PAGE商業(yè)保理內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)公司和相關(guān)利益者的合法權(quán)益，提高公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及商業(yè)保理業(yè)務(wù)的所有部門(mén)和人員，包括但不限于業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展必須符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：在業(yè)務(wù)決策和操作過(guò)程中，保持審慎態(tài)度，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.獨(dú)立性原則：各部門(mén)在職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立行使職權(quán)，相互制約、相互監(jiān)督。5.全面性原則：涵蓋商業(yè)保理業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留管理死角。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理委員會(huì)，作為商業(yè)保理業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)。管理委員會(huì)由公司高層管理人員、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)操作等具體工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算等工作。法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行法律審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，處理法律糾紛。（二）職責(zé)分工1.商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理委員會(huì)職責(zé)審議商業(yè)保理業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和重大業(yè)務(wù)決策。審批商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理制度、流程和風(fēng)險(xiǎn)政策。協(xié)調(diào)解決商業(yè)保理業(yè)務(wù)中的重大問(wèn)題。對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和客戶(hù)開(kāi)發(fā)，尋找潛在的商業(yè)保理業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查，收集客戶(hù)資料，評(píng)估客戶(hù)信用狀況。負(fù)責(zé)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的具體操作，包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、融資發(fā)放、貸后管理等。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等提供業(yè)務(wù)相關(guān)信息。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)制定商業(yè)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制的方法和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。監(jiān)測(cè)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并預(yù)警。參與商業(yè)保理業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、合同談判等環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)角度提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。編制商業(yè)保理業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，分析業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的資金結(jié)算和資金管理，確保資金安全和合理使用。對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制。5.法務(wù)部門(mén)職責(zé)對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行法律審查，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。起草、審核商業(yè)保理業(yè)務(wù)相關(guān)合同和法律文件，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。處理商業(yè)保理業(yè)務(wù)中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。開(kāi)展法律培訓(xùn)和宣傳，提高員工法律意識(shí)。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）業(yè)務(wù)受理1.業(yè)務(wù)部門(mén)收到客戶(hù)商業(yè)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，對(duì)客戶(hù)基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行初步了解。2.要求客戶(hù)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、應(yīng)收賬款明細(xì)等相關(guān)資料。3.對(duì)客戶(hù)提交的資料進(jìn)行完整性和真實(shí)性審核，如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問(wèn)，及時(shí)與客戶(hù)溝通補(bǔ)充或核實(shí)。（二）盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門(mén)組建盡職調(diào)查小組，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。2.調(diào)查內(nèi)容包括客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備、人員情況、銷(xiāo)售渠道、采購(gòu)渠道、應(yīng)收賬款質(zhì)量等。3.與客戶(hù)的供應(yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商、銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，核實(shí)客戶(hù)信息的真實(shí)性。4.分析客戶(hù)的信用狀況，評(píng)估客戶(hù)的還款能力和還款意愿。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的盡職調(diào)查報(bào)告后，對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，如要求客戶(hù)提供擔(dān)保、調(diào)整融資額度、縮短融資期限等。（四）合同簽訂1.法務(wù)部門(mén)對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)合同進(jìn)行起草和審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.合同主要條款包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款、融資額度、融資期限、利率、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任等。3.業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶(hù)就合同條款進(jìn)行談判，達(dá)成一致后簽訂合同。4.合同簽訂后，及時(shí)將合同副本提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案。（五）融資發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定，審核客戶(hù)提交的融資申請(qǐng)資料。2.審核通過(guò)后，按照合同約定的融資額度、融資期限、利率等條件，向客戶(hù)發(fā)放融資款項(xiàng)。3.融資款項(xiàng)發(fā)放后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄融資業(yè)務(wù)相關(guān)信息。（六）貸后管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的貸后管理工作，定期對(duì)客戶(hù)進(jìn)行回訪，了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、應(yīng)收賬款回收情況等。2.關(guān)注客戶(hù)信用狀況變化，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題、財(cái)務(wù)惡化、信用違約等情況，及時(shí)采取措施，如要求客戶(hù)提前還款、追加擔(dān)保等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控措施。4.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，確保融資款項(xiàng)按時(shí)回收，利息足額收取。（七）應(yīng)收賬款管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解應(yīng)收賬款的到期情況。2.在應(yīng)收賬款到期前，提醒客戶(hù)按時(shí)還款，并協(xié)助客戶(hù)做好應(yīng)收賬款的催收工作。3.如發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期未收回，及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)送催款函、上門(mén)催收、通過(guò)法律途徑追討等。4.定期對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)。（八）業(yè)務(wù)結(jié)清1.客戶(hù)按照合同約定按時(shí)足額償還融資款項(xiàng)及利息后，業(yè)務(wù)部門(mén)辦理業(yè)務(wù)結(jié)清手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)還款金額，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，解除相關(guān)擔(dān)保措施。3.業(yè)務(wù)部門(mén)整理業(yè)務(wù)檔案，將相關(guān)資料歸檔保存。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別內(nèi)容包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.通過(guò)對(duì)客戶(hù)信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)操作流程、法律法規(guī)變化等因素的分析，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)體系，采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，明確重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括客戶(hù)信用評(píng)級(jí)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、融資逾期率、不良資產(chǎn)率等。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。3.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如拒絕受理或終止業(yè)務(wù)；對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如要求客戶(hù)提供擔(dān)保、調(diào)整融資額度等；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受措施，但仍需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化。（五）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.定期對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，檢查制度的有效性和適應(yīng)性。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容包括制度設(shè)計(jì)的合理性、執(zhí)行的有效性、監(jiān)督的及時(shí)性等。3.根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)制度存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。五、財(cái)務(wù)控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.制定商業(yè)保理業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、原則、方法和流程。2.財(cái)務(wù)管理制度包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)分配管理等內(nèi)容。3.確保財(cái)務(wù)管理制度符合國(guó)家法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同編制商業(yè)保理業(yè)務(wù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，明確業(yè)務(wù)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)等預(yù)算指標(biāo)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控。3.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（三）會(huì)計(jì)核算管理1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.準(zhǔn)確記錄業(yè)務(wù)收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)信息，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）資金管理1.加強(qiáng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)資金管理，確保資金安全和合理使用。2.建立資金管理制度，明確資金籌集、資金運(yùn)用、資金結(jié)算等流程。3.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。4.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。（五）成本費(fèi)用管理1.對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)成本費(fèi)用進(jìn)行核算和控制，降低運(yùn)營(yíng)成本。2.成本費(fèi)用包括業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用、盡職調(diào)查費(fèi)用、融資利息支出、壞賬損失等。3.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的審核和監(jiān)督。（六）利潤(rùn)分配管理1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，制定商業(yè)保理業(yè)務(wù)利潤(rùn)分配方案。2.利潤(rùn)分配方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，確保利潤(rùn)分配的合理性和公平性。3.兼顧公司發(fā)展和員工利益，合理分配利潤(rùn)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.信息系統(tǒng)包括客戶(hù)管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、法律審查系統(tǒng)等模塊。3.確保信息系統(tǒng)的功能滿足業(yè)務(wù)需求，具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析、處理等能力。（二）信息系統(tǒng)安全1.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，明確安全責(zé)任、安全措施、安全檢查等內(nèi)容。3.采取防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密、用戶(hù)認(rèn)證等技術(shù)手段，防范信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)。（三）信息系統(tǒng)維護(hù)1.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的性能和功能不斷優(yōu)化。2.及時(shí)處理信息系統(tǒng)故障和問(wèn)題，保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和安全意識(shí)。（四）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.建立信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲(chǔ)、使用、備份等流程。2.確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和保密性。3.定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失和損壞。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.建立商業(yè)保理業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，不受其他部門(mén)和人員的干擾。（二）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督。2.業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.公司管理層應(yīng)定期對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)營(yíng)。（三）審計(jì)與監(jiān)督結(jié)果處理1.內(nèi)部