一、適用范圍與業(yè)務(wù)場景本工具模板適用于各類企業(yè)銷售合同審核環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范合同審核流程、識別潛在風(fēng)險、保障企業(yè)合法權(quán)益。具體場景包括：日常銷售合同簽訂：企業(yè)與客戶簽訂的產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供類合同；大額或復(fù)雜合同審核：金額較大、條款復(fù)雜或涉及跨區(qū)域/跨境業(yè)務(wù)的銷售合同；合同續(xù)簽或變更審核：對已生效合同的補(bǔ)充協(xié)議、修訂條款進(jìn)行審核；新業(yè)務(wù)模式合同審核：如試用、定制化開發(fā)、分期付款等新型銷售模式的合同。二、審核流程關(guān)鍵步驟詳解（一）合同發(fā)起與前置準(zhǔn)備責(zé)任主體：銷售部門（合同發(fā)起人：銷售代表）關(guān)鍵動作：收集客戶需求，明確合同標(biāo)的（產(chǎn)品/服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量）、價格條款（單價、總價、折扣）、交付方式（時間、地點、運(yùn)輸責(zé)任）、付款條件（預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款比例及支付節(jié)點）等核心信息；核對客戶主體資格：要求客戶提供加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人證件號碼明（如需），并通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”等官方渠道核實客戶是否存在經(jīng)營異常、失信記錄或法律訴訟風(fēng)險；整理合同附件：如產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)表、驗收標(biāo)準(zhǔn)、保密協(xié)議、售后服務(wù)承諾等，保證附件與主合同內(nèi)容一致。風(fēng)險控制點：客戶主體信息不真實或存在經(jīng)營異常的，需暫停合作并上報銷售負(fù)責(zé)人；價格、交付、付款等核心條款未經(jīng)銷售負(fù)責(zé)人確認(rèn)的，不得進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。（二）法務(wù)專項審核責(zé)任主體：法務(wù)部門（審核人：法務(wù)專員）關(guān)鍵動作：合同主體條款審核：檢查簽約主體是否與營業(yè)執(zhí)照名稱一致，法定代表人/授權(quán)代表簽字是否有效，授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)；標(biāo)的物與質(zhì)量條款審核：標(biāo)的物描述是否清晰（避免“等”“其他”等模糊表述），質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（國標(biāo)、行標(biāo)或約定標(biāo)準(zhǔn)）是否明確，驗收流程、異議期限是否具體；權(quán)利義務(wù)條款審核：雙方權(quán)利義務(wù)是否對等（如賣方交貨義務(wù)與買方付款義務(wù)是否匹配），是否存在單方面加重企業(yè)責(zé)任的“霸王條款”；違約責(zé)任條款審核：違約責(zé)任是否明確（如逾期付款的違約金計算方式、產(chǎn)品質(zhì)量問題的賠償范圍），違約金比例是否合理（一般不超過LPR的4倍）；爭議解決條款審核：爭議解決方式（訴訟或仲裁）是否明確，管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)是否對企業(yè)有利（盡量約定企業(yè)所在地法院/仲裁機(jī)構(gòu)）；知識產(chǎn)權(quán)與保密條款審核：涉及企業(yè)核心技術(shù)的，需明確知識產(chǎn)權(quán)歸屬；保密條款是否涵蓋保密范圍、期限、違約責(zé)任等。風(fēng)險控制點：主體不適格、條款模糊、責(zé)任不對等的合同，需退回銷售部門修改并記錄修改原因；涉及法律風(fēng)險（如無限連帶責(zé)任、爭議解決約定不明）的，需上報法務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)。（三）財務(wù)合規(guī)審核責(zé)任主體：財務(wù)部門（審核人：財務(wù)經(jīng)理）關(guān)鍵動作：價格與稅費(fèi)條款審核：價格是否與報價單、訂單一致，稅費(fèi)承擔(dān)方（增值稅、附加稅等）是否明確，發(fā)票類型（專票/普票）、開具時間及是否符合稅務(wù)規(guī)定；付款條件審核：付款節(jié)點是否與合同進(jìn)度匹配（如預(yù)付款比例一般不超過30%，尾款需在驗收合格后支付），付款方式是否安全（避免個人賬戶收款），是否存在“陰陽合同”涉稅風(fēng)險；成本與利潤測算：結(jié)合成本數(shù)據(jù)，審核合同價格是否覆蓋成本并保證合理利潤，避免低價競爭導(dǎo)致的虧損風(fēng)險；財務(wù)風(fēng)險提示：對客戶信用等級較低（如歷史逾期付款）、付款周期過長的合同，需提示銷售部門采取風(fēng)控措施（如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例）。風(fēng)險控制點：價格、稅費(fèi)、付款條款與財務(wù)制度不符的，需退回銷售部門調(diào)整；客戶信用風(fēng)險較高的，需上報財務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)，評估是否需追加擔(dān)保措施。（四）業(yè)務(wù)部門確認(rèn)與客戶溝通責(zé)任主體：銷售部門（確認(rèn)人：銷售負(fù)責(zé)人）、客戶對接人（客戶經(jīng)理）關(guān)鍵動作：銷售部門匯總法務(wù)、財務(wù)審核意見，與客戶就修改條款進(jìn)行溝通，保證客戶理解并接受調(diào)整內(nèi)容；客戶確認(rèn)無誤后，由客戶法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章（合同專用章需在公安機(jī)關(guān)備案）；銷售部門回收合同原件，核對簽字蓋章是否完整、清晰，復(fù)印件與原件一致性確認(rèn)。風(fēng)險控制點：客戶拒絕修改關(guān)鍵條款（如違約責(zé)任、爭議解決）的，需上報分管領(lǐng)導(dǎo)評估是否繼續(xù)合作；合同簽字蓋章不完整的，不得進(jìn)入審批流程。（五）最終審批與合同歸檔責(zé)任主體：分管領(lǐng)導(dǎo)（審批人：分管銷售/法務(wù)副總）、行政/法務(wù)部門（歸檔人：檔案管理員）關(guān)鍵動作：分管領(lǐng)導(dǎo)對合同整體風(fēng)險、業(yè)務(wù)必要性進(jìn)行最終審批，簽署審批意見；審批通過后，行政或法務(wù)部門對合同文本進(jìn)行編號、登記，掃描存檔（電子檔與紙質(zhì)檔同步保存），并將原件交財務(wù)部門（1份）、銷售部門（1份）、法務(wù)部門（1份）留存；建立合同臺賬，記錄合同編號、簽約主體、標(biāo)的金額、生效日期、履行進(jìn)度、到期日等信息，定期跟蹤合同履行情況。風(fēng)險控制點：未經(jīng)最終審批的合同不得蓋章生效；合同歸檔需及時、完整，避免遺失或泄密。三、標(biāo)準(zhǔn)化工具表格表1：銷售合同審核流程表審核步驟責(zé)任部門責(zé)任人輸入文檔審核要點風(fēng)險控制措施完成時限合同發(fā)起銷售部門銷售代表客戶需求清單、報價單核心信息完整、客戶主體初步核實客戶信息異常暫停并上報合同簽訂前3個工作日法務(wù)專項審核法務(wù)部門法務(wù)專員合同草案、客戶資質(zhì)材料主體適格、條款清晰、責(zé)任對等、爭議解決明確條款模糊或存在法律風(fēng)險退回修改并記錄收到草案后2個工作日財務(wù)合規(guī)審核財務(wù)部門財務(wù)經(jīng)理合同草案、成本測算表價格稅費(fèi)一致、付款條件合理、客戶信用可控價格/條款不符退回調(diào)整，信用風(fēng)險高提示擔(dān)保收到草案后1個工作日客戶溝通確認(rèn)銷售部門銷售負(fù)責(zé)人法務(wù)/財務(wù)審核意見表客戶接受修改條款、簽字蓋章完整客戶拒絕修改關(guān)鍵條款上報領(lǐng)導(dǎo)審核通過后3個工作日最終審批分管領(lǐng)導(dǎo)分管副總合同終稿、審核意見匯總表業(yè)務(wù)必要性、整體風(fēng)險可控未審批通過不得生效收到終稿后1個工作日合同歸檔行政/法務(wù)檔案管理員簽字蓋章合同原件編號登記、電子/紙質(zhì)同步存檔、臺賬記錄完整歸檔不及時或遺失追究責(zé)任人審批通過后1個工作日表2：銷售合同基本信息表合同編號簽約主體（甲方）簽約主體（乙方）合同標(biāo)的數(shù)量/規(guī)格合同金額（元）簽訂日期生效日期履行期限付款方式爭議解決方式示例：XS2024-001科技有限公司（甲方）YY商貿(mào)有限公司（乙方）A型號產(chǎn)品100臺500,0002024–2024–2024–至2024–分三期付款（30%預(yù)付款、40%進(jìn)度款、30%尾款）甲方所在地人民法院訴訟四、風(fēng)險控制核心提示主體資格審查“三查”：查營業(yè)執(zhí)照（是否在有效期內(nèi)、經(jīng)營范圍是否匹配）、查法定代表人身份（是否與證件一致）、查信用記錄（是否涉及訴訟、失信）；條款約定“三明確”：標(biāo)的物描述明確（避免“按需供貨”等模糊表述）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)明確（引用具體國標(biāo)/行標(biāo)或附件約定）、違約責(zé)任明確（違約金計算方式、賠償范圍）；財務(wù)風(fēng)險“三把關(guān)”：價格與成本匹配關(guān)（避免低價虧損）、付款節(jié)點合理關(guān)（預(yù)付款比例可控、尾款掛鉤驗收）、