2025年企業(yè)合規(guī)管理要點(diǎn)試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)填入括號(hào)內(nèi)）1.2025年3月1日起施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將“合規(guī)”定義為：（）A.企業(yè)及其員工對(duì)法律法規(guī)的被動(dòng)遵守B.企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則及企業(yè)章程、規(guī)章制度等要求C.企業(yè)為通過(guò)ISO37301認(rèn)證而建立的文件化體系D.企業(yè)為應(yīng)對(duì)行政處罰而采取的補(bǔ)救措施答案：B2.下列哪一項(xiàng)不屬于2025年新版《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》新增的“高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別”動(dòng)態(tài)評(píng)估指標(biāo)？（）A.聯(lián)合國(guó)制裁決議更新頻率B.東道國(guó)數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)政策突變指數(shù)C.中資企業(yè)被東道國(guó)反壟斷調(diào)查概率D.東道國(guó)執(zhí)政黨支持率答案：D3.2025年《數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)安全管理辦法》要求，關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者向境外提供個(gè)人信息累計(jì)超過(guò)多少條須申報(bào)安全評(píng)估？（）A.5萬(wàn)條B.10萬(wàn)條C.50萬(wàn)條D.100萬(wàn)條答案：B4.某央企在境外設(shè)立SPV開展可再生能源項(xiàng)目，依據(jù)2025年《中央企業(yè)境外合規(guī)負(fù)面清單》，下列哪項(xiàng)行為被直接列為“禁止類”？（）A.使用美元進(jìn)行跨境結(jié)算B.與受制裁主體合資設(shè)立項(xiàng)目公司C.未在當(dāng)?shù)乩U納印花稅D.未將黨建條款寫入SPV章程答案：B5.2025年《反壟斷合規(guī)審查指引》將“軸輻合謀”納入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，下列情形中構(gòu)成軸輻合謀的是：（）A.三家競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手共同與同一上游供應(yīng)商達(dá)成固定采購(gòu)價(jià)協(xié)議B.行業(yè)協(xié)會(huì)組織會(huì)員企業(yè)交流成本信息C.平臺(tái)企業(yè)利用算法撮合多個(gè)賣家同步漲價(jià)D.縱向壟斷協(xié)議中限定轉(zhuǎn)售價(jià)格答案：C6.2025年《生態(tài)環(huán)境合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)》將“碳排放數(shù)據(jù)造假”列為哪一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)？（）A.一般B.較大C.重大D.特別重大答案：D7.某公司擬在A股上市，2025年證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中關(guān)注其ESG披露質(zhì)量，下列哪項(xiàng)指標(biāo)被明確納入“一票否決”？（）A.范圍三溫室氣體排放未鑒證B.供應(yīng)鏈童工事件隱瞞不報(bào)C.獨(dú)立董事未具備ESG背景D.未使用TCFD框架答案：B8.2025年《企業(yè)商業(yè)秘密合規(guī)指引》將“核心商業(yè)秘密”保密期限原則上定為：（）A.5年B.10年C.20年D.永久答案：C9.2025年《算法推薦合規(guī)自律公約》要求，平臺(tái)企業(yè)須在算法上線前完成合規(guī)評(píng)估并向監(jiān)管部門備案，備案材料不包括：（）A.算法基本原理說(shuō)明書B.訓(xùn)練數(shù)據(jù)來(lái)源合法性證明C.算法工程師無(wú)犯罪記錄證明D.用戶申訴處置機(jī)制答案：C10.2025年《涉外貿(mào)易合規(guī)應(yīng)急演練指南》規(guī)定，企業(yè)收到美國(guó)BIS“臨時(shí)拒絕令”后，應(yīng)在多少小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)？（）A.6小時(shí)B.12小時(shí)C.24小時(shí)D.48小時(shí)答案：A11.2025年《個(gè)人信息合規(guī)審計(jì)指引》將“敏感個(gè)人信息”處理活動(dòng)審計(jì)頻率定為：（）A.每季度一次B.每半年一次C.每年一次D.每?jī)赡暌淮未鸢福築12.2025年《企業(yè)稅務(wù)合規(guī)自我評(píng)估工具》新增“雙支柱”全球最低稅風(fēng)險(xiǎn)模塊，其中“補(bǔ)足稅”計(jì)算基準(zhǔn)為：（）A.集團(tuán)有效稅率低于15%的差額B.單個(gè)實(shí)體有效稅率低于13%的差額C.國(guó)別有效稅率低于18%的差額D.集團(tuán)凈利潤(rùn)的2%答案：A13.2025年《供應(yīng)鏈金融合規(guī)指引》禁止核心企業(yè)利用“影子保理”變相延長(zhǎng)賬期，其中“影子保理”是指：（）A.銀行保理B.商業(yè)保理C.核心企業(yè)自設(shè)保理公司受讓自身應(yīng)付賬款D.應(yīng)收賬款證券化答案：C14.2025年《生成式AI合規(guī)使用規(guī)范》要求，企業(yè)使用境外生成式AI服務(wù)時(shí)，須對(duì)輸出內(nèi)容進(jìn)行“紅隊(duì)測(cè)試”，測(cè)試記錄保存期限不少于：（）A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C15.2025年《上市公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指引》將“可持續(xù)供應(yīng)鏈”披露范圍擴(kuò)展至：（）A.一級(jí)供應(yīng)商B.二級(jí)供應(yīng)商C.三級(jí)及以上供應(yīng)商D.全部?jī)r(jià)值鏈答案：D16.2025年《企業(yè)廉潔合規(guī)管理體系要求》將“禮品與招待”單筆限額設(shè)定為：（）A.200元人民幣B.300元人民幣C.500元人民幣D.1000元人民幣答案：B17.2025年《跨境破產(chǎn)承認(rèn)與合規(guī)指引》明確，境內(nèi)法院承認(rèn)境外破產(chǎn)程序后，債務(wù)人在境內(nèi)資產(chǎn)處置應(yīng)優(yōu)先適用：（）A.境外破產(chǎn)法B.境內(nèi)破產(chǎn)法C.聯(lián)合國(guó)跨境破產(chǎn)示范法D.雙方協(xié)商法律答案：B18.2025年《企業(yè)碳足跡核算合規(guī)指南》將“范圍三”排放因子來(lái)源優(yōu)先級(jí)列為：（）A.企業(yè)實(shí)測(cè)>國(guó)家默認(rèn)值>國(guó)際數(shù)據(jù)庫(kù)B.國(guó)際數(shù)據(jù)庫(kù)>國(guó)家默認(rèn)值>企業(yè)實(shí)測(cè)C.國(guó)家默認(rèn)值>企業(yè)實(shí)測(cè)>國(guó)際數(shù)據(jù)庫(kù)D.企業(yè)實(shí)測(cè)>國(guó)際數(shù)據(jù)庫(kù)>國(guó)家默認(rèn)值答案：A19.2025年《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)廣告合規(guī)指引》將“種草筆記”未標(biāo)注“廣告”字樣的行為定性為：（）A.輕微違法B.一般違法C.嚴(yán)重違法D.刑事犯罪答案：C20.2025年《企業(yè)合規(guī)師職業(yè)能力評(píng)價(jià)規(guī)范》將首席合規(guī)官?gòu)?qiáng)制配備標(biāo)準(zhǔn)定為：（）A.營(yíng)業(yè)收入超50億元B.從業(yè)人員超1000人C.境外收入占比超30%D.所有央企及地方國(guó)企答案：D21.2025年《RCEP原產(chǎn)地合規(guī)操作手冊(cè)》新增“區(qū)域價(jià)值成分”累積規(guī)則，其中“微小加工”指：（）A.加工后稅號(hào)改變B.加工增值低于10%C.加工工序少于三道D.加工時(shí)間少于24小時(shí)答案：B22.2025年《企業(yè)綠色電力交易合規(guī)指引》要求，綠電交易合同須包含“可追蹤性”條款，其追蹤周期為：（）A.月度B.季度C.半年D.年度答案：A23.2025年《企業(yè)合規(guī)文化評(píng)估工具》將“員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試”及格線定為：（）A.60分B.70分C.80分D.90分答案：C24.2025年《跨境數(shù)據(jù)傳輸合同范本》將“數(shù)據(jù)出口方”違約責(zé)任上限設(shè)為：（）A.合同金額1倍B.合同金額2倍C.實(shí)際損失+合同金額1倍D.無(wú)上限答案：D25.2025年《企業(yè)合規(guī)盡職調(diào)查指引》將“受益所有人”識(shí)別閾值定為：（）A.10%B.15%C.20%D.25%答案：D26.2025年《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)用工合規(guī)指引》將“騎手算法壓榨”認(rèn)定為：（）A.民事違約B.行政違法C.刑事犯罪D.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)答案：B27.2025年《企業(yè)合規(guī)認(rèn)證機(jī)構(gòu)管理辦法》規(guī)定，認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具虛假合規(guī)認(rèn)證結(jié)論，最高罰款：（）A.100萬(wàn)元B.500萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元D.5000萬(wàn)元答案：D28.2025年《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》將“披露不實(shí)”納入信用記錄，公示期為：（）A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C29.2025年《企業(yè)境外反腐敗合規(guī)指引》將“facilitationpayment”定性為：（）A.合法B.灰色C.禁止D.限額允許答案：C30.2025年《企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)指南》將“體系失效”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，員工違規(guī)事件重復(fù)發(fā)生次數(shù)為：（）A.1次B.2次C.3次D.4次答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.2025年《上市公司ESG披露準(zhǔn)則》要求“治理”維度強(qiáng)制披露的內(nèi)容包括：（）A.ESG治理架構(gòu)B.董事會(huì)ESG職責(zé)C.高管薪酬與ESG指標(biāo)掛鉤比例D.ESG風(fēng)險(xiǎn)納入內(nèi)控審計(jì)答案：ABCD32.2025年《企業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)審計(jì)指引》將“數(shù)據(jù)分類分級(jí)”審計(jì)重點(diǎn)放在：（）A.核心數(shù)據(jù)B.重要數(shù)據(jù)C.一般數(shù)據(jù)D.公開數(shù)據(jù)答案：AB33.2025年《跨境電子證據(jù)取證合規(guī)指引》規(guī)定，企業(yè)向境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供電子數(shù)據(jù)前須完成：（）A.數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估B.個(gè)人信息去標(biāo)識(shí)化C.司法協(xié)助審查D.董事會(huì)決議答案：ABC34.2025年《企業(yè)反壟斷合規(guī)手冊(cè)》將“軸輻合謀”風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)包括：（）A.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手共用同一第三方平臺(tái)B.價(jià)格變動(dòng)高度同步C.算法參數(shù)異常一致D.市場(chǎng)份額突然集中答案：ABC35.2025年《企業(yè)碳排放合規(guī)信息披露模板》要求披露的范圍三類別包括：（）A.外購(gòu)商品和服務(wù)B.資本商品C.上游運(yùn)輸D.員工通勤答案：ABCD36.2025年《企業(yè)供應(yīng)鏈盡責(zé)管理法》將“盡責(zé)調(diào)查”義務(wù)主體擴(kuò)展至：（）A.上游原材料供應(yīng)商B.下游分銷商C.物流服務(wù)商D.金融投資者答案：ABC37.2025年《企業(yè)合規(guī)數(shù)字化平臺(tái)功能要求》將“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警”模塊必備功能包括：（）A.實(shí)時(shí)輿情抓取B.制裁名單比對(duì)C.交易對(duì)手股權(quán)穿透D.員工人臉打卡答案：ABC38.2025年《企業(yè)境外投資合規(guī)負(fù)面清單》將“敏感行業(yè)”定義為：（）A.博彩C.跨境水資源開發(fā)D.新聞傳媒答案：ABCD39.2025年《企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)有效性評(píng)估指南》將“培訓(xùn)效果”評(píng)估指標(biāo)包括：（）A.測(cè)試成績(jī)B.行為改變C.違規(guī)下降率D.培訓(xùn)滿意度答案：ABCD40.2025年《企業(yè)商業(yè)秘密分級(jí)保護(hù)指引》將“核心商業(yè)秘密”保護(hù)措施包括：（）A.分區(qū)域門禁B.加密存儲(chǔ)C.水印溯源D.雙人雙鎖答案：ABCD41.2025年《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)算法倫理合規(guī)指引》將“算法公平性”測(cè)試指標(biāo)包括：（）A.性別差異率B.地域差異率C.年齡差異率D.收入差異率答案：ABC42.2025年《企業(yè)稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自查表》將“轉(zhuǎn)讓定價(jià)”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括：（）A.利潤(rùn)率波動(dòng)超過(guò)行業(yè)均值2倍B.關(guān)聯(lián)交易占比超50%C.無(wú)形資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移D.成本分?jǐn)倕f(xié)議答案：ABCD43.2025年《企業(yè)環(huán)境刑事合規(guī)不起訴指引》將“有效合規(guī)”認(rèn)定條件包括：（）A.建立環(huán)境合規(guī)體系B.主動(dòng)報(bào)告犯罪C.補(bǔ)救環(huán)境損害D.處罰直接責(zé)任人答案：ABCD44.2025年《企業(yè)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》將“數(shù)據(jù)出境”情形包括：（）A.境外遠(yuǎn)程訪問(wèn)B.境外備份C.境外處理D.境外披露答案：ABCD45.2025年《企業(yè)合規(guī)免責(zé)清單》將“免責(zé)”適用條件包括：（）A.主動(dòng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)B.24小時(shí)內(nèi)報(bào)告C.及時(shí)補(bǔ)救D.無(wú)個(gè)人牟利答案：ABCD三、案例分析題（每題10分，共40分。請(qǐng)結(jié)合2025年最新法規(guī)作答，要求寫出法律依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、整改措施）46.案例：A央企境外子公司在B國(guó)中標(biāo)風(fēng)電項(xiàng)目，需從C國(guó)采購(gòu)葉片，C國(guó)供應(yīng)商母公司被聯(lián)合國(guó)列入制裁名單，但供應(yīng)商本身未受制裁。合同已簽，預(yù)付款30%已付出，貨物在途。問(wèn)題：（1）是否觸發(fā)制裁風(fēng)險(xiǎn)？（2）如何處置在途貨物？（3）如何主張不可抗力？答案：（1）觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)2025年《聯(lián)合國(guó)制裁合規(guī)指引》第5條，對(duì)受制裁主體“控制”的實(shí)體視同受制裁，供應(yīng)商與母公司資金、人員、技術(shù)高度混同，構(gòu)成“控制”關(guān)系。（2）立即啟動(dòng)“制裁阻斷”預(yù)案：通知承運(yùn)人中途停運(yùn)，將貨物轉(zhuǎn)倉(cāng)至中立國(guó)保稅庫(kù)；向保險(xiǎn)公司申報(bào)“政治風(fēng)險(xiǎn)”理賠；啟動(dòng)與C國(guó)供應(yīng)商的“終止權(quán)”條款。（3）援引2025年《國(guó)際制裁不可抗力示范條款》，向B國(guó)業(yè)主發(fā)出不可抗力通知，提供聯(lián)合國(guó)決議更新證明，申請(qǐng)工期順延及額外費(fèi)用補(bǔ)償；同步向國(guó)際商會(huì)仲裁院提起“制裁免責(zé)”仲裁，主張合同目的落空。47.案例：某互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)使用生成式AI向用戶推送貸款廣告，未標(biāo)識(shí)“廣告”，且算法對(duì)低收入群體提高利率。監(jiān)管部門擬按2025年新規(guī)處罰。問(wèn)題：（1）違反哪些條款？（2）罰款幅度？（3）整改路徑？答案：（1）違反《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理辦法》第8條“顯著標(biāo)明廣告”義務(wù)；違反《算法推薦合規(guī)自律公約》第12條“禁止價(jià)格歧視”；違反《個(gè)人信息保護(hù)法》第24條“自動(dòng)化決策透明度”。（2）依據(jù)2025年《行政處罰裁量基準(zhǔn)》，情節(jié)特別嚴(yán)重，可處上一年度廣告費(fèi)5倍罰款，即5000萬(wàn)元；對(duì)直接負(fù)責(zé)主管人員處100萬(wàn)元罰款。（3）立即下線涉事算法，上線“可解釋”模塊；向受影響用戶退還利差；引入第三方公益組織進(jìn)行算法倫理審計(jì)；每季度向監(jiān)管部門提交“算法影響評(píng)估報(bào)告”，連續(xù)二年。48.案例：某科創(chuàng)板擬上市企業(yè)采用VIE架構(gòu)，協(xié)議中約定“投資人表決權(quán)委托給創(chuàng)始人，且不可撤銷”。2025年證監(jiān)會(huì)要求說(shuō)明“控制權(quán)清