PAGE政府采買內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了規(guī)范本公司/組織的政府采買行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范采買風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保政府采買活動(dòng)合法、合規(guī)、公正、透明，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織參與的所有政府采買活動(dòng)，包括貨物、工程和服務(wù)的采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)政府采買的法律法規(guī)、政策和規(guī)章制度，確保采買活動(dòng)合法合規(guī)。2.公正性原則：遵循公平、公正的原則，對(duì)待所有參與采買的供應(yīng)商，不偏袒、不歧視，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性。3.公開(kāi)性原則：除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私外，采買活動(dòng)的相關(guān)信息應(yīng)依法公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采買質(zhì)量的前提下，充分考慮成本效益，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)物有所值。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)采買活動(dòng)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保采買活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。二、采買預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度政府采買執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度政府采買預(yù)算。2.采買預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、資金來(lái)源等內(nèi)容，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的采買預(yù)算進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性以及與部門工作計(jì)劃的匹配性等。審核通過(guò)后的預(yù)算報(bào)公司/組織管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采買活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，合理安排采購(gòu)進(jìn)度，確保采購(gòu)項(xiàng)目按時(shí)完成。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，不得突破預(yù)算金額。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采買預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)調(diào)整采買預(yù)算：國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目的需求、標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算金額發(fā)生變化；因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，影響采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施，需要調(diào)整采購(gòu)內(nèi)容或預(yù)算金額；其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由采購(gòu)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。審批通過(guò)后，采購(gòu)部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)活動(dòng)。三、采買流程管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司/組織的工作需要和預(yù)算安排，制定年度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司/組織管理層審批。審批通過(guò)后的采購(gòu)計(jì)劃作為采購(gòu)活動(dòng)的依據(jù)，采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)。（二）采購(gòu)方式選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、采購(gòu)金額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等因素，選擇合適得當(dāng)?shù)牟少?gòu)方式。采購(gòu)方式主要包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.公開(kāi)招標(biāo)應(yīng)作為政府采買的主要采購(gòu)方式。符合下列情形之一的貨物或服務(wù)，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式采購(gòu)：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的；采用公開(kāi)招標(biāo)方式的費(fèi)用占政府采買項(xiàng)目總價(jià)值的比例過(guò)大的。3.符合下列情形之一的貨物或服務(wù)，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購(gòu)：招標(biāo)后沒(méi)有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒(méi)有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。4.符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用單一來(lái)源采購(gòu)方式采購(gòu)：只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的；發(fā)生了不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的；必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu)，且添購(gòu)資金總額不超過(guò)原合同采購(gòu)金額百分之十的。5.采購(gòu)的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的政府采購(gòu)項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購(gòu)。（三）采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)方式和采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制采購(gòu)文件。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書(shū)等。2.采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量要求、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購(gòu)文件的完整性、準(zhǔn)確性和公正性。3.采購(gòu)文件編制完成后，應(yīng)報(bào)公司/組織管理層審核。審核通過(guò)后的采購(gòu)文件作為采購(gòu)活動(dòng)的正式文件，采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)文件的要求組織實(shí)施采購(gòu)。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)公開(kāi)渠道發(fā)布采購(gòu)信息，廣泛征集供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的商業(yè)信譽(yù)、健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力等條件。2.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)情況、業(yè)績(jī)表現(xiàn)、信用記錄等進(jìn)行登記和管理。供應(yīng)商庫(kù)應(yīng)定期更新和維護(hù)，確保供應(yīng)商信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.在采購(gòu)活動(dòng)中，采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)文件的要求，對(duì)供應(yīng)商的資格進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書(shū)、業(yè)績(jī)證明、財(cái)務(wù)狀況等。只有資格審查合格的供應(yīng)商才能參與采購(gòu)活動(dòng)。4.采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保采購(gòu)合同的合法性、有效性和可操作性。5.采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的履約管理，定期對(duì)供應(yīng)商的履約情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，包括要求供應(yīng)商承擔(dān)違約責(zé)任、解除采購(gòu)合同等。（五）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)文件的要求，組織供應(yīng)商進(jìn)行投標(biāo)、談判、詢價(jià)等采購(gòu)活動(dòng)。在采購(gòu)活動(dòng)中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和采購(gòu)程序，確保采購(gòu)活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)。2.采購(gòu)部門應(yīng)組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)或談判小組，負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商的投標(biāo)文件、談判文件等進(jìn)行評(píng)審。評(píng)標(biāo)委員會(huì)或談判小組應(yīng)由公司/組織內(nèi)部的相關(guān)人員和外部專家組成，人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定要求。評(píng)標(biāo)委員會(huì)或談判小組應(yīng)按照采購(gòu)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或談判原則進(jìn)行評(píng)審，確保評(píng)審結(jié)果的公正性和客觀性。3.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)或談判小組的評(píng)審結(jié)果，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商確定后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)向其發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)或成交通知書(shū)，并與其簽訂采購(gòu)合同。（六）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)性能、服務(wù)承諾等是否符合采購(gòu)合同的要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行逐一核對(duì)和檢查。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。3.如發(fā)現(xiàn)采購(gòu)項(xiàng)目存在質(zhì)量問(wèn)題或其他不符合采購(gòu)合同要求的情況，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取措施進(jìn)行整改或退換貨。如供應(yīng)商拒絕整改或退換貨，采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。四、采買風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立政府采買風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)采買活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)方式選擇、采購(gòu)文件編制、供應(yīng)商選擇與管理、采購(gòu)實(shí)施、采購(gòu)驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，確定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于采購(gòu)計(jì)劃不合理、預(yù)算執(zhí)行偏差等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理和計(jì)劃審核，確保采購(gòu)活動(dòng)符合公司/組織的實(shí)際需求和財(cái)務(wù)狀況。2.對(duì)于采購(gòu)方式選擇不當(dāng)、采購(gòu)文件編制漏洞等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)選擇采購(gòu)方式，精心編制采購(gòu)文件，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)文件的審核和把關(guān)。3.對(duì)于供應(yīng)商選擇失誤、供應(yīng)商違約等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立嚴(yán)格的供應(yīng)商資格審查和評(píng)估制度，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理供應(yīng)商的違約行為。4.對(duì)于采購(gòu)實(shí)施過(guò)程中的違規(guī)操作、評(píng)標(biāo)不公等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的培訓(xùn)和教育，規(guī)范采購(gòu)操作流程，建立健全評(píng)標(biāo)監(jiān)督機(jī)制，確保采購(gòu)活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)。5.對(duì)于采購(gòu)驗(yàn)收不嚴(yán)格、質(zhì)量問(wèn)題處理不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對(duì)驗(yàn)收人員的培訓(xùn)和管理，及時(shí)處理采購(gòu)項(xiàng)目中的質(zhì)量問(wèn)題，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)采買風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。定期收集和分析采購(gòu)活動(dòng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警情況，定期對(duì)采買風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。五、采買監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全政府采買監(jiān)督機(jī)制，明確各部門在采買活動(dòng)中的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)采買活動(dòng)全過(guò)程的監(jiān)督檢查。2.采購(gòu)部門應(yīng)定期向公司/組織管理層報(bào)告采購(gòu)活動(dòng)的進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，接受管理層的監(jiān)督和指導(dǎo)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)資金的管理和監(jiān)督，嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定支付采購(gòu)款項(xiàng)，確保采購(gòu)資金的安全和合理使用。4.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)政府采買活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，審查采購(gòu)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、公正性和效益性，發(fā)