PAGE鐵礦礦山企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范鐵礦礦山企業(yè)的各項經(jīng)營管理活動，確保企業(yè)運營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準要求，提高企業(yè)管理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本鐵礦礦山企業(yè)總部及所屬各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)以及鐵礦行業(yè)相關(guān)的安全、環(huán)保、生產(chǎn)等標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源等。3.制衡性原則：確保企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)1.股東會：作為企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)，決定企業(yè)的重大戰(zhàn)略、投資、利潤分配等事項。2.董事會：負責(zé)執(zhí)行股東會決議，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，聘任高級管理人員等。3.監(jiān)事會：對企業(yè)財務(wù)、董事及高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督。4.管理層：包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，負責(zé)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。5.職能部門：如采購部、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、人力資源部、安全環(huán)保部等，各部門按照職責(zé)分工開展具體工作。（二）職責(zé)分工1.股東會職責(zé)審議批準企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、決算方案。決定企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案。對企業(yè)增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對企業(yè)合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程等。2.董事會職責(zé)召集股東會會議，并向股東會報告工作。執(zhí)行股東會的決議。決定企業(yè)的經(jīng)營計劃和投資方案。制訂企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂企業(yè)增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂企業(yè)合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘企業(yè)經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項。制定企業(yè)的基本管理制度。3.監(jiān)事會職責(zé)檢查企業(yè)財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。4.管理層職責(zé)總經(jīng)理負責(zé)全面主持企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，制定具體的經(jīng)營計劃和實施方案等。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，按照分工負責(zé)相應(yīng)的業(yè)務(wù)板塊管理工作。5.職能部門職責(zé)采購部：負責(zé)礦山所需物資、設(shè)備的采購工作，確保采購物資的質(zhì)量和及時性，控制采購成本。生產(chǎn)部：組織礦山的生產(chǎn)作業(yè)，制定生產(chǎn)計劃，保障生產(chǎn)安全、高效進行，提高礦石產(chǎn)量和質(zhì)量。銷售部：負責(zé)鐵礦石的銷售工作，開拓市場，制定銷售策略，完成銷售任務(wù)，確保貨款及時回收。財務(wù)部：負責(zé)企業(yè)財務(wù)管理工作，包括財務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財務(wù)分析等，確保企業(yè)財務(wù)狀況良好。人力資源部：負責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等工作，為企業(yè)提供人力資源支持。安全環(huán)保部：制定并執(zhí)行安全環(huán)保管理制度，監(jiān)督礦山安全生產(chǎn)和環(huán)境保護工作，防范安全事故和環(huán)境污染。三、采購與付款控制（一）采購計劃1.根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和庫存情況，由生產(chǎn)部、采購部等相關(guān)部門共同制定采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時間等。2.采購計劃需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，確保采購活動與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需求相匹配。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估體系，對潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量及價格等進行綜合評估。2.選擇合格供應(yīng)商，與其簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等。3.定期對供應(yīng)商進行考核評價，對于不符合要求的供應(yīng)商及時進行調(diào)整或淘汰。（三）采購流程1.采購部門根據(jù)采購計劃向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，訂單需經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核。2.供應(yīng)商按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨，采購部門跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保按時到貨。3.物資到貨后，由采購部、質(zhì)量檢驗部門等共同進行驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。（四）付款控制1.財務(wù)部門依據(jù)采購合同和驗收單據(jù)，審核付款申請。2.按照合同約定的付款方式和時間進行付款，確保付款流程合規(guī)、準確。3.對于預(yù)付款項，需嚴格控制審批，防范資金風(fēng)險。四、生產(chǎn)與成本控制（一）生產(chǎn)計劃與調(diào)度1.生產(chǎn)部根據(jù)企業(yè)銷售訂單、庫存情況及市場需求預(yù)測，制定年度、季度、月度生產(chǎn)計劃。2.建立生產(chǎn)調(diào)度機制，及時協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)過程中的問題，確保生產(chǎn)計劃順利執(zhí)行。3.定期對生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況進行分析和評估，根據(jù)實際情況進行調(diào)整優(yōu)化。（二）生產(chǎn)過程控制1.制定生產(chǎn)操作規(guī)程和質(zhì)量控制標準，確保生產(chǎn)過程安全、穩(wěn)定、高效運行。2.加強對生產(chǎn)設(shè)備的維護保養(yǎng)，定期進行設(shè)備巡檢和維修，確保設(shè)備正常運轉(zhuǎn)。3.對生產(chǎn)過程中的各項消耗進行監(jiān)控，如原材料消耗、能源消耗等，采取措施降低消耗，提高生產(chǎn)效率。（三）成本核算與控制1.財務(wù)部建立成本核算體系，準確核算生產(chǎn)成本，包括直接材料、直接人工、制造費用等。2.分析成本構(gòu)成，找出成本控制關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本，如優(yōu)化生產(chǎn)工藝、合理安排人員、控制物料損耗等。3.定期進行成本分析和成本考核，將成本控制指標分解到各部門和崗位，與績效考核掛鉤。五、銷售與收款控制（一）銷售政策與策略1.根據(jù)市場情況和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定銷售政策和銷售策略，包括產(chǎn)品定價、銷售渠道、促銷活動等。2.銷售政策和策略需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，并根據(jù)市場變化及時調(diào)整。（二）銷售合同管理1.銷售部與客戶簽訂銷售合同，明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、質(zhì)量標準、違約責(zé)任等條款。2.對銷售合同進行審核，確保合同條款合法合規(guī)、風(fēng)險可控。3.建立銷售合同臺賬，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時提醒客戶付款和交貨等事項。（三）發(fā)貨與收款1.銷售部根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時、準確發(fā)出，并及時通知客戶。2.財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的管理，定期與銷售部核對賬目，跟蹤貨款回收情況。3.對于逾期未收回的貨款，采取有效措施進行催收，如發(fā)送催款函、上門催收、法律訴訟等。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.建立貨幣資金管理制度，規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的收付、保管和核算。2.嚴格執(zhí)行資金審批流程，確保資金支出合法合規(guī)。3.定期對貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。2.對固定資產(chǎn)進行分類管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的基本信息、使用情況等。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)狀況，確保固定資產(chǎn)安全完整。（三）存貨管理1.建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)進行規(guī)范。2.合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。3.定期對存貨進行盤點清查，及時處理盤盈、盤虧及毀損情況。七、財務(wù)報告與信息披露（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行分析評價。2.為企業(yè)管理層提供決策支持信息，如財務(wù)指標分析、成本分析、資金分析等。（三）信息披露1.根據(jù)法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定，及時、準確地對外披露企業(yè)財務(wù)信息和重大事項。2.確保信息披露的真實性、完整性和及時性，維護企業(yè)良好形象。八、人力資源管理（一）人員招聘與培訓(xùn)1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求，制定人員招聘計劃，通過多種渠道招聘合適的人才。2.建立員工培訓(xùn)體系，為員工提供專業(yè)技能培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)等，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）績效考核與薪酬福利1.制定績效考核制度，明確考核指標、考核方法和考核周期，對員工工作業(yè)績進行考核評價。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，確定員工薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放等，激勵員工積極工作。3.完善薪酬福利體系，包括基本工資、績效工資、獎金、福利補貼等，保障員工合法權(quán)益。（三）員工關(guān)系管理1.加強企業(yè)文化建設(shè)，營造良好的工作氛圍，增強員工歸屬感和凝聚力。2.處理員工勞動糾紛、投訴等問題，維護企業(yè)和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系。九、安全與環(huán)保管理（一）安全管理1.建立健全安全管理制度，明確安全責(zé)任，制定安全操作規(guī)程和應(yīng)急預(yù)案。2.加強安全教育培訓(xùn)，提高員工安全意識和應(yīng)急處置能力。3.定期進行安全檢查和隱患排查治理，確保礦山生產(chǎn)安全。（二）環(huán)保管理1.遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，制定環(huán)保管理制度和環(huán)保目標。2.加強對礦山開采過程中的環(huán)境監(jiān)測和污染防治，減少粉塵、廢水、廢渣等污染物排放。3.推進綠色礦山建設(shè)，實現(xiàn)礦山可持續(xù)發(fā)展。十、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計機構(gòu)與職責(zé)1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的審計人員。2.內(nèi)部審計部門負責(zé)對企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各部門和崗位的工作是否符合制度要求。（二）審計計劃與實施1.制定年度內(nèi)部審計計劃，明確審計項目、審計范圍、審計重點等。2.按照審計計劃開展審計工作，通過審查文件資料、實地觀察、訪談等方