料，并與刻章單位簽訂刻章合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.公章刻制完成后，應(yīng)及時(shí)到公安機(jī)關(guān)備案，并將備案回執(zhí)交回本村存檔。（三）公章保管1.公章應(yīng)指定專人保管，保管人員應(yīng)具備責(zé)任心強(qiáng)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)等條件。2.公章保管人員應(yīng)將公章存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、鐵皮柜等，并設(shè)置必要的防盜、防火、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施。3.公章保管人員不得擅自將公章轉(zhuǎn)借他人使用，如遇特殊情況需要借用的，應(yīng)經(jīng)村負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理借用手續(xù)。借用人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還公章，如遇特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。（四）公章使用1.使用公章應(yīng)填寫(xiě)用章申請(qǐng)表，注明用章內(nèi)容、用章目的、用章時(shí)間等。用章申請(qǐng)表應(yīng)由申請(qǐng)用章單位或個(gè)人簽字，并經(jīng)村負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.用章時(shí)，應(yīng)在公章使用登記簿上登記用章日期、用章內(nèi)容、用章人姓名、批準(zhǔn)人姓名等信息，并由用章人簽字確認(rèn)。3.公章使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得超出規(guī)定的使用范圍和用途使用公章。嚴(yán)禁在空白紙張、空白介紹信、空白合同等上面加蓋公章。4.涉及重大事項(xiàng)或重要文件的用章，應(yīng)經(jīng)村黨支部、村民委員會(huì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織聯(lián)席會(huì)議研究決定，并按照規(guī)定程序進(jìn)行用章。（五）公章廢止1.因機(jī)構(gòu)撤銷、合并、更名等原因需要廢止公章的，應(yīng)及時(shí)將廢止的公章交回上級(jí)主管部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.廢止的公章應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。如需銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀，并做好記錄。（六）公章掛失1.公章如有遺失、被盜或損壞等情況，應(yīng)立即向村負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)采取措施進(jìn)行掛失。2.掛失時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)公章掛失申請(qǐng)表，注明公章名稱、遺失時(shí)間、遺失地點(diǎn)等信息，并經(jīng)村負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.掛失后，應(yīng)及時(shí)到公安機(jī)關(guān)備案，并在本村范圍內(nèi)發(fā)布公告，聲明原公章作廢。同時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序重新刻制公章。四、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查主體本村成立由村黨支部、村民委員會(huì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織成員代表等組成的監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)村財(cái)務(wù)檔案和公章管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.財(cái)務(wù)檔案管理是否符合本制度的規(guī)定，包括檔案的整理、保管、查閱、借閱、銷毀等環(huán)節(jié)。2.公章管理是否符合本制度的規(guī)定，包括公章的刻制、保管、使用、廢止、掛失等環(huán)節(jié)。3.財(cái)務(wù)檔案和公章管理人員是否履行職責(zé)，是否存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：監(jiān)督小組應(yīng)定期對(duì)村財(cái)務(wù)檔案和公章管理工作進(jìn)行檢查，每年不少于[X]次。2.不定期抽查：監(jiān)督小組可根據(jù)工作需要，不定期對(duì)村財(cái)務(wù)檔案和公章管理工作進(jìn)行抽查。3.專項(xiàng)檢查：針對(duì)群眾反映強(qiáng)烈、問(wèn)題較多的財(cái)務(wù)檔案和公章管理問(wèn)題，監(jiān)督小組可組織專項(xiàng)檢查。（四）問(wèn)題處理1.監(jiān)督小組在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改。2.對(duì)違反本制度規(guī)定的單位或個(gè)人，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、責(zé)令改正