企業(yè)內(nèi)部控制自查調(diào)查表模板一、自查背景與使用說(shuō)明企業(yè)內(nèi)部控制是保障經(jīng)營(yíng)合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)及運(yùn)營(yíng)效率的核心機(jī)制。通過系統(tǒng)化的自查，企業(yè)可及時(shí)識(shí)別內(nèi)控漏洞、優(yōu)化管理流程、降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本調(diào)查表圍繞組織架構(gòu)、資金管理、業(yè)務(wù)循環(huán)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算、信息安全、內(nèi)部監(jiān)督七大核心模塊設(shè)計(jì)，各部門可對(duì)照問題逐項(xiàng)核查，填寫自查結(jié)果、整改措施及完成時(shí)間，最終形成《內(nèi)部控制自查報(bào)告》推動(dòng)管理優(yōu)化。二、自查調(diào)查表格（模塊式設(shè)計(jì)）模塊1：組織架構(gòu)與權(quán)責(zé)體系自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------1.1權(quán)責(zé)手冊(cè)完整性是否制定《部門職責(zé)與崗位說(shuō)明書》，涵蓋各部門/崗位的權(quán)責(zé)邊界、審批權(quán)限？1.2權(quán)責(zé)沖突排查關(guān)鍵業(yè)務(wù)（如采購(gòu)審批、資金支付）是否存在職責(zé)重疊或權(quán)責(zé)空缺（如無(wú)人對(duì)壞賬核銷負(fù)責(zé)）？1.3決策機(jī)制合規(guī)性股東會(huì)、董事會(huì)、管理層的決策權(quán)限是否清晰（如重大投資、擔(dān)保事項(xiàng)的決策層級(jí)）？模塊2：資金管理控制自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------2.1資金審批流程資金支付（如費(fèi)用報(bào)銷、工程款支付）是否執(zhí)行“經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→審批人”的分級(jí)審批？2.2銀行賬戶管理是否定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬戶數(shù)量、用途與備案信息一致？2.3資金對(duì)賬機(jī)制銀行存款、現(xiàn)金是否做到“日清月結(jié)”，并由非出納人員進(jìn)行月度對(duì)賬？模塊3：采購(gòu)與付款循環(huán)自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------3.1供應(yīng)商管理是否建立供應(yīng)商準(zhǔn)入、評(píng)價(jià)、退出機(jī)制（如資質(zhì)審核、年度審計(jì)、黑名單管理）？3.2采購(gòu)流程合規(guī)性大額采購(gòu)（如設(shè)備、服務(wù)）是否執(zhí)行“需求申請(qǐng)→招標(biāo)/比價(jià)→合同簽訂→驗(yàn)收→付款”全流程？3.3付款風(fēng)險(xiǎn)防控付款前是否核對(duì)“合同、驗(yàn)收單、發(fā)票”三單一致，杜絕無(wú)依據(jù)付款？模塊4：銷售與收款循環(huán)自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------4.1客戶信用管理是否對(duì)新客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，對(duì)老客戶定期更新信用額度？4.2銷售流程管控銷售合同是否經(jīng)法務(wù)/財(cái)務(wù)審核，發(fā)貨前是否核對(duì)“訂單、合同、信用額度”？4.3應(yīng)收賬款管理是否每月分析應(yīng)收賬款賬齡，對(duì)超期賬款啟動(dòng)催收流程（如發(fā)函、約談）？模塊5：資產(chǎn)管理自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------5.1固定資產(chǎn)盤點(diǎn)是否每年至少開展1次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到“賬、卡、物”三者一致？5.2存貨管理規(guī)范存貨出入庫(kù)是否執(zhí)行“單據(jù)審核+簽字確認(rèn)”，是否定期進(jìn)行庫(kù)齡分析？5.3無(wú)形資產(chǎn)管控專利、商標(biāo)、軟件等無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證明是否妥善保管，使用權(quán)限是否清晰？模塊6：財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)核算自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------6.1會(huì)計(jì)政策執(zhí)行收入確認(rèn)、壞賬計(jì)提、折舊方法是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司制度？6.2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性總賬與明細(xì)賬、報(bào)表與科目余額是否定期核對(duì)一致？6.3審計(jì)整改跟進(jìn)外部審計(jì)（如年報(bào)審計(jì)）提出的問題是否已制定整改計(jì)劃并跟蹤落實(shí)？模塊7：信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)安全自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------7.1系統(tǒng)權(quán)限管理財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的賬號(hào)權(quán)限是否“一人一賬號(hào)”，離職人員是否及時(shí)注銷權(quán)限？7.2數(shù)據(jù)備份機(jī)制核心數(shù)據(jù)（如財(cái)務(wù)賬套、客戶信息）是否每周備份并異地存儲(chǔ)？7.3網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)是否部署防火墻、殺毒軟件，是否定期開展網(wǎng)絡(luò)安全演練？模塊8：內(nèi)部監(jiān)督與改進(jìn)自查項(xiàng)目自查內(nèi)容描述自查結(jié)果（√/×/需說(shuō)明）整改措施（若有）完成時(shí)間-----------------------------------------------------------------------------8.1內(nèi)控審計(jì)機(jī)制是否每年開展內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)（或委托第三方），審計(jì)范圍覆蓋核心業(yè)務(wù)？8.2問題整改閉環(huán)過往內(nèi)控問題（如審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)）是否建立“整改→驗(yàn)證→歸檔”的閉環(huán)管理？8.3制度更新頻率內(nèi)控相關(guān)制度（如流程手冊(cè)、審批權(quán)限表）是否每年評(píng)審并更新？三、自查實(shí)施建議1.組織保障：成立由財(cái)務(wù)、審計(jì)、業(yè)務(wù)部門骨干組成的自查小組，明確分工（如財(cái)務(wù)牽頭資金/核算模塊，采購(gòu)部門牽頭采購(gòu)模塊）。2.證據(jù)留存：自查過程中需留存支撐材料（如制度文件、審批單據(jù)、盤點(diǎn)記錄），便于后續(xù)復(fù)核。3.整改跟蹤：對(duì)“×”或“需說(shuō)明”的項(xiàng)目，需在15個(gè)工作日內(nèi)制定整改方案，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，整改完成后重新核查。4.報(bào)告輸出：自查結(jié)束后，匯總表格內(nèi)容形成《內(nèi)部控制自查報(bào)告》，重點(diǎn)分析“高頻問題模塊”（如資金管理、采購(gòu)流程），提出優(yōu)化建議并上報(bào)管理層。四、注意事項(xiàng)本調(diào)查表需結(jié)合企業(yè)行業(yè)特性調(diào)整（如制造業(yè)側(cè)重存貨管理，科技企業(yè)側(cè)重知識(shí)產(chǎn)權(quán)管控）。若涉及上市公司、國(guó)企等特殊主體，