2025年初級企業(yè)合規(guī)師考試《企業(yè)合規(guī)事務管理(初級)》模擬試題及答案解析一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填在括號內）1.某制造企業(yè)計劃向境外子公司轉移一批含限制出口技術的設備，依據《出口管制法》，企業(yè)首先應當完成的合規(guī)動作是（）。A.向商務部申請最終用戶聲明B.向海關提交技術資料備案C.開展受限技術識別與分類內部審查D.與境外買方簽署保密協(xié)議答案：C解析：出口管制合規(guī)的第一步是識別擬出口物項是否屬于管制清單，再進行分類，后續(xù)流程均以此為基礎。2.根據《個人信息保護法》，企業(yè)在未取得個人單獨同意的情況下，不得將個人信息提供給境外接收方。下列情形中，可直接視為取得“單獨同意”的是（）。A.隱私政策中以“打勾”方式一次性概括同意B.彈窗頁面僅展示接收方名稱，用戶點擊“同意”C.在個人信息出境場景，通過交互式頁面逐條告知境外接收方名稱、聯系方式、處理目的等，用戶主動勾選“同意”D.通過郵件告知用戶后，用戶未在3日內回復反對意見答案：C解析：單獨同意要求“明示+具體場景+充分告知+自愿”，只有C項滿足交互式、逐條、主動勾選。3.某上市公司董事會下設合規(guī)管理委員會，其最適宜的職責定位是（）。A.直接審批公司全部合規(guī)制度B.代替首席合規(guī)官向監(jiān)管機構匯報C.對合規(guī)管理體系有效性進行監(jiān)督評價D.決定具體員工的合規(guī)獎懲金額答案：C解析：合規(guī)管理委員會屬于董事會專門委員會，職責是監(jiān)督、評價、建議，不直接干預日常操作。4.企業(yè)在反壟斷合規(guī)審查中，對擬進行的經營者集中交易，應向哪一機構進行申報（）。A.國家市場監(jiān)督管理總局反壟斷局B.國家發(fā)展改革委C.商務部貿易救濟調查局D.國務院國有資產監(jiān)督管理委員會答案：A解析：經營者集中反壟斷審查統(tǒng)一由國家市場監(jiān)管總局反壟斷局負責。5.下列關于ISO37301:2021合規(guī)管理體系標準的說法，正確的是（）。A.僅適用于金融行業(yè)B.強調“合規(guī)義務”來源于強制性法律法規(guī)，不包括自愿性承諾C.采用PDCA循環(huán)框架，要求建立持續(xù)改進機制D.認證后企業(yè)可永久使用認證證書答案：C解析：ISO37301適用于任何組織，合規(guī)義務包括自愿承諾，認證證書有效期三年，需監(jiān)督審核。6.某互聯網平臺上線“個性化推薦”功能，需進行算法備案。依據《互聯網信息服務算法推薦管理規(guī)定》，備案材料不包括（）。A.算法安全自評估報告B.算法基本原理與主要運行機制C.算法負責人無犯罪記錄證明D.企業(yè)上一年度財務報表答案：D解析：財務報表并非算法備案法定材料，其余三項均需提交。7.在出口管制內部合規(guī)體系中，ECCN編碼的主要作用是（）。A.確定進口關稅稅率B.判斷出口物項是否受美國EAR管轄C.計算增值稅退稅額D.識別是否屬于中國《禁止出口限制出口技術目錄》答案：B解析：ECCN（ExportControlClassificationNumber）是美國商務部EAR體系下的分類編碼，用于識別物項是否受控。8.企業(yè)收到一封署名為“國家市場監(jiān)管總局”的電子郵件，要求點擊鏈接更新營業(yè)執(zhí)照信息，最恰當的合規(guī)應對是（）。A.立即點擊鏈接并填寫信息B.轉發(fā)給同事共同填寫C.通過官方渠道核實郵件真?zhèn)蜠.直接刪除郵件不做記錄答案：C解析：釣魚郵件常見手法，應通過官網電話或政務平臺核實，留存記錄并報告。9.下列哪項不屬于《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定的“三張清單”（）。A.合規(guī)風險清單B.崗位職責清單C.流程管控清單D.供應商黑名單清單答案：D解析：三張清單為風險清單、職責清單、流程管控清單，供應商黑名單屬于運行輸出而非制度性清單。10.某公司擬與經銷商簽署年度銷售協(xié)議，約定經銷商不得低于限價銷售，該行為最可能構成的風險是（）。A.商業(yè)賄賂B.縱向壟斷協(xié)議C.橫向壟斷協(xié)議D.濫用市場支配地位答案：B解析：生產商對經銷商設定最低轉售價格，屬于典型的縱向價格壟斷協(xié)議。11.依據《數據出境安全評估辦法》，數據處理者向境外提供重要數據，累計傳輸量達到多少應當申報安全評估（）。A.1GBB.10GBC.50GBD.無明確數量門檻，以識別重要數據為前提答案：D解析：重要數據出境無論數量均需評估，非重要數據另有門檻。12.企業(yè)建立舉報制度時，下列哪項做法最能體現“有效保護舉報人”（）。A.舉報郵箱由部門主管管理B.允許匿名舉報并設置獨立團隊受理C.要求舉報人必須提供真實姓名D.將舉報記錄保存在被舉報人所在部門答案：B解析：匿名與獨立受理可降低報復風險，是有效保護的核心措施。13.在合規(guī)審查報告中，對“剩余風險”的正確理解是（）。A.采取控制措施前的固有風險B.采取控制措施后仍無法降至可接受水平的風險C.已完全消除的風險D.合規(guī)部門自行承擔的風險答案：B解析：剩余風險=固有風險控制效果，若仍高于可接受標準，需進一步應對。14.某企業(yè)計劃上市，輔導機構發(fā)現其近三年存在稅務不合規(guī)事項，最優(yōu)先的整改路徑是（）。A.立即銷毀舊賬冊，重新建賬B.主動向稅務機關補充申報并繳納稅款滯納金C.與稅務局工作人員私下溝通，請求不處罰D.將責任推給已離職財務總監(jiān)答案：B解析：主動補稅、繳納滯納金、接受處罰，可降低后續(xù)發(fā)行審核風險。15.關于FCPA（美國《反海外腐敗法》）的適用，下列說法正確的是（）。A.僅適用于美國上市公司B.行賄對象包括外國私營企業(yè)員工C.中國企業(yè)在美國沒有業(yè)務則不受管轄D.通過第三方行賄可免除企業(yè)責任答案：B解析：FCPA管轄主體廣泛，行賄對象包括外國政府官員及行使公共職能的私營企業(yè)員工，第三方行賄企業(yè)仍須擔責。16.企業(yè)開展“陽光采購”項目，要求供應商簽署《廉潔承諾書》，該措施屬于（）。A.事前防范B.事中監(jiān)控C.事后補救D.替代盡職調查答案：A解析：簽署承諾書在交易前設置廉潔義務，屬于事前防范措施。17.下列哪項文件最能體現董事會層面對合規(guī)管理的最終責任（）。A.員工手冊B.合規(guī)行為準則C.董事會合規(guī)聲明D.合規(guī)培訓簽到表答案：C解析：董事會合規(guī)聲明體現最高治理機構對合規(guī)的承諾與責任。18.某企業(yè)境外分支機構因違反當地環(huán)保法規(guī)被罰款100萬美元，根據《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》，境內總部首要動作是（）。A.立即關閉該分支機構B.評估事件對集團全球合規(guī)風險的影響C.向國內媒體發(fā)布澄清公告D.要求外籍員工承擔全部責任答案：B解析：總部應啟動跨境合規(guī)事件評估，判斷是否存在連鎖風險。19.在合規(guī)審計中，對“樣本量”確定影響最小的因素是（）。A.可接受風險水平B.預期控制運行頻率C.審計人員個人偏好D.總體規(guī)模答案：C解析：樣本量依據統(tǒng)計原理與風險，不受個人偏好影響。20.企業(yè)建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)時，最關鍵的技術指標是（）。A.界面顏色B.數據可追溯性與權限管控C.系統(tǒng)啟動速度D.是否支持手機端游戲答案：B解析：合規(guī)系統(tǒng)核心在于數據完整、可追溯、權限清晰。21.依據《民法典》，處理個人信息應當遵循“最小必要”原則，下列做法最符合該原則的是（）。A.為發(fā)送營銷短信，收集用戶通訊錄全部聯系人B.為開具電子發(fā)票，僅收集發(fā)票抬頭、稅號C.為改善產品，強制收集用戶健康數據D.為招聘，要求提供三代以內親屬信息答案：B解析：開具發(fā)票僅需抬頭與稅號，屬于最小必要范圍。22.企業(yè)發(fā)生數據泄露事件后，最遲向省級以上主管部門報告的時間為（）。A.24小時內B.3個工作日內C.7個自然日D.無強制時限，視情況而定答案：B解析：《個人信息保護法》規(guī)定3個工作日內報告。23.下列哪項屬于“強制性合規(guī)義務”來源（）。A.企業(yè)自愿發(fā)布的ESG報告B.行業(yè)協(xié)會自律公約C.國家法律、行政法規(guī)D.企業(yè)內控手冊答案：C解析：只有國家法律、行政法規(guī)屬于強制義務。24.某企業(yè)合規(guī)部門擬聘請外部律師開展調查，需使用舉報材料，最應關注的合規(guī)沖突是（）。A.律師費高低B.律師是否具備本地口音C.律師當事人特權在跨境傳輸中的適用D.律師年齡答案：C解析：跨境調查需確保律師特權不被當地法否定，防止材料被強制披露。25.在合規(guī)培訓效果評估中，“Level3行為改變”最常用的評估方法是（）。A.培訓簽到率B.課后滿意度問卷C.培訓后3個月觀察員工行為變化D.培訓現場掌聲次數答案：C解析：Kirkpatrick模型第三級強調行為改變，需事后跟蹤觀察。26.企業(yè)發(fā)現員工存在利益沖突，但未造成實際損失，合規(guī)部門應（）。A.口頭提醒即可，無需記錄B.立即開除員工C.評估潛在風險并視情況調崗或披露D.幫助員工隱瞞答案：C解析：利益沖突未造成損失也應管理，調崗或披露是常見措施。27.下列哪項不屬于合規(guī)管理“三道防線”中的第二道防線（）。A.合規(guī)管理部門B.法務部門C.財務部門D.內部審計部門答案：D解析：內審屬第三道防線，第二道為合規(guī)、法務、風險、財務等職能。28.企業(yè)擬使用AI客服收集用戶聲紋，需履行的首要義務是（）。A.獲得用戶單獨同意并告知處理方式B.向工信部申請行政許可C.繳納特別收益金D.向文旅部備案答案：A解析：聲紋屬于敏感個人信息，需單獨同意+告知。29.對“合規(guī)文化”最準確的描述是（）。A.張貼海報數量B.員工對合規(guī)價值觀的認同與自覺行為C.年度培訓預算D.合規(guī)部門人數占比答案：B解析：文化體現為價值觀與行為，非量化指標。30.企業(yè)收到監(jiān)管機構《行政處罰聽證告知書》，合規(guī)部首要工作是（）。A.立即繳納罰款B.評估是否申請聽證并準備證據C.發(fā)布微博聲明D.更換合規(guī)負責人答案：B解析：聽證是法定權利，應在時限內評估并準備。二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下哪些屬于《反壟斷法》禁止的“軸輻協(xié)議”（）。A.多個原材料供應商通過電商平臺算法同步漲價B.行業(yè)協(xié)會組織企業(yè)達成價格聯盟C.生產商組織其經銷商統(tǒng)一零售價D.兩家頭部企業(yè)直接簽署固定價格協(xié)議答案：A、C解析：軸輻協(xié)議指“中心+輻條”結構，A、C符合；B為橫向，D為直接橫向。32.企業(yè)建立數據分類分級制度時，應重點考慮的因素包括（）。A.數據敏感程度B.數據規(guī)模C.數據一旦泄露的危害程度D.數據顏色答案：A、B、C解析：顏色與分類無關。33.下列哪些行為可能觸發(fā)美國OFAC制裁（）。A.中國子公司向伊朗實體出口含美技術芯片B.美元清算行處理涉制裁交易C.中國企業(yè)在中國境內純人民幣交易，但交易對象為SDN名單實體D.美國員工參與談判答案：A、B、D解析：C若完全無美連接點則不觸發(fā)，但實踐中美元、技術、人員任一連接即觸發(fā)。34.關于合規(guī)舉報制度，下列做法正確的有（）。A.設置24小時多語種熱線B.由被舉報人所在部門調查C.對打擊報復行為零容忍D.舉報獎勵與職級掛鉤答案：A、C解析：調查應獨立，獎勵不與職級掛鉤。35.企業(yè)開展供應鏈合規(guī)盡職調查時，應重點關注的紅色信號包括（）。A.供應商注冊地址為居民樓B.供應商拒絕簽署廉潔協(xié)議C.供應商報價顯著低于成本D.供應商獲得ISO9001認證答案：A、B、C解析：認證為中性信息，非紅色信號。36.以下哪些屬于《公司法》明確規(guī)定的“高級管理人員”（）。A.經理B.副經理C.財務負責人D.上市公司董事會秘書答案：A、B、C、D解析：均屬于法定高管。37.企業(yè)在進行跨境數據傳輸時，可采用的合規(guī)機制包括（）。A.數據出境安全評估B.個人信息保護認證C.標準合同D.口頭承諾答案：A、B、C解析：口頭承諾無效。38.下列哪些屬于合規(guī)考核的“滯后指標”（）。A.當年被處罰次數B.培訓覆蓋率C.舉報查實率D.制度更新及時率答案：A、C解析：B、D為先行或過程指標。39.企業(yè)收到監(jiān)管機構調查通知書后，正確的應對包括（）。A.立即成立跨部門應對小組B.保存相關電子數據C.提供虛假材料以減輕責任D.聘請外部律師答案：A、B、D解析：提供虛假材料將加重處罰。40.關于合規(guī)管理體系認證，下列說法正確的有（）。A.認證依據為ISO37301B.認證機構需經CNAS認可C.認證后需接受年度監(jiān)督審核D.一次認證永久有效答案：A、B、C解析：證書三年有效，需監(jiān)督。三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.企業(yè)合規(guī)管理僅對法務部門負責，無需向董事會匯報。（×）42.中國《出口管制法》適用于所有從中國境內向境外轉移管制物項的行為。（√）43.員工在下班時間個人行為不會引發(fā)企業(yè)合規(guī)風險。（×）44.數據出境安全評估由省級網信辦負責初審，國家網信辦最終認定。（√）45.合規(guī)培訓次數越多，合規(guī)風險一定越低。（×）46.企業(yè)可以因員工舉報違法行為而降低其績效獎金。（×）47.美國《反海外腐敗法》允許“潤滑費”作為合法支付。（×）48.建立合規(guī)管理體系可以提高企業(yè)獲得國際融資的便利性。（√）49.合規(guī)審計必須全部由外部機構完成，內部團隊不得參與。（×）50.企業(yè)被納入中國“嚴重違法失信名單”將導致政府采購受限。（√）四、簡答題（每題10分，共20分）51.簡述企業(yè)在收到監(jiān)管機構突擊檢查通知后，應采取的六項關鍵合規(guī)措施。答案與解析：（1）立即啟動應急預案：成立由合規(guī)、法務、業(yè)務、IT、公關組成的應對小組，明確發(fā)言人。（2）保存證據：對電子數據、紙質文件、視頻監(jiān)控進行鏡像備份，防止誤刪。（3）身份核實：查驗執(zhí)法人員證件、法律文書，記錄執(zhí)法證號、人數、執(zhí)法事由。（4）合法配合：提供必要辦公條件，但不得主動提供與檢查無關文件，避免過度披露。（5）員工陪同：安排合規(guī)人員全程陪同，記錄詢問內容，防止員工單獨作出不利陳述。（6）后續(xù)評估：檢查結束后24小時內召開復盤會，評估風險，必要時主動整改或溝通。52.結合《個人信息保護法》，說明企業(yè)在處理員工指紋考勤數據時應履行的四項義務。答案與解析：（1）告知：在員工入職時以顯著方式告知處理目的、方式、存儲期限、員工權利。（2）單獨同意：指紋屬于生物識別敏感個人信息，應取得員工書面單獨同意，不得捆綁。（3）最小必要：僅用于考勤，不得用于監(jiān)控員工非工作場所行為，存儲期限不得超過離職后三年。（4）安全保護：采用加密存儲、分級授權、訪問日志，發(fā)生泄露后3日內向省級以上部門報告并通知員工。五、案例分析題（20分）53.案例背景：A公司為中國民營化工企業(yè)，計劃通過越南子公司向緬甸客戶出口一種前體化學品X。該化學品在中國《易制毒化學品管理條例》中列為第三類易制毒，但不屬于《化學品出口管制清單》。越南子公司負責簽訂銷售合同并安排海運，貨物從越南胡志明港發(fā)運至緬甸仰光港。A公司中國總部未對該交易進行出口管制審查，僅由越南子公司自行辦理越南出口