PAGE學(xué)校采購單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)學(xué)校采購單位的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風(fēng)險，確保學(xué)校各項(xiàng)采購活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校采購單位負(fù)責(zé)的各類物資采購、服務(wù)采購等活動，包括但不限于教學(xué)設(shè)備、辦公用品、基建工程、后勤服務(wù)等采購項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，保障所有參與采購的供應(yīng)商平等競爭，不得偏袒任何一方。3.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，充分考慮采購成本，提高采購資金使用效益，實(shí)現(xiàn)學(xué)校資源的優(yōu)化配置。4.制衡性原則：建立健全采購業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制，確保各環(huán)節(jié)職責(zé)明確、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與學(xué)校的發(fā)展戰(zhàn)略、管理要求和實(shí)際情況相適應(yīng)，隨著外部環(huán)境變化和學(xué)校業(yè)務(wù)發(fā)展適時進(jìn)行調(diào)整和完善。二、采購業(yè)務(wù)流程（一）采購需求提出1.使用部門申請：各教學(xué)、科研、行政等使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)算金額、預(yù)計采購時間等信息，并提交至采購單位。2.需求審核：采購單位對使用部門提交的采購申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購需求的合理性、必要性、合規(guī)性以及預(yù)算的準(zhǔn)確性。對于不符合要求的申請，及時與使用部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。（二）采購計劃制定1.采購計劃編制：采購單位根據(jù)審核通過的采購申請表，結(jié)合學(xué)校的采購預(yù)算、庫存情況以及采購周期等因素，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式、采購時間安排等內(nèi)容。2.計劃審批：采購計劃編制完成后，提交至學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批通過后的采購計劃作為后續(xù)采購活動的依據(jù)。（三）采購方式選擇1.公開招標(biāo)：適用于采購金額較大、技術(shù)規(guī)格復(fù)雜、市場競爭充分的采購項(xiàng)目。采購單位應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告，邀請符合條件的供應(yīng)商參與投標(biāo)，通過評標(biāo)確定中標(biāo)供應(yīng)商。2.邀請招標(biāo)：對于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，或采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購項(xiàng)目總價值的比例過大的項(xiàng)目，可以采用邀請招標(biāo)方式。采購單位應(yīng)向不少于三家具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書。3.競爭性談判：符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用競爭性談判方式采購：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的。采購單位應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購事宜進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購：符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。采購單位應(yīng)與單一供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，確定成交價格。5.詢價：采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項(xiàng)目，可以采用詢價方式采購。采購單位應(yīng)向不少于三家的供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，要求其一次報出不得更改的價格，根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選：采購單位根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，制定供應(yīng)商篩選標(biāo)準(zhǔn)，對潛在供應(yīng)商進(jìn)行資格審查和評估。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、業(yè)績情況、信譽(yù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等方面。2.供應(yīng)商名錄建立：經(jīng)過篩選合格的供應(yīng)商，納入學(xué)校采購單位的供應(yīng)商名錄。采購單位應(yīng)定期對供應(yīng)商名錄進(jìn)行更新和維護(hù)，確保名錄中的供應(yīng)商信息準(zhǔn)確、有效。3.供應(yīng)商評價與考核：采購單位應(yīng)建立供應(yīng)商評價與考核機(jī)制，定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評價和考核。評價結(jié)果作為供應(yīng)商后續(xù)合作、淘汰等決策的重要依據(jù)。（五）采購合同簽訂1.合同起草：采購單位根據(jù)采購項(xiàng)目的談判結(jié)果或中標(biāo)通知書，起草采購合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。2.合同審核：采購合同起草完成后，提交至學(xué)校法務(wù)部門或相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性以及風(fēng)險防范等方面。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與采購單位溝通并進(jìn)行修改。3.合同簽訂：經(jīng)審核通過的采購合同，由學(xué)校法定代表人或其授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂。簽訂后的合同應(yīng)加蓋學(xué)校公章和供應(yīng)商公章，并妥善保管合同副本。（六）采購項(xiàng)目實(shí)施1.采購訂單下達(dá)：采購單位根據(jù)采購合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，明確采購物資或服務(wù)的具體要求、交貨時間、交貨地點(diǎn)等信息。2.供應(yīng)商履約監(jiān)督：采購單位應(yīng)加強(qiáng)對供應(yīng)商履約情況的監(jiān)督，定期與供應(yīng)商溝通，了解采購項(xiàng)目的進(jìn)展情況。對于供應(yīng)商在履約過程中出現(xiàn)的問題，及時要求其整改，并采取相應(yīng)的措施確保采購項(xiàng)目按時、按質(zhì)、按量完成。3.驗(yàn)收管理：采購項(xiàng)目完成后，采購單位應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對采購物資或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、性能等方面，確保驗(yàn)收結(jié)果符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收報告，并辦理相關(guān)入庫、付款等手續(xù)。（七）采購付款1.付款申請：供應(yīng)商按照采購合同約定完成交貨并驗(yàn)收合格后，向采購單位提交付款申請。付款申請應(yīng)包括發(fā)票、驗(yàn)收報告、采購合同等相關(guān)證明材料。2.付款審核：采購單位對供應(yīng)商提交的付款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款申請的真實(shí)性、合法性、完整性以及合同執(zhí)行情況等方面。審核通過后，提交至學(xué)校財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。3.付款執(zhí)行：學(xué)校財務(wù)部門根據(jù)審核通過的付款申請，按照采購合同約定的付款方式和時間，及時支付采購款項(xiàng)。三、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：采購單位應(yīng)定期對采購業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，識別可能存在的風(fēng)險，包括但不限于采購計劃不合理、采購方式選擇不當(dāng)、供應(yīng)商選擇失誤、合同簽訂不規(guī)范、采購項(xiàng)目實(shí)施失控、驗(yàn)收不嚴(yán)、付款違規(guī)等風(fēng)險。2.風(fēng)險評估：采購單位應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，采購單位應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如放棄采購項(xiàng)目、調(diào)整采購計劃等。2.風(fēng)險降低：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度較小的風(fēng)險，采購單位應(yīng)采取風(fēng)險降低措施，如加強(qiáng)供應(yīng)商管理、完善采購合同條款、強(qiáng)化驗(yàn)收環(huán)節(jié)等，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險，采購單位可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，如購買保險、要求供應(yīng)商提供擔(dān)保等，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，采購單位可以采取風(fēng)險接受措施，如建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時采取應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控：采購單位應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對采購業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.風(fēng)險預(yù)警：采購單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員采取應(yīng)對措施，防范風(fēng)險擴(kuò)大。四、采購內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)與人員：學(xué)校應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門或指定專門的監(jiān)督人員，負(fù)責(zé)對采購單位的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容與方式：內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)定期對采購業(yè)務(wù)流程進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查采購計劃的執(zhí)行情況、采購方式的選擇是否合規(guī)、供應(yīng)商的選擇與管理是否規(guī)范、采購合同的簽訂與履行情況、驗(yàn)收與付款環(huán)節(jié)是否嚴(yán)格等方面。監(jiān)督方式可以采用定期檢查、專項(xiàng)檢查、抽查等方式。3.監(jiān)督結(jié)果處理：對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對于違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）自我評價1.評價主體與周期：采購單位應(yīng)定期對自身的內(nèi)部控制制度進(jìn)行自我評價，評價主體為采購單位負(fù)責(zé)人和全體員工。評價周期為每年一次。2.評價內(nèi)容與方法：自我評價內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性等方面。評價方法可以采用問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、數(shù)據(jù)分析等方法。3.評價報告編制與報送：采購單位應(yīng)根據(jù)自我評價結(jié)果編制評價報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括評價范圍、評價方法、評價結(jié)果、存在問題及改進(jìn)建議等方面。評價報告編制完成后，提交至學(xué)校內(nèi)部審計部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（三）外部評價1.評價主體與方式：學(xué)?？梢远ㄆ谄刚埻獠繉I(yè)機(jī)構(gòu)對采購單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價，評價方式可以采用審計、咨詢等方式。2.評價結(jié)果應(yīng)用：采購單位應(yīng)認(rèn)真對待外部評價結(jié)果，將評價結(jié)果作為完善內(nèi)部控制制度、改進(jìn)采購業(yè)務(wù)流程的重要依據(jù)。對于外部評價