2026年融資租賃項目助理筆試題及解析一、單選題（共5題，每題2分，共10分）1.融資租賃業(yè)務(wù)的核心特征是？A.直接提供資金支持B.擁有租賃物所有權(quán)并承擔(dān)風(fēng)險C.僅作為中介協(xié)調(diào)融資D.享受租賃物產(chǎn)生的收益2.在“售后回租”模式下，承租人將已擁有的資產(chǎn)出售給租賃公司，再通過租賃方式回租使用。這種模式下，承租人主要目的是？A.獲得長期資金支持B.提高資產(chǎn)負(fù)債率C.降低運(yùn)營成本D.規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險3.根據(jù)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，融資租賃公司的注冊資本最低要求為？A.1000萬元人民幣B.5000萬元人民幣C.1億元人民幣D.5億元人民幣4.在租賃項目風(fēng)險評估中，以下哪項不屬于常見的信用風(fēng)險因素？A.承租人經(jīng)營狀況惡化B.租賃物市場價格波動C.租賃合同條款不完善D.承租人財務(wù)造假5.融資租賃行業(yè)在中國的發(fā)展趨勢中，以下哪項表述最準(zhǔn)確？A.政策監(jiān)管逐步收緊，業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮B.金融科技賦能加速，數(shù)字化轉(zhuǎn)型深化C.傳統(tǒng)租賃模式占比持續(xù)下降D.跨境租賃業(yè)務(wù)逐漸被邊緣化二、多選題（共4題，每題3分，共12分）1.融資租賃項目的常見退出方式包括哪些？A.期末殘值回購B.租賃物出售C.轉(zhuǎn)租賃D.融資租賃公司破產(chǎn)清算2.融資租賃公司進(jìn)行項目盡職調(diào)查時，需要重點關(guān)注哪些方面？A.承租人信用背景B.租賃物技術(shù)參數(shù)C.租賃合同法律條款D.市場競爭環(huán)境分析3.在“直接租賃”模式下，融資租賃公司的主要角色包括？A.融資提供方B.租賃物采購方C.風(fēng)險控制方D.租賃物運(yùn)營方4.融資租賃行業(yè)面臨的主要監(jiān)管政策包括哪些？A.《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》B.《金融租賃公司管理辦法》C.《關(guān)于規(guī)范發(fā)展融資租賃行業(yè)的指導(dǎo)意見》D.《商業(yè)銀行貸款管理辦法》三、判斷題（共5題，每題1分，共5分）1.融資租賃業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，不直接影響融資租賃公司的資產(chǎn)負(fù)債表。（×）2.在“轉(zhuǎn)租賃”模式下，承租人可以作為出租人再次出租租賃物。（√）3.融資租賃項目的殘值風(fēng)險由融資租賃公司完全承擔(dān)。（√）4.融資租賃公司需要持有租賃物所有權(quán)，才能符合監(jiān)管要求。（√）5.中國融資租賃行業(yè)的主要增長動力來自制造業(yè)和醫(yī)療設(shè)備領(lǐng)域。（√）四、簡答題（共3題，每題5分，共15分）1.簡述融資租賃業(yè)務(wù)與銀行貸款業(yè)務(wù)的主要區(qū)別。-區(qū)別：1.資產(chǎn)形式：融資租賃以租賃物為核心，銀行貸款以信用為基礎(chǔ)；2.風(fēng)險承擔(dān)：融資租賃公司承擔(dān)租賃物風(fēng)險，銀行貸款主要基于借款人信用風(fēng)險；3.業(yè)務(wù)模式：融資租賃涉及資產(chǎn)采購、租賃、回收全流程，銀行貸款僅提供資金；4.監(jiān)管政策：融資租賃行業(yè)受銀保監(jiān)會和商務(wù)部雙重監(jiān)管，銀行貸款受銀保監(jiān)會監(jiān)管。2.融資租賃項目助理在盡職調(diào)查中需要重點關(guān)注哪些文件？-核心文件：1.承租人財務(wù)報表（近3年）；2.租賃合同條款（包括租金支付、違約責(zé)任等）；3.租賃物技術(shù)鑒定報告（評估其成新率和變現(xiàn)能力）；4.第三方擔(dān)保協(xié)議（如適用）；5.行業(yè)市場分析報告（評估租賃物所屬行業(yè)景氣度）。3.融資租賃公司如何進(jìn)行租賃項目的風(fēng)險評估？-評估維度：1.信用風(fēng)險（承租人還款能力）；2.市場風(fēng)險（租賃物殘值波動）；3.法律風(fēng)險（合同合規(guī)性）；4.操作風(fēng)險（內(nèi)部流程漏洞）；5.行業(yè)風(fēng)險（政策變動或技術(shù)替代）。五、論述題（共1題，10分）結(jié)合中國融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀，論述金融科技如何推動行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。答案要點：1.金融科技賦能租賃業(yè)務(wù)：-大數(shù)據(jù)風(fēng)控：通過機(jī)器學(xué)習(xí)模型分析承租人信用，降低貸前審核成本；-區(qū)塊鏈技術(shù)：確保租賃合同和物權(quán)轉(zhuǎn)移的透明可追溯；-物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控：實時追蹤租賃物使用狀態(tài)，減少違約風(fēng)險。2.政策與市場推動：-監(jiān)管鼓勵融資租賃公司利用科技手段提升效率，如銀保監(jiān)會推動“科技賦能租賃”試點；-制造業(yè)、醫(yī)療設(shè)備等高頻租賃領(lǐng)域?qū)?shù)字化需求旺盛。3.挑戰(zhàn)與趨勢：-數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要大量資金投入，中小企業(yè)面臨困境；-未來將向“平臺化+場景化”發(fā)展，如“租賃+供應(yīng)鏈金融”模式。答案及解析一、單選題答案及解析1.B-解析：融資租賃的核心是“以物為載體”的融資，租賃公司通過控制租賃物所有權(quán)來管理風(fēng)險，區(qū)別于銀行信用貸款。2.A-解析：售后回租本質(zhì)是承租人通過出售資產(chǎn)獲得現(xiàn)金流，再以租賃方式繼續(xù)使用，核心目的是盤活存量資產(chǎn)。3.C-解析：根據(jù)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，金融租賃公司注冊資本不低于1億元，其他融資租賃公司不低于5000萬元。4.B-解析：市場風(fēng)險屬于外部環(huán)境因素，信用風(fēng)險、合同風(fēng)險、財務(wù)造假屬于內(nèi)部或主體風(fēng)險。5.B-解析：2023年以來，監(jiān)管支持融資租賃數(shù)字化轉(zhuǎn)型，如商務(wù)部發(fā)文鼓勵“租賃+科技”模式，政策與市場雙輪驅(qū)動。二、多選題答案及解析1.A、B、C-解析：殘值回購、出售、轉(zhuǎn)租賃是常見退出方式，破產(chǎn)清算屬于極端情況。2.A、B、C-解析：盡職調(diào)查需關(guān)注承租人資質(zhì)、租賃物價值和合同條款，市場競爭屬于宏觀分析。3.A、B、C-解析：直接租賃模式下，融資租賃公司負(fù)責(zé)融資、采購，但不直接運(yùn)營租賃物。4.A、B、C-解析：D項屬于銀行監(jiān)管范疇，與融資租賃無關(guān)。三、判斷題答案及解析1.×-解析：雖然租賃業(yè)務(wù)部分表外處理，但租賃物所有權(quán)和風(fēng)險仍需計入資產(chǎn)負(fù)債表。2.√-解析：轉(zhuǎn)租賃允許承租人將租賃物再出租，但需確保原合同允許。3.√-解析：殘值風(fēng)險是租賃公司核心風(fēng)險之一，需通過押金、保險等方式對沖。4.√-解析：監(jiān)管要求融資租賃公司需持有租賃物所有權(quán)，以保障風(fēng)險控制。5.√-解析：制造業(yè)（設(shè)備、生產(chǎn)線）和醫(yī)療（設(shè)備融資）是租賃業(yè)務(wù)重點領(lǐng)域。四、簡答題答案及解析1.融資租賃與銀行貸款區(qū)別-解析：從業(yè)務(wù)本質(zhì)、風(fēng)險承擔(dān)、監(jiān)管政策等維度對比，突出租賃業(yè)務(wù)的資產(chǎn)導(dǎo)向性。2.盡職調(diào)查核心文件-解析：列明承租人財務(wù)報表、合同條款、租賃物評估報告等關(guān)鍵文件，體現(xiàn)專業(yè)性。3.租賃項目風(fēng)險評估-解析