PAGE寶鋼內控制度一、總則（一）目的本內控制度旨在規(guī)范寶鋼的各項業(yè)務活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高風險管理水平，保障公司資產安全，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，提升公司整體運營效率和效果，增強公司信息披露的真實性、準確性和完整性，維護公司良好的市場形象和聲譽。（二）適用范圍本制度適用于寶鋼及其下屬各子公司、分公司以及各職能部門。涵蓋公司生產、銷售、采購、研發(fā)、財務、人力資源等各個業(yè)務領域和管理環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本內控制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結合寶鋼的實際情況和行業(yè)特點制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內部控制活動必須符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司運營在合法合規(guī)的軌道上進行。2.全面性原則：內部控制應貫穿公司經(jīng)營活動的全過程，涵蓋所有業(yè)務領域、部門和崗位，不留任何控制死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，應關注重要業(yè)務事項和高風險領域，實施重點控制，確保風險可控。4.制衡性原則：通過合理設置職能部門和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權力濫用和舞弊行為。5.適應性原則：內部控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著公司內外部環(huán)境的變化及時進行調整和完善。6.成本效益原則：內部控制應權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制，提高公司運營效率。二、內部控制環(huán)境（一）公司治理結構1.寶鋼建立了完善的公司治理結構，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責權限，形成了各司其職、相互制約、有效制衡的治理機制。2.股東大會作為公司的最高權力機構，依法行使對公司重大事項的決策權。3.董事會對股東大會負責，負責公司的戰(zhàn)略決策、經(jīng)營管理和內部控制監(jiān)督，下設審計委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會，為董事會決策提供專業(yè)支持。4.監(jiān)事會對董事會和管理層的工作進行監(jiān)督，確保公司運營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。5.管理層負責組織實施公司的經(jīng)營計劃和內部控制制度，確保公司各項業(yè)務活動的正常開展。（二）組織架構1.公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，合理設置了各職能部門和業(yè)務單元，明確了各部門和單元的職責分工和權限范圍，確保公司運營的高效協(xié)同。2.各職能部門在公司管理層的領導下，負責具體業(yè)務的執(zhí)行和管理，包括生產管理部門負責生產計劃的制定和執(zhí)行，銷售部門負責產品的市場推廣和銷售，采購部門負責原材料的采購等。3.業(yè)務單元根據(jù)公司戰(zhàn)略布局，專注于特定業(yè)務領域的拓展和運營，如鋼鐵生產基地、貿易公司等，在公司整體框架下獨立開展業(yè)務活動，并接受公司職能部門的指導和監(jiān)督。（三）人力資源政策及實務1.寶鋼制定了科學合理的人力資源政策，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，為公司發(fā)展提供有力的人力資源支持。2.招聘方面，建立了嚴格的招聘流程，從人才選拔、面試、錄用等環(huán)節(jié)確保選拔出符合公司要求的高素質人才。3.培訓與發(fā)展方面，為員工提供多樣化的培訓機會，包括內部培訓、外部培訓、在線學習等，幫助員工提升專業(yè)技能和綜合素質，促進員工個人發(fā)展與公司發(fā)展相匹配。4.績效管理方面，建立了完善的績效評估體系，以工作目標和任務為導向，對員工的工作業(yè)績進行客觀評價，并根據(jù)評估結果進行相應的激勵和獎懲，充分調動員工的工作積極性和主動性。5.薪酬福利方面，制定了具有競爭力的薪酬政策，根據(jù)員工的崗位、績效、能力等因素確定薪酬水平，同時提供豐富的福利保障，如五險一金、帶薪年假、節(jié)日福利等，增強員工的歸屬感和忠誠度。（四）企業(yè)文化1.寶鋼注重企業(yè)文化建設，培育積極向上、團結協(xié)作、勇于創(chuàng)新、誠實守信的企業(yè)文化氛圍，使企業(yè)文化成為公司發(fā)展的精神動力和價值支撐。2.通過開展各類文化活動，如企業(yè)文化培訓、團隊建設活動、文化宣傳等，傳播公司的價值觀和經(jīng)營理念，增強員工對公司文化的認同感和凝聚力。3.在企業(yè)文化的引領下，鼓勵員工積極參與公司管理和創(chuàng)新活動，倡導員工以公司利益為重，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標貢獻力量。三、風險評估（一）風險識別與評估機制1.寶鋼建立了健全的風險識別與評估機制，定期對公司面臨的內外部風險進行全面、系統(tǒng)的識別和評估。2.風險識別涵蓋市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等多個方面。市場風險主要包括原材料價格波動、產品市場價格波動、匯率波動等對公司經(jīng)營業(yè)績的影響；信用風險主要涉及客戶信用狀況變化導致的貨款回收風險；操作風險包括內部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障等引發(fā)的風險；合規(guī)風險主要指公司運營不符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求帶來的風險。3.風險評估采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和評價，確定風險的可能性和影響程度，評估風險等級。（二）風險應對策略1.根據(jù)風險評估結果，寶鋼制定了相應的風險應對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受。2.對于高風險且無法有效控制的業(yè)務活動，采取風險規(guī)避策略，如退出某些不具備競爭優(yōu)勢或風險過高的市場領域。3.通過優(yōu)化業(yè)務流程、加強內部控制、提高員工素質等措施降低風險發(fā)生的可能性或減少風險發(fā)生后的損失，即風險降低策略。例如，加強采購合同管理，降低供應商違約風險；完善財務管理制度，防范財務風險。4.對于部分風險，通過購買保險、簽訂套期保值協(xié)議等方式將風險轉移給其他方，實現(xiàn)風險分擔，如對匯率風險進行套期保值操作。5.對于一些風險影響較小且公司能夠承受的情況，采取風險承受策略，如對某些小額的操作風險，通過加強日常監(jiān)控和管理來應對。（三）風險監(jiān)控與預警1.公司建立了風險監(jiān)控體系，持續(xù)對風險狀況進行跟蹤和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.設定關鍵風險指標，如應收賬款周轉率、資產負債率、市場占有率變動率等，通過對這些指標的實時監(jiān)控，預警風險趨勢。3.定期召開風險分析會議，對風險監(jiān)控情況進行總結和分析，評估風險應對措施的有效性，及時調整風險應對策略，確保公司風險始終處于可控狀態(tài)。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.寶鋼明確了不相容職務的范圍，包括授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務，確保不相容職務相互分離、相互制約。2.在采購業(yè)務中，采購申請與審批、采購合同簽訂與審核、采購付款審批與執(zhí)行等職務分別由不同人員擔任，防止采購過程中的舞弊行為。3.在財務核算方面，記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約。（二）授權審批控制1.公司制定了明確的授權審批制度，規(guī)定了各級管理人員的審批權限和審批流程。2.重大決策、重大投資、大額資金支出等事項需經(jīng)董事會或股東大會審批，確保決策的科學性和合規(guī)性。3.一般業(yè)務事項根據(jù)金額大小、性質等由相應層級的管理人員進行審批，如部門經(jīng)理審批一定金額以下的費用報銷，超過該金額的需經(jīng)上級領導審批。4.明確了授權審批的依據(jù)、范圍、程序和責任，嚴禁未經(jīng)授權的人員辦理相關業(yè)務，對于越權審批行為進行嚴格責任追究。（三）會計系統(tǒng)控制1.寶鋼按照國家統(tǒng)一的會計準則制度，結合公司實際情況，制定了完善的會計核算制度和財務管理制度，確保會計信息真實可靠、完整準確。2.規(guī)范會計憑證、賬簿和財務報告的編制、審核、保管等流程，加強會計基礎工作。3.建立了獨立的內部審計機構，定期對公司財務狀況進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正會計核算中的問題，防范財務風險。4.利用先進的財務管理軟件，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的自動化處理和實時監(jiān)控，提高財務管理效率和準確性。（四）財產保護控制1.加強對公司資產的實物管理，建立健全資產管理制度，明確資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.對固定資產、存貨等重要資產定期進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損等情況及時查明原因，進行相應的處理。3.采取必要的安全防護措施，如安裝監(jiān)控設備、設置門禁系統(tǒng)等，保護公司資產安全，防止資產被盜、毀損等情況發(fā)生。4.對資產的投保情況進行評估，合理確定保險范圍和保額，降低資產損失風險。（五）預算控制1.寶鋼實行全面預算管理制度，涵蓋公司生產、銷售、采購、成本、費用等各個方面。2.每年定期編制年度預算，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，分解下達各項預算指標，并將預算指標層層落實到各部門和各崗位。3.加強預算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差并采取措施進行調整，確保預算目標的實現(xiàn)。4.建立預算考核機制，將預算執(zhí)行情況與部門和員工的績效考核掛鉤，激勵各部門和員工積極完成預算任務。（六）運營分析控制1.公司建立了完善的運營分析體系，定期收集、整理、分析各項經(jīng)營數(shù)據(jù)，為管理層決策提供依據(jù)。2.分析指標包括生產指標（如產量、質量、能耗等）、銷售指標（如銷售額、銷售量、市場份額等）、財務指標（如利潤、成本、現(xiàn)金流等）以及其他關鍵業(yè)務指標。3.通過對比分析、趨勢分析、因素分析等方法，深入挖掘數(shù)據(jù)背后的問題和原因，發(fā)現(xiàn)公司運營中的優(yōu)勢和不足，及時調整經(jīng)營策略和管理措施，優(yōu)化公司運營效果。（七）績效考評控制1.制定科學合理的績效考評制度，明確績效考評的目標、原則、對象、內容、標準和方法。2.績效考評內容涵蓋工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面，全面評價員工的工作表現(xiàn)。3.定期組織績效考評工作，根據(jù)考評結果進行相應的激勵和獎懲，如發(fā)放績效獎金、晉升職務、給予榮譽稱號等，對績效不達標的員工進行培訓輔導或采取其他改進措施。4.將績效考評結果與員工的薪酬調整、培訓發(fā)展、崗位晉升等掛鉤，充分發(fā)揮績效考評的激勵作用，促進員工個人發(fā)展和公司整體績效提升。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.寶鋼重視信息系統(tǒng)建設，建立了涵蓋公司各個業(yè)務領域的信息管理平臺，實現(xiàn)了信息的集成和共享。2.信息系統(tǒng)包括企業(yè)資源計劃（ERP）系統(tǒng)、客戶關系管理（CRM）系統(tǒng)、供應鏈管理（SCM）系統(tǒng)、辦公自動化（OA）系統(tǒng)等，為公司運營管理提供了有力的技術支持。3.加強信息系統(tǒng)的安全防護，采取防火墻、加密技術、數(shù)據(jù)備份等措施，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息收集與傳遞1.建立了多渠道的信息收集機制，包括內部各部門的定期報告、員工反饋、市場調研、行業(yè)動態(tài)監(jiān)測等，及時獲取與公司運營相關的各類信息。2.規(guī)范信息傳遞流程，明確信息傳遞的責任部門和傳遞方式，確保信息能夠及時、準確地傳遞到需要的部門和人員手中。3.對于重要信息，采用書面報告、會議通報、內部刊物等多種形式進行傳達，確保信息傳達的有效性和覆蓋面。（三）溝通機制1.寶鋼建立了良好的內部溝通機制，鼓勵員工之間、部門之間進行充分的溝通與協(xié)作。2.定期召開公司例會、部門協(xié)調會等會議，加強管理層與員工之間、各部門之間的信息交流和工作協(xié)調。3.設立意見箱、內部論壇等溝通渠道，方便員工提出意見和建議，及時反饋員工關心的問題，促進公司內部的民主管理和信息流通。4.加強與外部利益相關者的溝通，如股東、客戶、供應商、監(jiān)管機構等，及時了解外部需求和期望，維護良好的合作關系，提升公司形象。六、內部監(jiān)督（一）內部審計1.寶鋼設立了獨立的內部審計部門，配備專業(yè)的審計人員，負責對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.制定內部審計計劃，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內部控制等進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。3.內部審計人員通過現(xiàn)場審計、非現(xiàn)場審計等方式，對公司各項業(yè)務活動進行全面審查，重點關注高風險領域和關鍵控制點，確保公司運營符合內部控制要求。4.加強內部審計結果的運用，將審計發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給相關部門和人員，督促其整改落實，并對整改情況進行跟蹤檢查，形成審計監(jiān)督的閉環(huán)管理。（二）自我評價1.公司定期組織開展內部控制自我評價工作，由各部門和業(yè)務單元對本部門的內部控制有效性進行自我評價。2.自我評價內容包括內部控制制度的健全性、合理性和有效性，重點檢查內部控制措施是否得到有效執(zhí)行，風險是否得到有效控制。3.各部門和業(yè)務單元編制自我評價報告，詳細說明自我評價的范圍、方法、結果以及發(fā)現(xiàn)的問題和改進措施，并將報告提交給公司管理層和內部審計部門。4.公司管理層對各部門的自我評價報告進行審核和分析，匯總形成公司整體的內部控制自我評價報告，向董事會和監(jiān)事會報告內部控制情況。（三）外部監(jiān)督1.積極接受外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，如稅務