2026春招：出納試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)（）結(jié)出發(fā)生額和余額。A.每月B.每十五天C.每隔三至五天D.每日2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。A.10天B.1個(gè)月C.2個(gè)月D.6個(gè)月3.下列不屬于出納工作職能的是（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.決策職能4.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.工商行政管理部門B.上級(jí)主管部門C.稅務(wù)部門D.開戶銀行5.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天6.庫(kù)存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位（）日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定。A.1-2天B.3-5天C.5-7天D.10天7.下列屬于有價(jià)證券的是（）。A.銀行本票B.股票C.發(fā)票D.收據(jù)8.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證9.企業(yè)收到支票并填制進(jìn)賬單到銀行辦妥手續(xù)后應(yīng)借記（）科目。A.銀行存款B.庫(kù)存現(xiàn)金C.其他貨幣資金D.應(yīng)收票據(jù)10.銀行存款日記賬的保管期限為（）。A.5年B.10年C.15年D.30年多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的基本原則包括（）。A.內(nèi)部牽制原則B.錢賬分管原則C.日清月結(jié)原則D.收付合法原則2.下列屬于現(xiàn)金使用范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.各種勞保、福利費(fèi)用D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品3.銀行結(jié)算方式包括（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌4.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)有（）。A.具備良好的職業(yè)道德B.具有較強(qiáng)的政策水平C.要有熟練的專業(yè)技能D.要有良好的工作態(tài)度5.下列關(guān)于銀行存款日記賬的登記方法，正確的有（）。A.由出納人員登記B.按時(shí)間先后順序逐日逐筆登記C.每日結(jié)出余額D.月終計(jì)算出全月收入、支出的合計(jì)數(shù)6.支票的種類包括（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票7.出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的流程包括（）。A.受理原始憑證B.審核原始憑證C.編制記賬憑證D.辦理現(xiàn)金收付8.下列屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款9.出納工作交接的內(nèi)容包括（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).有價(jià)證券C.支票D.會(huì)計(jì)憑證10.企業(yè)銀行存款賬戶包括（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼管會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）2.庫(kù)存現(xiàn)金清查包括出納人員每日的清點(diǎn)核對(duì)和清查小組定期和不定期的清查。（）3.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）4.企業(yè)可以在多家銀行開立基本存款賬戶。（）5.出納人員只需負(fù)責(zé)貨幣資金的收付，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理。（）6.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）7.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）8.出納工作是一種賬實(shí)兼管的工作。（）9.銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單余額不一致的原因一定是存在未達(dá)賬項(xiàng)。（）10.出納人員在辦理收款或付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述出納工作的基本流程。2.現(xiàn)金管理的基本原則有哪些？3.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因有哪些？4.出納人員辦理工作交接時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？討論題（每題5分，共20分）1.討論如何提高出納工作的效率和準(zhǔn)確性。2.談?wù)勀銓?duì)出納工作風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)。3.分析電子支付方式對(duì)出納工作的影響。4.討論在出納工作中如何與其他部門進(jìn)行有效的溝通與協(xié)作。答案單項(xiàng)選擇題1.D2.B3.D4.D5.C6.B7.B8.B9.A10.D多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.×10.√簡(jiǎn)答題1.基本流程：受理原始憑證，審核其真實(shí)性、合法性；編制記賬憑證；辦理現(xiàn)金、銀行存款收付；登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；進(jìn)行日清月結(jié)，定期對(duì)賬。2.基本原則：收付合法，錢賬分管，收付兩清，日清月結(jié)，遵守庫(kù)存限額。3.原因：存在未達(dá)賬項(xiàng)，如企業(yè)已收銀行未收等；記賬錯(cuò)誤，企業(yè)或銀行記賬有誤。4.注意事項(xiàng)：明確交接時(shí)間、內(nèi)容；移交人應(yīng)將未了事項(xiàng)交接清楚；交接過(guò)程有監(jiān)交人；交接后各方簽字確認(rèn)。討論題1.提高效率和準(zhǔn)確性：合理安排工作時(shí)間，熟練操作業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)復(fù)核，利用信息化工具。2.風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)：識(shí)別如現(xiàn)