PAGE關聯(lián)方資金內控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司與關聯(lián)方之間的資金往來，加強對關聯(lián)方資金的內部控制，防范資金風險，確保公司資金安全，維護公司及全體股東的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“公司”）與關聯(lián)方之間的資金交易及相關內部控制活動。（三）基本原則1.合法性原則：公司與關聯(lián)方的資金往來必須遵守國家法律法規(guī)和相關監(jiān)管要求，確保交易合法合規(guī)。2.獨立性原則：公司應保持獨立的財務決策和資金管理體系，避免關聯(lián)方資金往來對公司財務狀況和經營決策產生不當影響。3.風險防范原則：通過建立健全內部控制機制，對關聯(lián)方資金往來進行嚴格監(jiān)控和管理，有效防范資金風險。4.信息披露原則：按照相關法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求，及時、準確、完整地披露關聯(lián)方資金往來的相關信息。二、關聯(lián)方定義（一）本制度所稱關聯(lián)方，是指符合以下情形之一的法人或其他組織：1.直接或間接控制公司的法人或其他組織；2.由上述第1項所列主體直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；3.由公司的關聯(lián)自然人直接或間接控制的，或擔任董事、高級管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；4.持有公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動人；5.中國證監(jiān)會、證券交易所或公司根據實質重于形式原則認定的其他與公司有特殊關系，可能導致公司利益對其傾斜的法人或其他組織。（二）關聯(lián)自然人包括：1.直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；2.公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；3.直接或間接地控制公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；4.?述第1、2項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；5.中國證監(jiān)會、證券交易所或公司根據實質重于形式原則認定的其他與公司有特殊關系，可能導致公司利益對其傾斜的自然人。三、關聯(lián)方資金往來管理（一）資金往來審批1.公司與關聯(lián)方之間的資金往來，應按照公司內部審批流程進行審批。涉及重大資金往來的，需經公司董事會、股東大會審議通過。2.資金往來審批申請應包括資金往來的主體、金額、用途、期限等詳細信息，并提供相關證明材料。3.審批部門應嚴格審查資金往來的必要性、合理性和合規(guī)性，對不符合規(guī)定的資金往來申請予以駁回。（二）資金支付與結算1.公司應根據審批通過的資金往來申請，按照合同約定或相關規(guī)定及時辦理資金支付與結算手續(xù)。2.資金支付應通過公司規(guī)定的支付渠道進行，確保資金流向清晰、可追溯。3.在資金結算過程中，應嚴格核對相關憑證和信息，確保資金金額、支付對象等準確無誤。（三）資金監(jiān)控與預警1.公司財務部門應建立關聯(lián)方資金往來臺賬，對每筆資金往來進行詳細記錄，包括往來日期及金額、資金來源及去向、審批情況等。2.定期對關聯(lián)方資金往來情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動，并采取相應措施進行處理。3.設置資金預警指標，如關聯(lián)方資金占用余額、資金往來頻率等。當指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門關注并采取措施防范風險。四、內部控制措施（一）崗位分離與職責分工1.明確涉及關聯(lián)方資金往來管理的各崗位職責，實行崗位分離制度，避免不相容崗位由同一人擔任。2.資金審批崗位、資金支付崗位、資金結算崗位、資金監(jiān)控崗位等應相互獨立，形成有效的制衡機制。（二）授權管理1.根據公司治理結構和內部管理要求，明確不同層級管理人員對關聯(lián)方資金往來的審批權限。2.嚴禁超越授權范圍進行資金往來操作，對重大資金往來事項應實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）內部審計與監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對關聯(lián)方資金往來情況進行審計，檢查資金往來是否符合公司制度和相關法律法規(guī)要求，審批程序是否合規(guī)，資金使用是否真實、合理、有效等。2.加強對關聯(lián)方資金往來內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改，并追究相關人員責任。五、信息披露（一）公司應按照相關法律法規(guī)和證券交易所的要求，及時、準確、完整地披露關聯(lián)方資金往來的相關信息。（二）披露內容包括關聯(lián)方名稱、資金往來金額、資金往來原因、資金往來期限、履行的審批程序等。（三）年度報告中應詳細披露本年度關聯(lián)方資金往來的總體情況，以及對公司財務狀況和經營成果的影響。六、違規(guī)處理（一）對違反本制度規(guī)定的關聯(lián)方資金往來行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關責任人警告、罰款、降職、撤職等處分。（二）給公司造成損失的，相關責任人應承擔賠償責任；涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機關追究刑事責