PAGE關(guān)于學(xué)校采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校采購(gòu)內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)資金的使用效益，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門(mén)、各單位使用財(cái)政性資金、自有資金等進(jìn)行的各類(lèi)采購(gòu)活動(dòng)，包括貨物采購(gòu)、工程采購(gòu)和服務(wù)采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，充分考慮采購(gòu)成本和效益，提高資金使用效率。3.公開(kāi)、公平、公正原則：采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)公開(kāi)透明，遵循公平競(jìng)爭(zhēng)原則，確保所有潛在供應(yīng)商享有平等機(jī)會(huì)參與競(jìng)爭(zhēng)，采購(gòu)過(guò)程和結(jié)果公正合理。4.內(nèi)部控制原則：建立健全采購(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制，明確各部門(mén)職責(zé)權(quán)限，規(guī)范采購(gòu)流程，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。二、采購(gòu)組織與職責(zé)（一）采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)學(xué)校成立采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議學(xué)校采購(gòu)工作的重大事項(xiàng)，包括采購(gòu)政策、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)方式變更等。采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。（二）采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)學(xué)校設(shè)立采購(gòu)部門(mén)，作為采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)配備專(zhuān)業(yè)的采購(gòu)人員，負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目的需求調(diào)研、采購(gòu)文件編制、采購(gòu)信息發(fā)布、供應(yīng)商選擇、合同簽訂與執(zhí)行等工作。（三）采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)學(xué)校設(shè)立采購(gòu)監(jiān)督小組，作為采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督。采購(gòu)監(jiān)督小組由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等人員組成，對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)、公正透明。（四）各部門(mén)職責(zé)1.需求部門(mén)：負(fù)責(zé)提出采購(gòu)需求，明確采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求等，參與采購(gòu)文件的編制和評(píng)審工作，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)簽訂采購(gòu)合同，并負(fù)責(zé)驗(yàn)收采購(gòu)項(xiàng)目。2.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)審核采購(gòu)預(yù)算，安排采購(gòu)資金，監(jiān)督采購(gòu)資金的使用情況，參與采購(gòu)合同的審核工作。3.資產(chǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行資產(chǎn)登記和管理，參與采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。4.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理采購(gòu)活動(dòng)中的投訴舉報(bào)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理。5.審計(jì)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、采購(gòu)程序合規(guī)性、采購(gòu)合同履行情況等。三、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各需求部門(mén)應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作實(shí)際需要，在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制本部門(mén)的采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購(gòu)部門(mén)對(duì)各需求部門(mén)提交的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行匯總審核，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況和采購(gòu)政策要求，編制學(xué)校年度采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.學(xué)校年度采購(gòu)預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案，并按照規(guī)定在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行公示。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，不得擅自突破預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)采購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保采購(gòu)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。（三）預(yù)算調(diào)整1.在采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情形之一的，可以申請(qǐng)調(diào)整采購(gòu)預(yù)算：國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求等發(fā)生改變的；因不可抗力因素，導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施的；學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃調(diào)整，需要增加或減少采購(gòu)項(xiàng)目的；其他確需調(diào)整采購(gòu)預(yù)算的情形。2.采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)需求部門(mén)提出，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，報(bào)采購(gòu)部門(mén)審核。采購(gòu)部門(mén)審核后，報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。四、采購(gòu)流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.需求部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)參數(shù)、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并加蓋部門(mén)公章。2.《采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)采購(gòu)部門(mén)。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)部門(mén)收到《采購(gòu)申請(qǐng)表》后，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的必要性、合規(guī)性、預(yù)算合理性等進(jìn)行審核。2.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的金額大小和采購(gòu)方式，按照規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)金額較小的項(xiàng)目，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；采購(gòu)金額較大的項(xiàng)目，經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（三）采購(gòu)方式選擇1.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、預(yù)算金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購(gòu)方式。采購(gòu)方式主要包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)等。2.公開(kāi)招標(biāo)應(yīng)作為主要采購(gòu)方式，符合下列情形之一的，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)等方式：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的；采用公開(kāi)招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購(gòu)項(xiàng)目總價(jià)值的比例過(guò)大的；招標(biāo)后沒(méi)有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒(méi)有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿(mǎn)足用戶(hù)緊急需要的；不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的；只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的；發(fā)生了不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的；必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu)，且添購(gòu)資金總額不超過(guò)原合同采購(gòu)金額百分之十的。（四）采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和采購(gòu)方式，編制采購(gòu)文件（包括招標(biāo)文件、談判文件、詢(xún)價(jià)文件等）。采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。2.采購(gòu)文件編制過(guò)程中，應(yīng)充分征求需求部門(mén)、技術(shù)專(zhuān)家、法律專(zhuān)家等意見(jiàn)，確保采購(gòu)文件的科學(xué)性、合理性和公正性。（五）采購(gòu)信息發(fā)布1.采用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)方式采購(gòu)的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的媒體上發(fā)布采購(gòu)公告，公開(kāi)采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、內(nèi)容、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)方式、供應(yīng)商資格要求、采購(gòu)文件獲取時(shí)間和方式、投標(biāo)截止時(shí)間、開(kāi)標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)等信息。2.采用競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)方式采購(gòu)的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)向符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商發(fā)出談判邀請(qǐng)書(shū)、單一來(lái)源采購(gòu)協(xié)商書(shū)、詢(xún)價(jià)通知書(shū)等，邀請(qǐng)其參加采購(gòu)活動(dòng)。（六）供應(yīng)商選擇1.供應(yīng)商應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)條件和良好的信譽(yù)，能夠提供符合質(zhì)量要求的貨物、工程和服務(wù)。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、談判程序、詢(xún)價(jià)規(guī)則等，對(duì)供應(yīng)商的投標(biāo)文件、談判響應(yīng)文件、詢(xún)價(jià)報(bào)價(jià)文件等進(jìn)行評(píng)審，選擇中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商，并將評(píng)審結(jié)果報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（七）合同簽訂1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)等審核，確保合同條款符合學(xué)校利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)部門(mén)備案。（八）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，需求部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，組織對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括需求部門(mén)代表、技術(shù)專(zhuān)家、資產(chǎn)管理部門(mén)人員等。2.驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)救措施或退換貨物等，直至驗(yàn)收合格為止。（九）采購(gòu)付款1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理采購(gòu)付款手續(xù)。付款前，應(yīng)審核采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.對(duì)于采購(gòu)金額較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)可以根據(jù)合同約定和項(xiàng)目進(jìn)度，采取分期付款方式，但應(yīng)在合同中明確分期付款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和金額比例。五、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)進(jìn)一步分析其發(fā)生的可能性和影響程度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)管理等措施進(jìn)行防范；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧档惋L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)進(jìn)行日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)政策的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)了解國(guó)家政策法規(guī)的變化，確保采購(gòu)活動(dòng)符合政策要求，降低政策風(fēng)險(xiǎn)。3.建立供應(yīng)商評(píng)估和管理機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行定期評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作，降低供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，嚴(yán)格審核合同條款，明確雙方權(quán)利義務(wù)，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等流程，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。5.加強(qiáng)采購(gòu)驗(yàn)收管理，嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量符合要求，降低驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。6.加強(qiáng)采購(gòu)付款管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全，防范付款風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期向采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并提出應(yīng)對(duì)建議。六、采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.采購(gòu)質(zhì)量指標(biāo)：包括采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收合格率、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率等。2.采購(gòu)價(jià)格指標(biāo)：包括采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際采購(gòu)價(jià)格與預(yù)算價(jià)格的差異率、同類(lèi)采購(gòu)項(xiàng)目的價(jià)格比較等。3.采購(gòu)效率指標(biāo)：包括采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)周期、合同簽訂時(shí)間、交貨時(shí)間等。4.采購(gòu)合規(guī)性指標(biāo)：包括采購(gòu)程序的合規(guī)性、采購(gòu)文件的規(guī)范性、采購(gòu)合同的合法性等。5.采購(gòu)滿(mǎn)意度指標(biāo)：包括需求部門(mén)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的滿(mǎn)意度、供應(yīng)商對(duì)采購(gòu)過(guò)程的滿(mǎn)意度等。（二）評(píng)價(jià)方法1.定期評(píng)價(jià)：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)每年對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行一次績(jī)效評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)。2.專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)：對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目或出現(xiàn)問(wèn)題的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)，深入分析問(wèn)題原因，提出改進(jìn)措施。3.自我評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行自我評(píng)