PAGE財(cái)政政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織在財(cái)政政府采購活動中的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，保障公司/組織的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)涉及財(cái)政政府采購的所有部門、項(xiàng)目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)政政府采購的法律法規(guī)、政策制度，確保采購活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋采購活動的全過程，包括采購預(yù)算編制、采購計(jì)劃制定、采購執(zhí)行、采購驗(yàn)收、采購支付等各個環(huán)節(jié)，實(shí)施全面的內(nèi)部控制。3.制衡性原則：在采購活動中，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保采購決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司/組織的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證采購活動合法合規(guī)、有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，提高采購效率和資金使用效益。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)需求和工作計(jì)劃，提前編制年度采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等詳細(xì)信息，并說明采購的必要性和預(yù)期效果。2.采購預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則，充分考慮市場價格波動、業(yè)務(wù)發(fā)展變化等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的采購預(yù)算進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司/組織的整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出預(yù)算調(diào)整建議，報公司/組織管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織采購活動，不得擅自調(diào)整或突破預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因和金額，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司/組織管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對采購預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對采購預(yù)算的編制、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查預(yù)算編制的合理性、執(zhí)行的合規(guī)性和資金使用的效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。三、采購計(jì)劃管理（一）計(jì)劃制定1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購預(yù)算，采購部門應(yīng)結(jié)合市場供應(yīng)情況和公司/組織的實(shí)際需求，制定詳細(xì)的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目的實(shí)施時間、采購方式、采購流程、供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)按照采購項(xiàng)目的重要性、緊急程度等進(jìn)行分類排序，合理安排采購順序，確保采購活動有序進(jìn)行。（二）計(jì)劃審批1.采購計(jì)劃制定完成后，應(yīng)提交公司/組織相關(guān)部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)重點(diǎn)審查采購計(jì)劃的合理性、合規(guī)性和可行性，確保采購計(jì)劃符合公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求。2.經(jīng)審批通過的采購計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要變更采購計(jì)劃，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。（三）計(jì)劃執(zhí)行跟蹤1.采購部門應(yīng)建立采購計(jì)劃執(zhí)行跟蹤機(jī)制，定期對采購計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時掌握采購進(jìn)度和質(zhì)量情況。2.如發(fā)現(xiàn)采購計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差或問題，應(yīng)及時分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保采購任務(wù)按時、按質(zhì)、按量完成。四、采購執(zhí)行管理（一）采購方式選擇1.根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)、預(yù)算金額、市場供應(yīng)情況等因素，合理選擇采購方式。采購方式主要包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采購方式的選擇應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織的規(guī)定執(zhí)行，確保采購活動的公平、公正、公開。（二）采購文件編制1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購方式和采購項(xiàng)目的要求，編制詳細(xì)的采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價文件等，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。2.采購文件的編制應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、準(zhǔn)確完整，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或漏洞等問題，確保采購活動順利進(jìn)行。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，明確供應(yīng)商的資格條件和選擇標(biāo)準(zhǔn)。采購部門應(yīng)通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式，從符合資格條件的供應(yīng)商中選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.對供應(yīng)商進(jìn)行定期評估和動態(tài)管理，建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、業(yè)績表現(xiàn)、合作情況等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類分級管理，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機(jī)會，對存在問題的供應(yīng)商及時進(jìn)行整改或淘汰。（四）采購合同簽訂與履行1.采購項(xiàng)目確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后，應(yīng)及時簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定。采購部門應(yīng)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如因供應(yīng)商原因?qū)е潞贤瑹o法履行或出現(xiàn)違約行為，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（五）采購驗(yàn)收管理1.采購項(xiàng)目完成后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收工作應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保采購項(xiàng)目的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真填寫驗(yàn)收報告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況。驗(yàn)收報告應(yīng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收合格的采購項(xiàng)目，驗(yàn)收人員應(yīng)簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的采購項(xiàng)目，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取整改措施或退換貨物等。五、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立采購風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對采購活動中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。采購風(fēng)險主要包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、價格風(fēng)險、合同風(fēng)險、廉潔風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.政策風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注國家有關(guān)財(cái)政政府采購的政策法規(guī)變化，及時調(diào)整采購策略和方法，確保采購活動符合政策要求。加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解政策動態(tài)，爭取政策支持。2.市場風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時掌握市場價格波動情況和供應(yīng)商供應(yīng)能力變化情況。合理安排采購時間和采購數(shù)量，采用套期保值等方式規(guī)避市場價格風(fēng)險。與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，確保物資供應(yīng)的穩(wěn)定性。3.質(zhì)量風(fēng)險應(yīng)對：在采購文件中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收要求，加強(qiáng)對供應(yīng)商的質(zhì)量管理和監(jiān)督。在采購合同中約定質(zhì)量保證金和違約責(zé)任，對質(zhì)量不合格的采購項(xiàng)目，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行處理。加強(qiáng)采購驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理，確保采購項(xiàng)目的質(zhì)量符合要求。4.價格風(fēng)險應(yīng)對：通過招標(biāo)、談判、詢價等多種方式，充分比較市場價格，選擇性價比高的供應(yīng)商和采購方案。與供應(yīng)商協(xié)商簽訂價格調(diào)整條款，根據(jù)市場價格波動情況適時調(diào)整采購價格。建立價格信息數(shù)據(jù)庫，定期收集、分析市場價格信息，為采購決策提供參考依據(jù)。5.合同風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)采購合同的審核和管理，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰、公平合理。在合同簽訂前，組織相關(guān)部門和人員對合同條款進(jìn)行審核，提出修改意見和建議。加強(qiáng)合同履行過程的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時采取法律措施維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。6.廉潔風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)對采購人員的廉潔教育和培訓(xùn)，提高采購人員的廉潔意識和職業(yè)道德水平。建立健全廉潔風(fēng)險防控機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動的全過程監(jiān)督，防止采購人員利用職務(wù)之便謀取私利。對違反廉潔規(guī)定的行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、采購監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全采購內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督流程。采購部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購資金的管理和監(jiān)督，嚴(yán)格審核采購資金的支付申請，確保資金支付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查采購項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.積極接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，主動配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供采購活動的有關(guān)資料和情況。2.對財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，及時整改，并將整改情況及時反饋。七、信息管理與檔案管理（一）信息管理1.建立采購信息管理系統(tǒng)，及時收集、整理、存儲采購活動中的各類信息，包括采購預(yù)算、采購計(jì)劃、采購文件、供應(yīng)商信息、采購合同、驗(yàn)收報告等。2.采購信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備信息查詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警提示等功能，為采購決策和管理提供支持。同時，應(yīng)加強(qiáng)對采購信息的安全管理，確保信息的保密性、完整性和可用性。（二）檔案管理1.采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)采購檔案的整理、歸檔和保管工作。采購檔案應(yīng)包括采購活動全過程形成的各類文件、資料、記錄等，如采購預(yù)算文件、采購計(jì)劃文件、采購文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)報告記錄、采購合同、驗(yàn)收報告等。2.