2024年公司現(xiàn)金規(guī)范化管理制度

沒有完善的管理制度，任何先進的方法和手段都不能充分發(fā)揮作用。為了保障信息管理系統(tǒng)

的有效運轉，必需建立一整套信息管理制度，作為信息工作的章程和準則，使信息管理規(guī)范化。

下面我給大家?guī)砉粳F(xiàn)金規(guī)范化管理制度，希望大家喜愛！

公司現(xiàn)金規(guī)范化管理制度篇1

第一章總則

第一條為了加強公司的庫存現(xiàn)金管理加速資金流淌提高資金的運用效益，特制訂本制度。

其次章庫存現(xiàn)金的管理

其次條公司必需建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部限制制度，會計、出納必需分開設立，實行管

錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必需相互牽制、相互監(jiān)督。

第三條在款項移交或出納人員調(diào)換時，必需辦理交接手續(xù)，做到責任清晰。出納人員對現(xiàn)金

收付必需做到日清月結，公司由綜合部經(jīng)理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現(xiàn)金進行隨

時的盤點。

第四條現(xiàn)金的收入和保管

現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入不能轉帳單位的銷售收入特別狀況下的借款領款的收回，

罰款收入，以及其他須要用現(xiàn)金結算的收入;現(xiàn)金保管應有牢靠的防盜裝置和設備以及其他平安

措施。

第五條公司必需遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，詳細如下：

1、支付給職工的工資、津貼；

2、支付給個人的勞動酬勞；

3、依據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金；

4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

6、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；

7、結算起點1000元以下的小額支出；

8、銀行確定須要現(xiàn)金支付的其他支出。

除上述5、6兩項外，超過運用現(xiàn)金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確須要全額支

付現(xiàn)金，經(jīng)開戶銀行審核，財務公司同意后，予以支付現(xiàn)金。

第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額，應剛好送存銀行。

第七條不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。

第八條不得將單位的現(xiàn)金，以個人名義存入儲蓄戶。

第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關規(guī)定外，再作以下規(guī)定：

1、全部管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務均由管理處二級財務核算員統(tǒng)一與公司財務結算，并必需在

票據(jù)上簽名；

2、二級財務核算員每日依據(jù)相關票據(jù)業(yè)務逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結；

3、管理處收入業(yè)務主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務有物管費、臨時停車費、住宿費、

資產(chǎn)管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星修理費、其他必需用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務;用收款收據(jù)

開具的業(yè)務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等；

4、支出業(yè)務主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必需憑原

始的收款收據(jù)；

5、每日下午3點30分前，二級財務核算員必需與公司財務把當日管理處發(fā)生的業(yè)務進行

結算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；

6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導，每發(fā)覺一次未按上述規(guī)

定辦理，扣罰二級財務核算員20元/次。

第三章附則

第十條、本制度說明權屬公司財務部。

第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時廢止。

公司現(xiàn)金規(guī)范化管理制度篇2

庫存現(xiàn)金，是指小企業(yè)存放于會計機構、由出納人員保管的貨幣資金(包括人民幣和外幣)。

小企業(yè)必需依據(jù)國務院頒布的《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行發(fā)布的《中

華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》和財政部印發(fā)啾內(nèi)部會計限制規(guī)范一貨幣資金(試

行)》等相關規(guī)定，加強現(xiàn)金的管理和內(nèi)部限制。

(一)庫存現(xiàn)金管理制度

1、庫存現(xiàn)金運用范圍

Q)職工工資、津貼；

(2)個人勞務酬勞；

(3)依據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

(6)出差人員必需隨身攜帶的差旅費；

(7)結算起點以下QOOO元)的零星支出；

(8)中國人民銀行確定須要支付現(xiàn)金的其他支出.

小企業(yè)在日常資金結算工作中，應根據(jù)上述范圍嚴格限制現(xiàn)金支出。不屬于現(xiàn)金結算范圍的

款項支出，一律通過銀行轉賬結算。

2、庫存現(xiàn)金的限額

庫存現(xiàn)金的限額，是指為了保證企業(yè)日常零星開支的須要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。

小企業(yè)庫存現(xiàn)金收入的內(nèi)容主要有：從銀行提取現(xiàn)金、職工出差報銷時交回的剩余借款、收

取的零星銷售收入款、收取對個人的罰款等。增加庫存現(xiàn)金時，借記"庫存現(xiàn)金"科目，貸記有

關科目。

(2)庫存現(xiàn)金支出的核算

小企業(yè)庫存現(xiàn)金支出的內(nèi)容主要有：向外部購買貨物、接受外單位供應的勞務而支付的庫存

現(xiàn)金;向本單位職工發(fā)放工資、向單位內(nèi)部有關部門支付備用金、差旅費而支付的庫存現(xiàn)金;為本

單位職工代墊、代付有關款項以及其他向有關單位和個人支付的庫存現(xiàn)金等。小企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金開

支范圍的規(guī)定支付現(xiàn)金時，借記有關科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目。

2、庫存現(xiàn)金明細分類核算

小企業(yè)應設置"現(xiàn)金日記賬"，由出納人員依據(jù)收、付款憑證，根據(jù)業(yè)務發(fā)生依次逐日逐筆

登記。每日終了，應當計算當日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結余數(shù)，并將結余數(shù)與實

際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。

有外幣現(xiàn)金收支業(yè)務的小企業(yè)應當分別人民幣和各種外幣設置"現(xiàn)金日記賬”進行明細核

算。

3、庫存現(xiàn)金清查的核算

小企業(yè)每日終了結算現(xiàn)金收支、財產(chǎn)清查等發(fā)覺的有待查明緣由的現(xiàn)金短缺或溢余，應通過

"待處理財產(chǎn)損溢"科目核算：屬于現(xiàn)金短缺，應根據(jù)實際短缺的金額，借記"待處理財產(chǎn)損溢

——待處理流淌資產(chǎn)損溢”科目，貸記"庫存現(xiàn)金”科目;屬于現(xiàn)金溢余，根據(jù)實際溢余的金額，

借記"庫存現(xiàn)金"科目，貸記"待處理財產(chǎn)損溢~待處理流淌資產(chǎn)損溢"科目。

現(xiàn)金短缺查明緣由后，浪據(jù)管理權限經(jīng)批準后處理時根據(jù)可收回的保險賠償或過失人賠償，

借記"其他應收款"科目按實際短缺的金額扣除可收回的保險賠償或過失人賠償部分后的金額，

借記"營業(yè)外支出"科目，按實際短缺的金額，貸記"待處理財產(chǎn)損溢——待處理流淌費產(chǎn)損

溢"科目。

公司現(xiàn)金規(guī)范化管理制度篇3

為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金平安，杜絕利用職務

之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

一、出納現(xiàn)金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、精確，審批

手續(xù)務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付

款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵

庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務必理解財務吾壞定期檢杳。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員務必在當班營業(yè)終了，依據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收

款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告知

收銀員,否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員假

如出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為

上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，務必當日下午存入限行，無不行抗拒緣由遲存或少存者,

算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特

別狀況務必經(jīng)總經(jīng)理批準。

三、現(xiàn)金進貨管理.

確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由選購部依據(jù)選購安排及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財

務部借支現(xiàn)金進貨。借支時務必在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金務必當天歸還

財務部。貨物到達時，立即辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結帳。每超過一天罰

款20元。

四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特別狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總

經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠

條。貨款收回后，應于當日上交財務部,未剛好上交的，財按每一天5%的比例收取滯納金，如

將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴峻的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收

回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。

公司嚴格限制借支現(xiàn)金。

1、差旅費借支的管理，因公出差，依據(jù)工作須要，經(jīng)總經(jīng)理批準后能夠借支，在完成工作

任務之后一星期內(nèi)到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作須要而長期持有的必需限額現(xiàn)金。

備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金

運用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特別狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準后,從

財務部借款的，務必制定還款安排，嚴格按還款安排還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款，

并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收

據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交

財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。

公司現(xiàn)金規(guī)范化管理制度篇4

1.為了加強現(xiàn)金管理，依據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)

金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度

2.公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳

結算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

2.1職工工資、津貼。

2.2個人勞務酬勞，包括稿費和講課費及其它特地工作酬勞。

2.3支付給個人的各種獎金。

2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

2.5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

2.6結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

3.財務部門現(xiàn)金的存放務必運用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和運用，用后剛好鎖好。

存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特別狀

況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

4.財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要剛好在"收"、"付‘憑

證上加蓋"現(xiàn)金收（付）訖章’及收（付）款人名章，剛好記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結出每日余額，

月末做出月結和累計收支發(fā)生額。

5.購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫"借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并

簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務必當日歸還，遇特別狀況當日不能歸還的，財務部門憑"借款

單"剛好轉帳，不得以白條抵庫.

6.因公外出,包括去外埠選購人員，要將本部門經(jīng)理導審批看法及簽章的借款憑證交總

經(jīng)理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠選購人員要先編制選購安排，否則出納人

員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內(nèi)報帳。

7.出納員在每日業(yè)務終了務必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過

現(xiàn)金限額的部分剛好送存銀行。

8.送交款，提取現(xiàn)金務必保證平安。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務必有兩人以上同行，運用報

警平安包，有保衛(wèi)人員同行，以確保平安。

9有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：

9.1不準超出規(guī)定限額范圍運用現(xiàn)金。

9.2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉。

9.3不準因私事借用公款，不彳導將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

9.5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉帳支票套取現(xiàn)金。

9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫"。

9.7財務部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特別狀況超限，應有主管領導同意。

公司現(xiàn)金規(guī)范化管理制度篇5

庫存現(xiàn)金管理內(nèi)容

(1)錢賬分管制度。留意出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬

目的.登記工作；

(2)庫存現(xiàn)金開支的審批制度；

(3)庫存現(xiàn)金日清月結；

(4)庫存現(xiàn)金保管制度，留意限額內(nèi)的庫存庫存現(xiàn)金當日核對清晰后，一律放入保險柜中.

會計憑證的假賬手法之白條頂庫：

白條頂庫，就是公司常見的一種會計憑證作假方法。所謂白條，是指行為人開具或索取不符

合正規(guī)憑證要求的發(fā)貨票和收付款項證據(jù)以躲避監(jiān)督或偷漏稅款