PAGE殘聯(lián)工會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)殘聯(lián)工會(huì)的內(nèi)部管理，規(guī)范工會(huì)各項(xiàng)工作流程，提高工會(huì)工作效率和質(zhì)量，保障工會(huì)資產(chǎn)安全，維護(hù)工會(huì)會(huì)員合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及工會(huì)章程，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于殘聯(lián)工會(huì)及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)，以及全體工會(huì)工作人員和會(huì)員。（三）制定依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》2.《中國(guó)工會(huì)章程》3.《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程，確保工會(huì)各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、人員管理、活動(dòng)組織等，不留制度空白。3.制衡性原則：在工會(huì)內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)殘聯(lián)工會(huì)的實(shí)際情況和發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制效果的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）工會(huì)委員會(huì)1.工會(huì)委員會(huì)是殘聯(lián)工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織工會(huì)的各項(xiàng)工作。2.職責(zé)包括制定工會(huì)工作計(jì)劃、決策重大事項(xiàng)、監(jiān)督工會(huì)工作執(zhí)行情況等。（二）主席職責(zé)1.主持工會(huì)全面工作，負(fù)責(zé)召集和主持工會(huì)委員會(huì)會(huì)議。2.組織制定和實(shí)施工會(huì)工作計(jì)劃，代表工會(huì)對(duì)外聯(lián)系和溝通。3.領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督工會(huì)各部門工作，協(xié)調(diào)解決工會(huì)工作中的重大問題。（三）副主席職責(zé)1.協(xié)助主席開展工作，在主席缺席時(shí)履行主席職責(zé)。2.分管工會(huì)相關(guān)工作領(lǐng)域，負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)分管部門開展工作。3.參與工會(huì)重大事項(xiàng)決策，提出意見和建議。（四）各部門職責(zé)1.辦公室負(fù)責(zé)工會(huì)日常行政事務(wù)，包括文件收發(fā)、檔案管理、會(huì)議組織等。協(xié)調(diào)工會(huì)內(nèi)部各部門之間的工作關(guān)系，保障工會(huì)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)工會(huì)工作人員的考勤、考核等人事管理工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算方案。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保工會(huì)資金安全、合理使用。3.權(quán)益保障部門維護(hù)工會(huì)會(huì)員的合法權(quán)益，受理會(huì)員的投訴和建議。開展勞動(dòng)法律法規(guī)宣傳教育活動(dòng)，提高會(huì)員的法律意識(shí)。參與勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解，為會(huì)員提供法律援助。4.宣傳教育部門負(fù)責(zé)工會(huì)宣傳工作，制定宣傳計(jì)劃，傳播工會(huì)聲音。組織開展各類宣傳活動(dòng)，包括制作宣傳資料、舉辦講座等。加強(qiáng)與媒體的溝通與合作，提升殘聯(lián)工會(huì)的社會(huì)形象。5.文體活動(dòng)部門組織開展豐富多彩的文體活動(dòng)，豐富會(huì)員的業(yè)余生活。制定文體活動(dòng)計(jì)劃，籌備和組織各類比賽、演出等活動(dòng)。負(fù)責(zé)文體活動(dòng)場(chǎng)地、器材的管理和維護(hù)。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.每年年初，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工會(huì)工作計(jì)劃和實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)收入來(lái)源，支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額。2.工會(huì)委員會(huì)應(yīng)組織對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，確保預(yù)算的合理性和可行性。經(jīng)審議通過后的預(yù)算報(bào)上級(jí)工會(huì)備案，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。（二）收入管理1.工會(huì)收入主要包括會(huì)員會(huì)費(fèi)、上級(jí)工會(huì)撥款、行政撥繳經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)收入等。各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的渠道和標(biāo)準(zhǔn)收取，確保收入的合法性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、收取時(shí)間等信息。定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保收入及時(shí)足額入賬。3.對(duì)于捐贈(zèng)收入，應(yīng)按照捐贈(zèng)人的意愿和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。捐贈(zèng)收入應(yīng)?？顚Ｓ?，并及時(shí)向捐贈(zèng)人反饋使用情況。（三）支出管理1.工會(huì)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。各項(xiàng)支出應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主席審批；重大支出需經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。審批人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審批，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性和合理性負(fù)責(zé)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算。支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。定期對(duì)支出情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（四）資產(chǎn)管理1.工會(huì)資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類登記、核算和管理。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)每年至少進(jìn)行一次，清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)的必要性和合理性；處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和拍賣，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。(五)財(cái)務(wù)監(jiān)督1.工會(huì)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.工會(huì)委員會(huì)應(yīng)定期聽取財(cái)務(wù)工作報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。必要時(shí)，可以委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范和透明。3.工會(huì)會(huì)員有權(quán)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題可以向工會(huì)委員會(huì)或上級(jí)工會(huì)反映。工會(huì)應(yīng)及時(shí)處理會(huì)員的意見和建議，并將處理結(jié)果向會(huì)員反饋。四、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主席審批。分管副主席應(yīng)根據(jù)預(yù)算情況和工作實(shí)際需求進(jìn)行審批，確保購(gòu)置資產(chǎn)的必要性和合理性。3.審批通過后，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和權(quán)益。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置后，辦公室應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗(yàn)收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)之一。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。（三）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由辦公室負(fù)責(zé)將資產(chǎn)分配到具體使用部門或人員，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。使用部門或人員應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.建立資產(chǎn)保管制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人和保管要求。對(duì)貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)應(yīng)采取特殊的保管措施，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止資產(chǎn)損壞、丟失或被盜。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)因使用期滿、損壞、淘汰等原因需要處置時(shí)，使用部門或人員應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主席審批。分管副主席應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行審批，對(duì)于價(jià)值較高的資產(chǎn)處置，應(yīng)報(bào)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定。3.審批通過后，由辦公室負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。處置過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。（五）資產(chǎn)清查1.工會(huì)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查工作由辦公室牽頭，各部門配合，對(duì)工會(huì)所有資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對(duì)和清點(diǎn)。2.清查過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及整改措施等。資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。五、人員管理內(nèi)部控制（一）人員招聘1.根據(jù)工會(huì)工作需要，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。2.招聘信息應(yīng)通過多種渠道發(fā)布，包括工會(huì)網(wǎng)站、招聘平臺(tái)、社交媒體等。招聘過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)，確保招聘人員的素質(zhì)和能力符合崗位要求。3.招聘結(jié)果應(yīng)及時(shí)公示，接受工會(huì)會(huì)員和社會(huì)監(jiān)督。對(duì)招聘錄用的人員，應(yīng)按照規(guī)定辦理入職手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同或聘用協(xié)議。（二）人員培訓(xùn)1.建立健全人員培訓(xùn)制度，根據(jù)工會(huì)工作人員的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等信息。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋工會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)、職業(yè)道德、溝通技巧等方面。培訓(xùn)方式可以采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、實(shí)地考察等多種形式，提高培訓(xùn)效果。3.鼓勵(lì)工會(huì)工作人員參加各類培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，對(duì)取得相關(guān)證書或培訓(xùn)成績(jī)優(yōu)秀的人員給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，為后續(xù)培訓(xùn)提供參考依據(jù)。（三）人員考核1.建立人員考核制度，定期對(duì)工會(huì)工作人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、專業(yè)能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面。2.考核方式可以采用自評(píng)、互評(píng)、上級(jí)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行?？己私Y(jié)果應(yīng)分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等次，并與工作人員的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。3.對(duì)考核不合格的人員，應(yīng)進(jìn)行誡勉談話，提出整改要求，并根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的處理?？己私Y(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給工作人員，鼓勵(lì)其不斷改進(jìn)工作，提高自身素質(zhì)。（四）人員薪酬福利1.制定合理的薪酬福利制度，明確工會(huì)工作人員的薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、福利待遇等內(nèi)容。薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分，根據(jù)工作人員的工作表現(xiàn)和貢獻(xiàn)進(jìn)行發(fā)放。2福利待遇應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定，包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照薪酬福利制度及時(shí)足額發(fā)放工作人員的薪酬和福利待遇，確保工作人員的合法權(quán)益得到保障。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)薪酬福利情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為制度的調(diào)整和完善提供依據(jù)。（五）人員離職1.工作人員因個(gè)人原因或工作需要離職時(shí)，應(yīng)提前按照規(guī)定的程序提交離職申請(qǐng)。離職申請(qǐng)應(yīng)包括離職原因、離職時(shí)間等信息。2.離職申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主席審批。審批通過后，由辦公室負(fù)責(zé)辦理離職手續(xù)，包括工作交接、資產(chǎn)歸還、薪酬結(jié)算等。3.離職人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工作交接，確保工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。對(duì)離職人員的工作交接情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。六、活動(dòng)組織內(nèi)部控制（一）活動(dòng)策劃1.各部門根據(jù)工會(huì)工作計(jì)劃和會(huì)員需求，提出活動(dòng)策劃方案?；顒?dòng)策劃方案應(yīng)包括活動(dòng)主題、活動(dòng)目的、活動(dòng)時(shí)間、活動(dòng)地點(diǎn)、活動(dòng)內(nèi)容、活動(dòng)預(yù)算等信息。2.活動(dòng)策劃方案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主席審批。分管副主席應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的可行性、安全性、預(yù)算情況等進(jìn)行審批，確?；顒?dòng)策劃方案的合理性和可操作性。3.對(duì)于重大活動(dòng)或涉及會(huì)員較多的活動(dòng)，活動(dòng)策劃方案應(yīng)報(bào)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定。在活動(dòng)策劃過程中，應(yīng)充分征求會(huì)員意見，確?；顒?dòng)內(nèi)容符合會(huì)員興趣和需求。（二）活動(dòng)籌備1.根據(jù)活動(dòng)策劃方案，成立活動(dòng)籌備小組，明確各成員的職責(zé)分工?；I備小組負(fù)責(zé)活動(dòng)的具體籌備工作，包括場(chǎng)地布置、物資采購(gòu)、人員安排、宣傳推廣等。2.按照活動(dòng)籌備計(jì)劃，有序開展各項(xiàng)籌備工作。在籌備過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確?；顒?dòng)籌備工作的質(zhì)量和進(jìn)度。3.加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)籌備工作的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決籌備過程中出現(xiàn)的問題。對(duì)活動(dòng)籌備工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，為今后的活動(dòng)組織提供經(jīng)驗(yàn)參考。（三）活動(dòng)實(shí)施1.在活動(dòng)實(shí)施前，應(yīng)再次對(duì)活動(dòng)場(chǎng)地、設(shè)備、物資等進(jìn)行檢查和調(diào)試，確?；顒?dòng)順利進(jìn)行。提前做好人員安排和培訓(xùn)工作，明確各崗位人員的職責(zé)和工作流程。2.活動(dòng)實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照活動(dòng)策劃方案和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確?；顒?dòng)的安全、有序進(jìn)行。加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)的管理和維護(hù)，及時(shí)處理活動(dòng)中出現(xiàn)的突發(fā)情況。3.活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)對(duì)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理和整理，做好活動(dòng)總結(jié)工作。對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，收集會(huì)員的意見和建議，為今后的活動(dòng)組織提供改進(jìn)方向。（四）活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理1.活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)納入工會(huì)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和合規(guī)性。2.建立活動(dòng)經(jīng)費(fèi)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)的支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。定期對(duì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)對(duì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行結(jié)算和報(bào)銷。結(jié)算報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)使用清單和相關(guān)憑證，經(jīng)審核后按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)殘聯(lián)工會(huì)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)