PAGE深圳學(xué)校內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在加強(qiáng)深圳學(xué)校的管理，規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，提高學(xué)校資源配置效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開展，保障學(xué)校資產(chǎn)安全，促進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)學(xué)校的辦學(xué)目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于深圳學(xué)校的所有部門、崗位及全體教職工，涵蓋學(xué)校的財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理、教學(xué)管理、人事管理等各個(gè)方面。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國教育法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等，以及教育行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保學(xué)校各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程的全過程，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況和發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，提高管理效率。二、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制學(xué)校應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要充分考慮學(xué)校各項(xiàng)工作的實(shí)際需求，廣泛征求各部門意見，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。預(yù)算編制應(yīng)明確各項(xiàng)收入和支出的具體項(xiàng)目、金額及執(zhí)行時(shí)間，細(xì)化到每個(gè)部門和具體業(yè)務(wù)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。3.預(yù)算監(jiān)督學(xué)校成立預(yù)算監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行情況進(jìn)行全程監(jiān)督。監(jiān)督小組定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。年度終了，學(xué)校應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)和分析，為下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。（二）收入管理1.收入范圍學(xué)校收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.收入確認(rèn)各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財(cái)務(wù)制度及時(shí)確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)政撥款收入應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和實(shí)際到位情況確認(rèn)；事業(yè)收入應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)收入確認(rèn)；其他收入應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議約定確認(rèn)。3.收入票據(jù)管理學(xué)校統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)管理制度。票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，防止票據(jù)丟失、誤用和違規(guī)開具。（三）支出管理1.支出審批學(xué)校建立嚴(yán)格的支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。日常支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷。審批流程一般包括經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、校領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。對(duì)于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。2.支出標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家和學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家工資政策和學(xué)校有關(guān)規(guī)定發(fā)放；公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要和節(jié)約原則合理安排，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。3.支出核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出記錄的準(zhǔn)確、完整。支出應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，正確劃分不同會(huì)計(jì)期間的支出界限。定期對(duì)支出進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，為學(xué)校成本控制和決策提供依據(jù)。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制，確保貨幣資金的安全。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍和限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。建立貨幣資金盤點(diǎn)制度，定期對(duì)庫存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)管理學(xué)校應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)格控制購置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。固定資產(chǎn)驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)。3.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和核算。對(duì)其他資產(chǎn)，如低值易耗品、材料等，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，規(guī)范采購、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)學(xué)校設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況等進(jìn)行審計(jì)檢查。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)公開學(xué)校應(yīng)建立財(cái)務(wù)公開制度，定期向教職工公開學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容包括預(yù)算編制及執(zhí)行情況、收入支出情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等，確保教職工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。財(cái)務(wù)公開方式可采用校內(nèi)公告欄、校園網(wǎng)等形式，公開時(shí)間應(yīng)符合規(guī)定要求。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.需求分析各部門應(yīng)根據(jù)教學(xué)、科研和管理工作的實(shí)際需求，定期進(jìn)行物資設(shè)備需求分析，提出采購申請。2.采購預(yù)算編制采購部門根據(jù)各部門的采購申請，結(jié)合學(xué)校預(yù)算安排，編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目、數(shù)量、金額等內(nèi)容，并報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購流程1.采購方式選擇根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和金額大小，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.采購文件編制采購部門按照選定的采購方式編制采購文件，采購文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、報(bào)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商庫，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估和篩選。通過發(fā)布采購公告、邀請供應(yīng)商參與投標(biāo)等方式，選擇符合要求的供應(yīng)商參與采購活動(dòng)。4.采購合同簽訂采購部門與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、采購項(xiàng)目的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。5.采購驗(yàn)收采購項(xiàng)目到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面，確保采購項(xiàng)目符合合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)。（三）采購監(jiān)督1.采購過程監(jiān)督學(xué)校成立采購監(jiān)督小組，對(duì)采購過程進(jìn)行全程監(jiān)督。監(jiān)督小組檢查采購文件的編制、采購方式的選擇、供應(yīng)商的確定、采購合同的簽訂等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求。2.采購績效評(píng)估定期對(duì)采購工作進(jìn)行績效評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括采購成本、采購質(zhì)量、采購效率等方面。通過績效評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷改進(jìn)采購工作。四、教學(xué)管理（一）教學(xué)計(jì)劃制定1.課程體系建設(shè)學(xué)校應(yīng)根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)和專業(yè)設(shè)置要求，構(gòu)建科學(xué)合理的課程體系。課程體系應(yīng)涵蓋公共基礎(chǔ)課程、專業(yè)基礎(chǔ)課程、專業(yè)核心課程和實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)等。2.教學(xué)計(jì)劃編制各專業(yè)根據(jù)課程體系要求，制定本專業(yè)的教學(xué)計(jì)劃。教學(xué)計(jì)劃應(yīng)明確課程名稱、課程代碼、課程性質(zhì)、學(xué)分、學(xué)時(shí)、教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、考核方式等內(nèi)容。3.教學(xué)計(jì)劃審核教學(xué)計(jì)劃編制完成后，應(yīng)提交學(xué)校教學(xué)管理部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括教學(xué)計(jì)劃的科學(xué)性、合理性、完整性等方面，確保教學(xué)計(jì)劃符合人才培養(yǎng)目標(biāo)和學(xué)校教學(xué)要求。（二）教學(xué)過程管理1.課堂教學(xué)管理教師應(yīng)按照教學(xué)計(jì)劃和教學(xué)大綱的要求進(jìn)行課堂教學(xué)，精心設(shè)計(jì)教學(xué)方案，采用多樣化的教學(xué)方法，提高教學(xué)質(zhì)量。學(xué)校教學(xué)管理部門定期對(duì)課堂教學(xué)情況進(jìn)行檢查，包括教師的教學(xué)態(tài)度、教學(xué)方法、教學(xué)進(jìn)度、教學(xué)效果等方面，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。2.實(shí)踐教學(xué)管理加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的管理，建立健全實(shí)踐教學(xué)管理制度。實(shí)踐教學(xué)包括實(shí)驗(yàn)教學(xué)、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)、課程設(shè)計(jì)、畢業(yè)設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)。實(shí)踐教學(xué)應(yīng)制定詳細(xì)的教學(xué)大綱和教學(xué)計(jì)劃，配備必要的實(shí)踐教學(xué)設(shè)施和指導(dǎo)教師，確保實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量。定期對(duì)實(shí)踐教學(xué)基地進(jìn)行檢查和評(píng)估，不斷完善實(shí)踐教學(xué)條件。3.教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控建立教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系，通過教學(xué)檢查、學(xué)生評(píng)教、同行評(píng)教、教學(xué)督導(dǎo)等方式，對(duì)教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行全面監(jiān)控。對(duì)教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)反饋給相關(guān)教師和部門，并督促其采取措施加以改進(jìn)。（三）教學(xué)資源管理1.教材管理學(xué)校應(yīng)建立教材管理制度，規(guī)范教材的選用、編寫、采購、發(fā)放等環(huán)節(jié)的管理。教材選用應(yīng)優(yōu)先選用國家規(guī)劃教材和優(yōu)秀教材，確保教材的質(zhì)量和適用性。加強(qiáng)教材編寫工作的管理，鼓勵(lì)教師編寫高質(zhì)量的教材。教材編寫應(yīng)符合教學(xué)大綱要求，注重教材的科學(xué)性、系統(tǒng)性和實(shí)用性。2.教學(xué)設(shè)施設(shè)備管理學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)教學(xué)設(shè)施設(shè)備的管理，建立教學(xué)設(shè)施設(shè)備臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保教學(xué)設(shè)施設(shè)備的安全和正常使用。教學(xué)設(shè)施設(shè)備的購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)格控制購置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。定期對(duì)教學(xué)設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，及時(shí)更新和報(bào)廢老化、損壞的設(shè)備。五、人事管理（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃制定學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和崗位空缺情況，制定年度人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。2.招聘程序發(fā)布招聘公告，明確招聘崗位的職責(zé)、要求、待遇等信息，吸引符合條件的人員報(bào)名。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查，確定參加考試或面試的人員名單。組織考試或面試，根據(jù)考試或面試成績，結(jié)合崗位要求，確定擬錄用人員名單。對(duì)擬錄用人員進(jìn)行體檢和考察，確保擬錄用人員符合崗位要求和學(xué)校規(guī)定。3.人員錄用經(jīng)體檢和考察合格的人員，辦理錄用手續(xù)，簽訂聘用合同。（二）崗位設(shè)置與管理1.崗位設(shè)置原則學(xué)校崗位設(shè)置應(yīng)遵循科學(xué)合理、精簡高效、按需設(shè)崗、競聘上崗、按崗聘用、合同管理的原則。2.崗位類別與等級(jí)劃分學(xué)校崗位分為管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位和工勤技能崗位。根據(jù)崗位的職責(zé)和任職條件，劃分不同的崗位等級(jí)。3.崗位聘用學(xué)校按照崗位設(shè)置方案和崗位聘用條件，組織教職工進(jìn)行崗位聘用。教職工通過競聘上崗，與學(xué)校簽訂崗位聘用合同，明確崗位職責(zé)、工作任務(wù)、工作待遇等內(nèi)容。定期對(duì)教職工的崗位聘用情況進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行續(xù)聘、解聘或調(diào)整崗位。（三）績效考核與薪酬管理1.績效考核制度學(xué)校建立健全績效考核制度，明確績效考核的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序。績效考核內(nèi)容包括師德師風(fēng)、工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。定期對(duì)教職工進(jìn)行績效考核，考核結(jié)果作為教職工薪酬調(diào)整、崗位晉升、獎(jiǎng)勵(lì)表彰等的重要依據(jù)。2.薪酬管理學(xué)校根據(jù)國家工資政策和學(xué)校實(shí)際情況，制定教職工薪酬管理制度。教職工薪酬包括基本工資、績效工資、津貼補(bǔ)貼等部分?；竟べY按照國家規(guī)定執(zhí)行，績效工資根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放，津貼補(bǔ)貼根據(jù)崗位特點(diǎn)和工作需要發(fā)放。定期對(duì)教職工薪酬進(jìn)行核算和發(fā)放，確保教職工薪酬的按時(shí)足額發(fā)放。（四）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃制定學(xué)校根據(jù)教職工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、