PAGE生產(chǎn)存貨內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強公司生產(chǎn)存貨管理，規(guī)范存貨業(yè)務(wù)流程，防范存貨管理風(fēng)險，確保存貨資產(chǎn)安全、完整，提高存貨運營效率，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)存貨采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等各環(huán)節(jié)的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保存貨管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋存貨管理的全過程，包括采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等各個環(huán)節(jié)，不留管理死角。3.制衡性原則：在存貨業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止錯誤和舞弊行為。4.成本效益原則：在保證存貨管理效果的前提下，努力降低存貨管理成本，提高存貨運營效率，實現(xiàn)成本與效益的平衡。5.風(fēng)險導(dǎo)向原則：識別、評估和控制存貨管理過程中的各種風(fēng)險，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制準確的采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.負責(zé)采購訂單的跟蹤與執(zhí)行，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。3.收集、整理供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商檔案，定期對供應(yīng)商進行評估和考核。（二）倉儲部門1.負責(zé)存貨的驗收入庫工作，對入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行嚴格檢查，確保存貨符合要求。2.按照規(guī)定的存儲條件和方法，妥善保管存貨，做好存貨的分類存放、標識管理，確保存貨安全。3.建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，定期與財務(wù)部門核對賬目。4.負責(zé)組織存貨的盤點工作，編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行分析和處理。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進度，并向倉儲部門提出存貨領(lǐng)用申請。2.負責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的管理，提高存貨的利用率，減少浪費和損耗。3.及時清理生產(chǎn)現(xiàn)場的剩余存貨，辦理退庫手續(xù)。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)制定存貨核算方法，準確記錄存貨的增減變動及結(jié)存情況，進行成本核算。2.定期對存貨進行賬實核對，監(jiān)督存貨管理制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議。3.參與存貨采購、驗收、盤點等環(huán)節(jié)的工作，提供財務(wù)專業(yè)意見和支持。（五）質(zhì)量控制部門1.制定存貨質(zhì)量檢驗標準和流程，對采購的原材料、生產(chǎn)過程中的半成品以及產(chǎn)成品進行質(zhì)量檢驗。2.出具質(zhì)量檢驗報告，對不合格存貨提出處理意見，確保存貨質(zhì)量符合要求。三、采購與付款控制（一）采購計劃1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)計劃、銷售預(yù)測以及庫存狀況，綜合考慮經(jīng)濟批量、采購周期等因素，編制年度、季度和月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容。2.在編制采購計劃過程中，采購部門應(yīng)與生產(chǎn)部門、倉儲部門等相關(guān)部門進行充分溝通，確保采購計劃的合理性和準確性。如因市場變化、生產(chǎn)計劃調(diào)整等原因需要變更采購計劃，應(yīng)及時辦理審批手續(xù)，并通知相關(guān)部門。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平等進行全面評估。建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本情況、合作歷史、評價結(jié)果等信息。2.根據(jù)評估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進行考核，考核內(nèi)容包括交貨及時性、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等方面。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對不符合要求的供應(yīng)商進行警告、限期整改或淘汰處理。（三）采購訂單下達1.根據(jù)采購計劃和選定的供應(yīng)商，采購部門及時下達采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核批準。2.在采購訂單執(zhí)行過程中，采購部門應(yīng)跟蹤訂單的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時、按質(zhì)、按量到貨。如因特殊原因需要變更采購訂單，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理。（四）驗收與入庫1.倉儲部門在收到采購物資后，應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否與采購合同和采購訂單一致。2.質(zhì)量控制部門應(yīng)對采購物資進行質(zhì)量檢驗，出具質(zhì)量檢驗報告。如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.驗收合格的物資，倉儲部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單及時傳遞給財務(wù)部門。入庫單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。（五）付款管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)審批程序辦理付款手續(xù)。在付款前，應(yīng)對采購發(fā)票、驗收單、入庫單等相關(guān)憑證進行審核，確保憑證的真實性、完整性和合法性。2.根據(jù)合同約定的付款方式和時間，及時支付貨款。如采用預(yù)付款方式，應(yīng)嚴格控制預(yù)付款比例和金額，并對預(yù)付款項進行跟蹤管理，確保預(yù)付款的安全收回。3.定期與供應(yīng)商核對往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決付款過程中存在的問題。如因供應(yīng)商原因?qū)е赂犊钛舆t或出現(xiàn)其他糾紛，應(yīng)及時采取措施進行處理。四、存儲與保管控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料庫、半成品庫、產(chǎn)成品庫等。各存儲區(qū)域應(yīng)進行明確標識，便于存貨的分類存放和管理。2.按照存貨的特性和存儲要求，合理安排貨架、貨位等存儲設(shè)施，確保存貨存放安全、整齊、有序。對于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（二）存貨入庫1.倉儲部門在收到驗收合格的存貨后，應(yīng)按照規(guī)定的存儲方式和位置進行存放。對于同一規(guī)格、型號的存貨，應(yīng)集中存放，便于盤點和管理。2.在存貨入庫時，倉儲人員應(yīng)核對入庫單與實物是否一致，確保入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息準確無誤。同時，應(yīng)在存貨上粘貼標識牌，注明存貨名稱、規(guī)格、批次、入庫日期等信息。（三）存貨保管1.倉儲部門應(yīng)建立健全存貨保管制度，定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的安全完整。檢查內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲條件等方面。2.根據(jù)存貨的特性和存儲要求，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對于易損壞、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)定期進行檢查和維護，確保存貨質(zhì)量不受影響。3.加強倉庫的安全管理，配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉庫安全。倉庫管理人員應(yīng)嚴格遵守倉庫安全管理制度，嚴禁無關(guān)人員進入倉庫。（四）存貨出庫1.生產(chǎn)部門或其他部門根據(jù)實際需要填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核批準。2.倉儲部門根據(jù)審核后的領(lǐng)料單辦理存貨出庫手續(xù)，核對領(lǐng)料單與實物是否一致，確保出庫存貨的數(shù)量準確無誤。同時，應(yīng)在存貨臺賬上記錄存貨的出庫日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等信息。3.對于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨的出庫，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批程序辦理，確保出庫安全。五、領(lǐng)用與發(fā)出控制（一）領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫存貨領(lǐng)用申請單，詳細注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計領(lǐng)用時間等信息。領(lǐng)用申請單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審核批準。2.其他部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時，也應(yīng)填寫領(lǐng)用申請單，并按照規(guī)定的審批程序辦理審批手續(xù)。（二）審批流程1.領(lǐng)用申請單應(yīng)依次提交給相關(guān)部門負責(zé)人進行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)用的必要性合理性、存貨庫存情況等。如發(fā)現(xiàn)領(lǐng)用申請存在問題，應(yīng)及時與領(lǐng)用部門溝通協(xié)調(diào)，提出修改意見。2.對于金額較大或重要物資的領(lǐng)用申請，應(yīng)提交公司管理層進行審批。管理層應(yīng)綜合考慮公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、成本控制等因素，做出審批決策。（三）發(fā)出管理1.倉儲部門根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)用申請單辦理存貨發(fā)出手續(xù)。在發(fā)出存貨時，應(yīng)核對領(lǐng)用申請單與實物是否一致，確保發(fā)出存貨的數(shù)量、規(guī)格等信息準確無誤。2.對于發(fā)出的存貨，倉儲部門應(yīng)及時在存貨臺賬上進行記錄，并更新庫存信息。同時，應(yīng)將發(fā)出的存貨交付給領(lǐng)用部門，并辦理交接手續(xù)。（四）退庫管理1.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的剩余存貨或因質(zhì)量問題等原因需要退回倉庫的存貨，領(lǐng)用部門應(yīng)及時辦理退庫手續(xù)，填寫退庫單，并注明退庫原因、存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.倉儲部門在收到退庫單后應(yīng)及時組織驗收，核對退庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量等情況。如退庫存貨符合要求，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并更新庫存信息。六、盤點與清查控制（一）盤點計劃1.倉儲部門應(yīng)制定年度存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)報公司管理層批準后實施。2.在制定盤點計劃時，應(yīng)充分考慮公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點、存貨分布情況等因素，合理安排盤點時間和人員，確保盤點工作的順利進行。（二）盤點實施1.根據(jù)盤點計劃，組織相關(guān)人員對存貨進行實地盤點。盤點人員應(yīng)認真核對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，確保盤點結(jié)果的準確性。2.在盤點過程中，應(yīng)填寫盤點表，詳細記錄盤點情況。盤點表應(yīng)包括存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、實際盤點數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等內(nèi)容。3.對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時查明原因，并進行記錄。盤盈、盤虧情況應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審核確認后，報公司管理層審批。（三）盤點報告1.盤點工作結(jié)束后，倉儲部門應(yīng)編制盤點報告，對盤點結(jié)果進行總結(jié)和分析。盤點報告應(yīng)包括盤點基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.盤點報告應(yīng)提交給公司管理層和財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點報告對存貨賬目進行調(diào)整，確保賬實相符。（四）清查處理1.對于盤盈的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行處理。如屬于正常的計量誤差或其他原因?qū)е碌谋P盈，經(jīng)批準后可沖減當期成本費用；如屬于其他特殊情況，應(yīng)根據(jù)具體情況進行相應(yīng)的處理。2.對于盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，區(qū)分責(zé)任。如屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任；如屬于自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素造成的損失，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)存貨內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理各環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，是否存在風(fēng)險隱患。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)通過查閱文件資料、實地觀察、詢問相關(guān)人員等方式，對存貨采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)進行全面審計。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）日常檢查1.各相關(guān)部門應(yīng)定期對本部門負責(zé)的存貨管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查情況應(yīng)形成書面報告，報公司管理層備案。2.公司管理層應(yīng)定期組織對生產(chǎn)存貨內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保制度的有效執(zhí)行。（三）績效考核1.建立健全生產(chǎn)存貨管理績效考核制度，