PAGE華為高新企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范華為高新技術(shù)企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司運營效率和效果，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于華為高新技術(shù)企業(yè)總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及華為高新技術(shù)企業(yè)所處行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、部門和人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，實現(xiàn)相互制約和監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)華為高新技術(shù)企業(yè)建立了科學(xué)合理的組織架構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及各職能部門和業(yè)務(wù)單元。董事會負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策和重大事項的審議；監(jiān)事會對公司財務(wù)和經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)組織實施公司戰(zhàn)略和日常經(jīng)營管理工作；各職能部門和業(yè)務(wù)單元按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展。（二）職責(zé)分工1.董事會負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃。審批重大投資、融資、利潤分配等方案。監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效性。2.監(jiān)事會檢查公司財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.高級管理層組織實施公司戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃。建立健全公司內(nèi)部控制制度并組織實施。定期向董事會報告公司內(nèi)部控制情況。4.職能部門財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)核算、資金管理、財務(wù)報告編制等工作，確保財務(wù)信息真實準(zhǔn)確。人力資源部門負(fù)責(zé)人事管理、薪酬福利、培訓(xùn)與發(fā)展等工作，為公司提供人力資源支持。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)識別、評估和監(jiān)控公司面臨的各類風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對策略。審計部門負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)和業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。5.業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，按照公司內(nèi)部控制制度的要求，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)活動的合法合規(guī)。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險：包括市場需求變化、市場競爭加劇、產(chǎn)品價格波動等風(fēng)險。2.技術(shù)風(fēng)險：如技術(shù)創(chuàng)新不足、技術(shù)泄密、技術(shù)替代等風(fēng)險。3.財務(wù)風(fēng)險：涵蓋資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難、債務(wù)風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。4.運營風(fēng)險：例如采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險、物流風(fēng)險等。5.法律風(fēng)險：涉及法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)糾紛等風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門定期對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險規(guī)避：對于高風(fēng)險且無法有效控制的業(yè)務(wù)活動，采取放棄或終止的策略。2.風(fēng)險降低：通過制定風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度。例如，加強市場調(diào)研，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險；加大研發(fā)投入，加強技術(shù)保護(hù)，降低技術(shù)風(fēng)險。3.風(fēng)險分擔(dān)：將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)或合作伙伴，如購買保險、簽訂套期保值合同等。4.風(fēng)險承受：對于低風(fēng)險且公司能夠承受的風(fēng)險，采取接受的策略，并持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險狀況。四、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)的范圍，包括授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。2.合理設(shè)置崗位，確保不相容職務(wù)相互分離，形成相互制約和監(jiān)督的機(jī)制。例如，審批采購申請的人員不能同時負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行；會計人員不能兼任出納工作。（二）授權(quán)審批控制1.制定明確的授權(quán)審批制度，規(guī)定各級管理人員的審批權(quán)限和審批流程。2.明確各類業(yè)務(wù)活動的授權(quán)審批范圍、條件、程序和責(zé)任，確保審批過程的規(guī)范和透明。例如，重大投資項目需經(jīng)董事會審批，日常費用支出按照規(guī)定的審批額度和流程進(jìn)行審批。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和會計制度，制定公司的會計核算制度和財務(wù)管理制度。2.規(guī)范會計憑證、賬簿和財務(wù)報告的編制、審核和保管，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.加強財務(wù)信息化建設(shè)，利用信息技術(shù)手段提高會計工作效率和財務(wù)管理水平。（四）財產(chǎn)保護(hù)控制1.建立健全財產(chǎn)管理制度，明確財產(chǎn)的采購、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.定期對財產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保財產(chǎn)的安全完整。對于貴重資產(chǎn)和關(guān)鍵設(shè)備，采取額外的安全防護(hù)措施。3.加強對資產(chǎn)減值的管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)減值測試，合理計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（五）預(yù)算控制1.實行全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核等環(huán)節(jié)的工作流程。2.加強預(yù)算的編制和審核，確保預(yù)算指標(biāo)的科學(xué)性和合理性。3.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。4.建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和員工的績效考核掛鉤，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（六）運營分析控制1.建立健全運營分析制度，定期對公司的運營情況進(jìn)行分析和評價。2.收集、整理和分析與公司運營相關(guān)的各種信息，包括財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場等方面的信息。3.通過運營分析，及時發(fā)現(xiàn)公司運營過程中的問題和潛在風(fēng)險，為管理層決策提供依據(jù)。（七）績效考評控制1.建立科學(xué)合理的績效考評制度，明確績效考評的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法。2.對公司各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度進(jìn)行定期考評。3.將績效考評結(jié)果與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立覆蓋公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的集成和共享。2.確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，加強信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。3.利用信息技術(shù)手段提高信息收集、處理和傳遞的效率和準(zhǔn)確性，為公司決策提供及時、準(zhǔn)確的信息支持。（二）信息溝通渠道1.建立健全內(nèi)部信息溝通渠道，包括內(nèi)部會議、文件、報告、電子郵件、內(nèi)部網(wǎng)站等，確保信息在公司內(nèi)部的及時傳遞和共享。2.加強與外部利益相關(guān)者的溝通，如股東、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，及時了解外部信息和市場動態(tài)，維護(hù)公司良好的外部形象。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司的財務(wù)報告、內(nèi)部控制報告等信息，確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整。2.加強對信息披露工作的管理，明確信息披露的流程和責(zé)任，防止信息泄露和違規(guī)披露。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的審計人員，定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計。3.加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改跟蹤，確保審計建議得到有效落實，促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的不斷完善。（二）自我評價1.公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，由各部門負(fù)責(zé)人和員工參與，對本部門內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進(jìn)行自我評價。2.自我評價工作應(yīng)形成書面報告，包括評價范圍、評價方法、評價結(jié)果、存在問題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。3.管理層對內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行審核，針對存在的問題提出改進(jìn)措施，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報告進(jìn)行審計，確保財務(wù)報告的真實性和合法性。3.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及